LA NUEVA FORMA DE REPORTAR EN LOS MERCADOS DE VALORES

Presentación del tema: "LA NUEVA FORMA DE REPORTAR EN LOS MERCADOS DE VALORES"— Transcripción de la presentación:

1 LA NUEVA FORMA DE REPORTAR EN LOS MERCADOS DE VALORES
EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE (XBRL) 2011

2 Página BMV

3 Documentación XBRL

4 Documentación XBRL Archivos .XSD que muestran la Taxonomía aplicable a los diferentes tipos de Emisora y Fideicomisos, también conocidos como puntos de entrada, los cuales servirán al usuario en la creación de instancias.

5 Documentación XBRL Los Fiduciarios deberán evaluar las opciones para generar sus archivos XBRL. Reportar el avance en la implementación a mas tardar el 30/10/2015. Fecha de liberación Emisnet será a finales de Octubre, y en caso de contar con archivos XBRL antes de la fecha, enviar para su validación a y/o 1er Trim. de 2016, será obligatorio el envió del archivo XBRL.

6 Documentación XBRL

7 Documentación XBRL

8 Documentación XBRL Taxonomía MX Ilustrada
En el mes de Mayo de 2015, la BMV publicó en su página de internet, la extensión de la taxonomía Mexicana, siendo la base para que fiduciarios, proveedores y usuarios de la información generen y procesen los archivos XBRL. Taxonomía MX Ilustrada Archivo PDF que muestra la Taxonomía ilustrada aplicable por tipo de Fideicomiso. Fideicomisos de Infraestructura y Bienes Raíces. (DIC 2014) Fideicomisos de Certificados de Capital Fideicomisos de Deuda Fideicomisos de Títulos Referenciados

9 Taxonomía MX 2015 Estados Financieros y NOTAS
Taxonomía MX 2015, ilustrada Organizada por estados financieros en Español FIDEICOMISOS DE CERTIFICADOS DE CAPITAL Estados Financieros y NOTAS

10 Taxonomía MX 2015

11 Validaciones básicas del informe XBRL

12 Validaciones básicas del informe XBRL
2.1 Validación de SCHEMA Fideicomisos de Certificados de Capital: Fideicomisos de Deuda:_ 30.xsd Fideicomisos de Títulos Referenciados:

13 Validaciones básicas del informe XBRL
2.2 Validación de Tipo de Fideicomiso El Fiduciario deberá utilizar para la generación de su archivo XBRL la Taxonomía correspondiente a su tipo de fideicomiso, para lo anterior la BMV publicará en su página web la Taxonomía aplicable por tipo de Fideicomiso (punto de entrada), los cuales son: Fideicomisos de Certificados de Capital Fideicomisos de Deuda Fideicomisos de Títulos Referenciados

14 Validaciones básicas del informe XBRL
2.4 Validación de contextos Revisión de los contextos que deben ser informados para cada uno de los Estados Financieros, definidos dentro del archivo XBRL. Contexto: Define el periodo de tiempo o fecha al cuál se refiere el dato. Ejemplo: 1er Trimestre 2016

15 Validaciones básicas del informe XBRL
2.7 Validación de unidades Se deberá definir las unidades en las que los elementos numéricos se han medido. Por lo que el informe deberá contener las unidades siguientes: Moneda: Pesos (iso4217:MXN) ó Dólar (iso4217:USD) 2.8 Validación de ceros Se deberán reportar elementos monetarios con información, es decir se debe poner al menos “0” en todos los elementos monetarios no utilizados en el reporte.

16 Validaciones básicas del informe XBRL
2.9 Validación decimal -3 Los elementos Monetary deberán ser reportados con Decimal -3. La captura de las cifras en unidades monetarias debe ser en pesos (o dólares) lo cual habrá de indicarse para cada elemento. EJEMPLO 1: ESF: Efectivo 829,251 (miles) Instancia XBRL : Efectivo 829,251,000 Decimal (grado de exactitud) -3

17 Validaciones básicas del informe XBRL
3.1 [105000] Comentarios y Análisis de la Administración Presentar la información a actualizar del reporte anual, para dar cumplimiento con la divulgación trimestral de la operación de bursatilización o estructura de la operación.

18 Validaciones básicas del informe XBRL
3.2 [110000] Información general sobre estados financieros Se detallan los siguientes elementos:

19 Validaciones básicas del informe XBRL
3.7 [610000] Estado de cambios en el Patrimonio Ejemplo: Contexto 7 Contexto 8 Contexto 9

20 Validaciones básicas del informe XBRL
3.8 [800100] Notas-Subclasificaciones de activos, pasivos y patrimonio Integración de elementos del Estado de situación financiera.

21 Validaciones básicas del informe XBRL
3.9 [800200] Notas - Análisis de ingresos y gastos Integración de elementos de Ingresos y gastos del Estado de resultados.

22 Tips para elaboración de archivos XBRL
Al crear los contextos identificarlos con la Clave de Emisora. (Validación básica 2.4) Herramientas codifiquen las notas en formato HTML válido (ISO ) Reporte de cifras monetarias debe ser en Pesos o Dólares. (VB 2.9) Grado de redondeo utilizado en los estados financieros “Miles de Pesos” o “Miles de Dólares”. (VB 3.2) La información de Totales y Subtotales debe de ser capturada en el XBRL. Lista de Notas y Lista de Políticas Contables aplican a todos los trimestres las necesarias para comprender los Estados Financieros.

23 Solicitud de CNBV Cada trimestre deberán presentar toda la información de Comentarios y Análisis de la Administración (105000).

24 Solicitud de CNBV La presentación de “Tipo de opinión a los Estados financieros” de Información general sobre estados financieros (110000), no exime el informar mediante evento relevante las opiniones modificadas o no favorables que presente el dictamen.

25 Solicitud de CNBV Del reporte [800500]Lista de notas, cada trimestre se deberán reportar las notas identificadas en cada uno de los documentos revisados el grupo de trabajo de Fideicomisos o al menos un “No aplica”. Cada trimestre deberán presentar la información de la nota “Información a revelar sobre un resumen de las políticas contables significativas”, de la Lista de políticas contables (800600). Todos los trimestres, excepto el 4TD, deberán presentar la información del reporte [813000] Información financiera intermedia de conformidad con la NIC 34.

26 Fechas importantes Reportes de avances en la implementación por parte de los Fiduciarios. 1. 30/10/2015 A finales Octubre 2015, BMV habilitará Emisnet para envío de manera opcional y/o pruebas de archivos XBRL de Fideicomisos con la taxonomía MX 2015 y visor XBRL en su página. Primer trimestre de 2016, entrega obligatoria de información financiera en formato XBRL con la taxonomía MX 2015.