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1 Notas a incorporar a los Estados Financieros al 3er. Trimestre de 2007 Este recuadro gris puede ser utilizado para poner una imagen alusiva al tema de la presentación

2 Artículo 181, Fracción XIII, XIV y XV Millones de pesos y % Septiembre 2007Junio 2007 Riesgo Crédito Riesgo Cto. & Mdo. Riesgo Crédito Riesgo Cto. & Mdo. % de Activos en Riesgo Capital básico40.1426.0539.9725.93 Capital complementario0.490.320.500.32 Capital Neto40.6326.3740.4726.25 Activos en Riesgo30,786.8047,432.4030,133.1046,450.50 Í ndice de Capitalizaci ó n Al 30 de septiembre de 2007, Banobras estima que el í ndice de capital neto a activos en riesgo de cr é dito se ubic ó en 40.63% y en 26.37% incluyendo los activos en riesgo de mercado. Estos í ndices fueron 40.47% y 26.25%, respectivamente, al cierre de junio del a ñ o en curso. Millones de pesosSeptiembre 2007Junio 2007 Capital básico12,357.712,041.8 Capital contable12,644.812,338.8 Obligaciones subordinadas e instrumentos de capitalización1.1 Menos:288.2298.1 Inversiones en instrumentos subordinado0.0 Inversiones en acciones de entidades financieras203.7204.9 Inversiones en acciones de entidades no financieras70.269.4 Financiamientos otorgados para adquisición de acciones del banco o de entidades del grupo financieros 0.0 Impuestos diferidos0.0 Intangibles y gastos o costos diferidos14.323.8 Otros activos que se restan0.0 Capital complementario149.5150.9 Obligaciones e instrumentos de capitalización0.0 Reservas preventivas generales para riesgos crediticios149.5150.9 Capital Neto12,507.212,192.7 Composici ó n del Capital Al cierre del tercer trimestre de 2007, Banobras estima que el capital neto ascendi ó a $12,507.2 millones. El monto del capital neto, dividido en capital b á sico y complementario, se desglosa a continuaci ó n.

3 Concepto Importe de posiciones equivalentes Requerimiento de capital Operaciones en moneda nacional con tasa nominal18,975.3491.2 Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 40,485.7272.7 Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominadas en UDI´s -1,418.9171.9 Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo general 0.0 Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal-6,586.4362.3 Posiciones en UDI´s o con rendimiento referido al INPC1,418.90.7 Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 55.06.6 Posición en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 0.0 Activos en riesgos Al 30 de septiembre de 2007, Banobras estima que los activos totales en riesgo sumaron $47,432.4 millones, de los cuales el 64.9% constituyeron los activos en riesgo de cr é dito. La evoluci ó n entre el 30 de junio de 2007 y el 30 de septiembre de 2007 de los activos en riesgos de mercado y cr é dito se muestra a continuaci ó n: Activos en riesgo de mercado al 30 de junio de 2007 Millones de pesos

4 Concepto Importe de posiciones equivalentes Requerimiento de capital Operaciones en moneda nacional con tasa nominal15,905.0578.9 Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 30,269.5224.1 Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominadas en UDI´s -1,225.5182.4 Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo general 0.0 Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal-5,454.1340.9 Posiciones en UDI´s o con rendimiento referido al INPC1,225.50.6 Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 39.94.8 Posición en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 0.0 Activos en riesgo de mercado al 30 de septiembre de 2007 Millones de pesos

5 Concepto Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital Grupo I (ponderados al 0%)0.00 Grupo II (ponderados al 20%)4,004.10320.32 Grupo II Otros (ponderados al 2.5%)0.00 Grupo II Otros (ponderados al 10%)197.5215.80 Grupo II Otros (ponderados al 22.4%)8.490.68 Grupo II Otros (ponderados al 23%)0.00 Grupo III (ponderados al 100%)17,023.931,361.91 Grupo III Otros (ponderados al 11.5%)0.00 Grupo III Otros (ponderados al 25.76%)0.00 Grupo III Otros (ponderados al 50%)5,355.42428.43 Grupo III Otros (ponderados al 56%)0.00 Grupo III Otros (ponderados al 112%)10.350.83 Grupo III Otros (ponderados al 115%)0.00 Grupo III Otros (ponderados al 128.8%)0.00 Grupo III Otros (ponderados al 150%)3,533.24282.66 Grupo III Otros (ponderados al 168%)0.00 Total30,133.052,410.63 Activos en riesgo de cr é dito al 30 de junio de 2007 Millones de pesos

