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Delitos en el ámbito financiero Patricia Marcela Llerena Argentina.

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Presentación del tema: "Delitos en el ámbito financiero Patricia Marcela Llerena Argentina."— Transcripción de la presentación:

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2 Delitos en el ámbito financiero Patricia Marcela Llerena Argentina

3 DELITOS DE CONTENIDO ECONOMICO Delitos contra la empresa Delitos contra la empresa Delitos en la empresa Delitos en la empresa Delitos desde la empresa Delitos desde la empresa

4 Delitos contra la Empresa Conductas que llevan a cabo terceros o extraños a ella (extraneus), en perjuicio de su patrimonio Conductas que llevan a cabo terceros o extraños a ella (extraneus), en perjuicio de su patrimonio Conductas de estafa Conductas de estafa

5 Delitos contra la Empresa Políticas de prevención de riesgo crediticio Políticas de prevención de riesgo crediticio Procedimiento interno Procedimiento interno Cumplimiento de normativa, exigibilidad de criterios fundados por conocimiento Cumplimiento de normativa, exigibilidad de criterios fundados por conocimiento Análisis de riesgo Análisis de riesgo Comité de riesgo Comité de riesgo

6 Delitos contra la empresa Sistemas de prevención para minimizar errores ( sustitución de identidad; documentación apócrifa; documentación incompleta) Sistemas de prevención para minimizar errores ( sustitución de identidad; documentación apócrifa; documentación incompleta) Autopuesta en peligro. Negligencia de la víctima que sufre el error. Autopuesta en peligro. Negligencia de la víctima que sufre el error. Disposición patrimonial y perjudicial Disposición patrimonial y perjudicial Riesgos prohibidos. Riesgos prohibidos. Riesgos permitidos. Riesgos permitidos.

7 Riesgo Prohibido en Derecho Penal Conducta que crea un riesgo o aumenta el peligro de modo relevante para el bien jurídico Conducta que crea un riesgo o aumenta el peligro de modo relevante para el bien jurídico Requisitos: Requisitos: a) análisis de las circunstancias que pueda reconocer un hombre prudente en el momento de la acción; a) análisis de las circunstancias que pueda reconocer un hombre prudente en el momento de la acción; b) más circunstancias que el autor pueda reconocer; b) más circunstancias que el autor pueda reconocer; c) conocimientos especiales del autor o conocimientos al azar c) conocimientos especiales del autor o conocimientos al azar

8 Riesgos Permitidos en Derecho Penal Acciones de riesgo [ de peligro] que resultan necesarias o socialmente adecuadas – Incidencia en la antijuridicidad; realizadas con el cuidado debido o exigido- Acciones de riesgo [ de peligro] que resultan necesarias o socialmente adecuadas – Incidencia en la antijuridicidad; realizadas con el cuidado debido o exigido- Acciones de riesgo [ de peligro] respecto de las que hay consentimiento por parte del sujeto pasivo (titular del bien jurídico) Acciones de riesgo [ de peligro] respecto de las que hay consentimiento por parte del sujeto pasivo (titular del bien jurídico) Combinación entre las distintas categorías Combinación entre las distintas categorías Cuando media error invencible respecto de las circunstancias de hecho/ fácticas. Cuando media error invencible respecto de las circunstancias de hecho/ fácticas.

9 Delitos Cometidos dentro de la Empresa Por personas que reunen determinadas condiciones, que se pueden exigir en el tipo penal – intraneus- Por personas que reunen determinadas condiciones, que se pueden exigir en el tipo penal – intraneus- Infidelidad – relación interna dentro de la corporación/empresa Infidelidad – relación interna dentro de la corporación/empresa Acuerdos abusivos – relación externa de la empresa Acuerdos abusivos – relación externa de la empresa

10 Delitos dentro de la Empresa Personas de determinada jerarquía funcional que en general tienen el deber de actuación ( por norma extra penal) –intraneus- Delitos especiales o por incumplimiento de deber Delitos de dominio

11 Criterios de sanción a los que participan en el hecho punible, en caso de acciones Criterios de sanción a los que participan en el hecho punible, en caso de acciones A) Intraneus- Intraneus A) Intraneus- Intraneus B) Intraneus- Extraneus B) Intraneus- Extraneus C) Extraneus-Intraneus C) Extraneus-Intraneus D) Extraneus-Extraneus D) Extraneus-Extraneus

12 Delitos dentro de la empresa Criterios de sanción a los que participan en el hecho punible, en caso de omisiones Criterios de sanción a los que participan en el hecho punible, en caso de omisiones A) Intraneus- Intraneus A) Intraneus- Intraneus B) Intraneus- Extraneus B) Intraneus- Extraneus C) Extraneus-Intraneus C) Extraneus-Intraneus D) Extraneus-Extraneus D) Extraneus-Extraneus

