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Módulo software para el tratamiento de informes XBRL (taxonomía PGC07) Instituto Nacional de Tecnologías de la Comunicación IV CONGRESO.

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Presentación del tema: "Módulo software para el tratamiento de informes XBRL (taxonomía PGC07) Instituto Nacional de Tecnologías de la Comunicación IV CONGRESO."— Transcripción de la presentación:

1 Módulo software para el tratamiento de informes XBRL (taxonomía PGC07) Instituto Nacional de Tecnologías de la Comunicación IV CONGRESO XBRL 2008 Caso práctico: ¿Cómo generar XBRL desde ERPs?

2 Proyecto XBRL – PGC07. Descripción Proyecto enmarcado dentro del Plan de Actuación XBRL de INTECO, cuyo objetivo es contribuir a que el lenguaje XBRL (eXtensible Business Reporting Language) se convierta en el estándar de facto de intercambio de información económico-financiera y de negocio en el ámbito de los sectores público y privado nacionales. El objeto del proyecto es el desarrollo de utilidades y librerías en código abierto para facilitar la integración del formato XBRL en las herramientas software de gestión de terceros, aislándose de la complejidad en el procesamiento del modelo de datos de las taxonomías. Empresas Públicas Sociedades Estatales Sociedades Limitadas Sociedades Anónimas Fundaciones Sindicatos

3 Librerías de componentes - Servicios Proceso en el destino Proceso en el origen Generación de informes en formato común (XML) Informe XBRL Transformación de XML a XBRL Validación XML Servicio de transformación Validador XBRL Servicio de validación Informe XBRL Validador XBRL Servicio de validación Visualizador XBRL Servicio de visualización Transformación de XBRL a XML Validación XML Servicio de transformación Página HTML Informe XML

4 Formato común XML: ¿Dónde se integrarán estas librerías de componentes? En aplicaciones de gestión de terceros, utilizadas actualmente para generar los informes de estados de cuentas anuales y memorias del Plan General de Contabilidad, que depositan las empresas en el Registro Mercantil de acuerdo a los modelos. ¿Cómo se integrarán? Para el intercambio de información entre los sistemas de gestión de terceros con las librerías se define un formato, en adelante Formato Común, que de alguna forma simplifique los datos que representa un informe financiero, pero que contenga información suficiente para elaborar un informe XBRL que permita su validación y consumo por herramientas estándar. Formato Común XML

5 Servicio de transformación (1) Transformación desde Formato Común XML a XBRL Este servicio se encarga de realizar la transformación de un documento que entra al sistema en Formato Común y de elaborar un informe XBRL valido. Elementos que intervienen: XML con formato común. Constituye la información de entrada al servicio. Mapas. Los mapas son los documentos que permiten realizar la traducción del formato simplificado de los informes del plan contable (documento de formato común XML). Identificadores. La tabla de identificadores relaciona el contenido de los mapas con la información contenida en el XML de entrada. Transformador de XML a XBRL. Es el conjunto de clases encargado de procesar todos los elementos necesarios para generar el documento que constituye el informe XBRL. API XBRL. Librería Java en código abierto, sobre la que se apoyará el servicio para simplificar el tratamiento y proceso del modelo de objetos que constituyen las taxonomías e informes XBRL.

6 Servicio de transformación (2) Transformación desde XBRL a Formato Común XML Este servicio se encarga de realizar la transformación de un informe XBRL válido acorde con la taxonomía PGC2007 en un documento con el mismo formato común definido para la entrada al sistema. Este proceso de transformación estará basado en los mismos elementos que en su proceso inverso. Servicio de validación del Formato Común XML De forma adicional, el sistema ofrecerá un servicio que valida los documentos XML de formato común, para facilitar al software que lo integre su correcta generación y uso. La validación se realizará contra un documento XML de esquema (XSD) que represente el modelo definido por el formato común.

7 Servicio de validación Validación de informes XBRL Este servicio se encarga de realizar una validación de la sintaxis de los informes XBRL frente a la especificación XBRL 2.1 y de las reglas semánticas definidas por la taxonomía del Plan General de Contabilidad PGC2007. El proceso de validación se realiza con el objetivo de poder asegurar la calidad de los informes XBRL. Proceso de validación Informe XBRL Validar XBRL Cargar taxonomía del informe y dependencias (DTS) Validar XBRL contra el esquema de la taxonomía Resolver referencias de la Taxonomía Servicio de validación

8 Servicio de visualización Visualización de informes XBRL El servicio de visualización consiste en la generación de una vista HTML de los estados de cuentas a partir de una instancia XBRL de PGC2007. Dado un modelo (Normal, Abreviado o Pymes) y un módulo (Balance de Situación, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, etc.), producirá un documento HTML que facilite la consulta visual de los datos. Proceso de visualización Informe XBRL Validador XBRL Servicio de validación NORMAL ABREVIADO PYMEs Carga del módulo indicado Generar HTML Carga del modelo indicado BALANCE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CAMBIOS PATRIMONIO Etc. Servicio de visualización

9 Proyecto XBRL – PGC07. Planificación FaseFecha inicioFecha finEstado Inicio02/09/200805/09/2008Finalizada Planificación02/09/200819/09/2008Finalizada Análisis/Diseño02/09/200826/09/2008Finalizada Construcción29/09/200819/11/2008En curso Implantación (Piloto)06/11/200805/12/2008En curso Cierre (Desarrollo e implantación)08/12/200812/12/2008- Soporte a la implantación Piloto de implantación. Realización de prueba piloto sobre herramienta de gestión de tercero.

10 Gracias por su atención


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