13 Delitos dentro de la Empresa Delitos de Comisión Delitos de Comisión Delitos de Omisión Delitos de Omisión Equiparación. Hecho punible por acción u omisión [Código Penal: de Colombia, art. 19; de Costa Rica, art. 18; de México, art. 7; de Paraguay, art. 14, inc.1°-1; de Brasil, art. 13; de Perú, art. 13, aprt. 1 y 2 ] Equiparación. Hecho punible por acción u omisión [Código Penal: de Colombia, art. 19; de Costa Rica, art. 18; de México, art. 7; de Paraguay, art. 14, inc.1°-1; de Brasil, art. 13; de Perú, art. 13, aprt. 1 y 2 ]

14 Delitos dentro de la Empresa Responsabilidad por la omisión de impedir la realización del tipo objetivo, cuando se tenga el deber de evitarlo – Nexo de evitación o evitabilidad- Responsabilidad por la omisión de impedir la realización del tipo objetivo, cuando se tenga el deber de evitarlo – Nexo de evitación o evitabilidad- Código Penal de México, art. 7: Omisión impropia, posición de garante- Código Penal de México, art. 7: Omisión impropia, posición de garante- Código Penal de Perú, art. 13, omisión impropia, cuando se tenga deber jurídico de impedirlo o si se crea un peligro inminente que fuera propio para producirlo Código Penal de Perú, art. 13, omisión impropia, cuando se tenga deber jurídico de impedirlo o si se crea un peligro inminente que fuera propio para producirlo

15 Delitos dentro de la Empresa Código Penal de Brasil, art. 13, 2°: relevancia de omisión, a) tenga obligación de cuidado, protección o vigilancia; b) que haya asumido la responsabilidad de impedir el resultado; c) con su comportamiento creó el riesgo de ocurrencia del resultado. Código Penal de Brasil, art. 13, 2°: relevancia de omisión, a) tenga obligación de cuidado, protección o vigilancia; b) que haya asumido la responsabilidad de impedir el resultado; c) con su comportamiento creó el riesgo de ocurrencia del resultado. Código Penal de Argentina, no prevé norma concreta. Disposición específica de defraudación por infidelidad o por abuso, que establece como elemento normativo, la violación de deberes (art. 173, inc. 7°) Código Penal de Argentina, no prevé norma concreta. Disposición específica de defraudación por infidelidad o por abuso, que establece como elemento normativo, la violación de deberes (art. 173, inc. 7°)

16 Delitos dentro de la Empresa Actuar en lugar del otro (Código Penal de Paraguay, art.16, que prevé al representante de una persona jurídica o como miembro de sus órganos; socio apoderado de una sociedad de personas; representante legal de otro).- Actuar en lugar del otro (Código Penal de Paraguay, art.16, que prevé al representante de una persona jurídica o como miembro de sus órganos; socio apoderado de una sociedad de personas; representante legal de otro).- Agentes (ejecutores) que actúe aún cuando los actos jurídicos sean declarados nulos o inválidos. Agentes (ejecutores) que actúe aún cuando los actos jurídicos sean declarados nulos o inválidos.

17 Responsabilidad Penal Principios generales Principios generales A menor vulnerabilidad mayor responsabilidad A menor vulnerabilidad mayor responsabilidad A mayor conocimiento y capacitación, mayor obligación de actuar A mayor conocimiento y capacitación, mayor obligación de actuar

18 RESPONSABILIDAD PENAL Vulnerabilidad frente al derecho penal de igual o menor entidad que los otros actores que operan en el sistema, quienes tiene capacitación acorde a sus funciones o competencias. Vulnerabilidad frente al derecho penal de igual o menor entidad que los otros actores que operan en el sistema, quienes tiene capacitación acorde a sus funciones o competencias. Conocimiento de la ley tanto formal como material relacionada con el ámbito laboral que se desempeña. Conocimiento de la ley tanto formal como material relacionada con el ámbito laboral que se desempeña. Especial conocimiento de los riesgos inherentes a la actividad Especial conocimiento de los riesgos inherentes a la actividad

19 RESPONSABILIDAD PENAL Baja vulnerabilidad al sistema penal por la condición de Intraneus Baja vulnerabilidad al sistema penal por la condición de Intraneus Baja vulnerabilidad al sistema penal en caso de extraneus, con capacitación profesional (eg. Contador/abogado/licenciado en informática…) Baja vulnerabilidad al sistema penal en caso de extraneus, con capacitación profesional (eg. Contador/abogado/licenciado en informática…)

20 RESPONSABILIDAD PENAL Disminución de la vulnerabilidad al sistema penal cuando además el ejecutor está especializado, capacitado o trabaja en el asesoramiento de actividades con riesgo financiero o económico o riesgosas o sensibles al proceso de lavado de dinero/financiación del terrorismo/delitos informáticos. Disminución de la vulnerabilidad al sistema penal cuando además el ejecutor está especializado, capacitado o trabaja en el asesoramiento de actividades con riesgo financiero o económico o riesgosas o sensibles al proceso de lavado de dinero/financiación del terrorismo/delitos informáticos.

21 Delitos desde la empresa Lesividad a bienes de terceros ( similitud con los delitos contra o dentro de la empresa) Lesividad a bienes de terceros ( similitud con los delitos contra o dentro de la empresa) Lesividad a bienes supraindividuales o públicos (medio ambiente; administración pública: hechos de corrupción; lavado de dinero; financiación de actos de terrorismo, por ejemplo) Lesividad a bienes supraindividuales o públicos (medio ambiente; administración pública: hechos de corrupción; lavado de dinero; financiación de actos de terrorismo, por ejemplo)

22 Prevención de hechos delictivos Whistleblowers [Enron; WorldCom; FBI]. Sarbanes-Oxley Act 2002 Whistleblowers [Enron; WorldCom; FBI]. Sarbanes-Oxley Act 2002 Informante interno, denunciante – delator- Informante interno, denunciante – delator- Obligación denuncia por funcionarios públicos y propiciar la denuncia [ONU; Convención contra corrupción, año 2003) Obligación denuncia por funcionarios públicos y propiciar la denuncia [ONU; Convención contra corrupción, año 2003)

23 Prevención de hechos delictivos Diferencia con la violación de secretos Diferencia con la violación de secretos Diferencia con Insider Trading /Tenedor de Información Privilegiada Diferencia con Insider Trading /Tenedor de Información Privilegiada Diferencia con el arrepentido o informante Diferencia con el arrepentido o informante

24 Prevención de hechos delictivos Sistema que permita recuperar el control social sobre las empresas u organizaciones Sistema que permita recuperar el control social sobre las empresas u organizaciones Código Éticos Internos. Protección a los informantes/whistleblowers desde el ámbito laboral. Código Éticos Internos. Protección a los informantes/whistleblowers desde el ámbito laboral. Recurso de política criminal para prevención conductas ilícitas en el seno de las empresas. Sea en su perjuicio o de terceros o de bienes supraindividuales Recurso de política criminal para prevención conductas ilícitas en el seno de las empresas. Sea en su perjuicio o de terceros o de bienes supraindividuales

25 Prevención hechos delictivos Posibles cuestiones: Posibles cuestiones: ¿Revelación de conductas delictivas, o, de violación a disposiciones administrativas o al código de ética?; ¿Revelación de conductas delictivas, o, de violación a disposiciones administrativas o al código de ética?; Límite que se admita sólo frente a un interés relevante, cuya lesión o peligro se pretende evitar. Límite que se admita sólo frente a un interés relevante, cuya lesión o peligro se pretende evitar. Interpretación del límite. Tipos de hechos Interpretación del límite. Tipos de hechos

26 Incentivo a los whistleblowers Posibles cuestiones Posibles cuestiones Reforzar los deberes de denuncia. Regulación específica en casos de funcionarios públicos; o de cualquier persona cuando así esté establecido por ley. Reforzar los deberes de denuncia. Regulación específica en casos de funcionarios públicos; o de cualquier persona cuando así esté establecido por ley. Consecuencia: ampliación de los delitos de incumplimiento de deber, recurriendo a los delitos de omisión Consecuencia: ampliación de los delitos de incumplimiento de deber, recurriendo a los delitos de omisión No limitación a los Intraneus No limitación a los Intraneus

27 Obligaciones de los abogados debida diligencia e informar Bolivia Sí indirectamente ya que los abogados tiene obligación de denunciar los delitos de los que toman conocimiento Información de la International Bar Association al 21/02/97 Colombia No. Sin embargo Proyectos sobre faltas disciplinarias, dar consejos legales en forma permanente y regular a una persona o grupo que cometen delitos, omitir o retrasar dar noticia de delitos excepto su conocimiento en defensa penal

28 Incentivo a Whistleblowers Sistema de Premios y Castigos Sistema de Premios y Castigos Importancia del Impacto sobre erario público (ejemplo False Claims Act- 1986) Importancia del Impacto sobre erario público (ejemplo False Claims Act- 1986) Importancia por viabilidad de evitación. Importancia por viabilidad de evitación.

29 Incentivo a Whistleblowers Supuesto de ejecutor que informa sobre conductas en las que participa y, a su vez, debe denunciar. Supuesto de ejecutor que informa sobre conductas en las que participa y, a su vez, debe denunciar. Colisión de deberes. Igual o distinto entidad. Colisión de deberes. Igual o distinto entidad.


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