6 Concepto Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital Grupo I (ponderados al 0%)0.00 Grupo II (ponderados al 20%)4,376.78350.14 Grupo II Otros (ponderados al 2.5%)0.00 Grupo II Otros (ponderados al 10%)187.9315.03 Grupo II Otros (ponderados al 22.4%)8.700.69 Grupo II Otros (ponderados al 23%)0.00 Grupo III (ponderados al 100%)17,181.331,374.50 Grupo III Otros (ponderados al 11.5%)0.00 Grupo III Otros (ponderados al 25.76%)0.00 Grupo III Otros (ponderados al 50%)5,338.93427.11 Grupo III Otros (ponderados al 56%)0.00 Grupo III Otros (ponderados al 112%)65.855.3 Grupo III Otros (ponderados al 115%)0.00 Grupo III Otros (ponderados al 128.8%)0.00 Grupo III Otros (ponderados al 150%)3,627.29290.18 Grupo III Otros (ponderados al 168%)0.00 Total30,786.812,462.94 Activos en riesgo de cr é dito al 30 de septiembre de 2007 Millones de pesos

7 Artículo 181, Fracción XVI Administraci ó n de Riesgos El Consejo Directivo de Banobras asume la responsabilidad sobre el establecimiento de los l í mites globales de exposici ó n al riesgo ligados a capital para los diferentes riesgos discrecionales, tanto por unidad de negocio como por tipo de acreditado, a que se encuentra expuesta la Instituci ó n, as í como sobre las pol í ticas y procedimientos para la administraci ó n integral de riesgos, delegando facultades para la administraci ó n y vigilancia del cumplimiento de las mismas en el Comit é de Administraci ó n Integral de Riesgos (CAIR), el cual es apoyado por la Direcci ó n de Administraci ó n de Riesgos, á rea independiente respecto de las diferentes unidades de negocio del Banco, que reporta de manera directa a la Direcci ó n General de Banobras. A la fecha Banobras ha desarrollado diversos modelos, metodolog í as, pol í ticas y procedimientos para la administraci ó n y seguimiento de los riesgos de cr é dito, mercado, liquidez y operativo, mismos que en su momento fueron revisados y evaluados por el Consultor Externo y Experto Encargado de la Evaluaci ó n de la Administraci ó n de Riesgos y aprobados por el CAIR. Riesgo de Mercado Los c á lculos de medidas de riesgo se obtienen tanto para Banobras como para Arrendadora Banobras y en forma consolidada, para los portafolios de Mesa de Dinero y Mesa de Cambios, as í como de manera global. La medici ó n del riesgo de mercado se realiza a trav é s del Valor en Riesgo (VaR), mismo que proporciona una estimaci ó n de la p é rdida potencial m á xima en un periodo de tiempo y con un nivel de confianza dado. El c á lculo se determina utilizando los siguientes m é todos: Param é trico o Markowitz y Simulaci ó n Hist ó rica. El horizonte de tiempo es de un d í a h á bil y el nivel de confianza te ó rico es del 99%.

8 En el siguiente cuadro, se presenta el VaR de mercado consolidado, para Banobras y Arrendadora Banobras, global y por mesa de operaci ó n, con base en el m é todo de Simulaci ó n Hist ó rica a un d í a, al 99% de confianza. Valor en Riesgo (VaR)Prom. 3er. trim. 2007 Prom. 2do. trim. 2007 Al 28-sep-2007Al 30-jun-2007 Millones de pesos y porcentajes VaR% del Capital neto VaR% del Capital neto VaR% del Capital neto VaR% del Capital neto Consolidado 4.9146.79%5.5353.58%6.5361.57%3.9939.08% Mesa de Dinero4.9052.89%5.5160.51%6.6571.06%3.9643.96% Mesa de Cambios0.5611.25%0.5110.58%0.6713.35%0.5411.20% Banobras 4.9147.53%5.5354.43%6.5362.56%3.9939.66% Mesa de Dinero4.9053.72%5.5161.47%6.6572.20%3.9644.61% Mesa de Cambios0.5611.43%0.5110.75%0.6713.56%0.5411.37% Arrendadora Banobras 0.00015.23%0.00028.62%0.00028.51%0.000316.44% Mesa de Dinero0.00015.23%0.00028.62%0.00028.51%0.000316.44% Instrumentos financieros derivados Previo a la celebraci ó n de cualquier contrato de derivados, la Direcci ó n de Administraci ó n de Riesgos eval ú a la efectividad de los derivados para cubrir el riesgo de las posiciones subyacentes. Trimestralmente se da seguimiento a la efectividad de la cobertura, realizando para tales efectos un an á lisis de los flujos implicados en la posici ó n cubierta y los de la parte del derivado asociada a é sta. Se considera que la cobertura es aceptable cuando el promedio de las razones individuales entre las cantidades recibidas y las pagadas se encuentren en un intervalo previamente definido (entre 0.8 y 1.25). En virtud de que el Banco ú nicamente realiza operaciones de derivados con fines de cobertura, los instrumentos derivados operados no se consideran en el c á lculo del VaR de mercado dado que la posici ó n en é stos no lleva consigo un aumento en la exposici ó n al riesgo de mercado. Las t é cnicas de valuaci ó n establecidas para los instrumentos vigentes, se reducen a proyecciones de tasas y tipos de cambio (forward) y al c á lculo de valores presentes.

9 En el c á lculo de la brecha de liquidez se incluyen los flujos del activo, el fondeo y los instrumentos derivados que cubren las posiciones anteriores. Por cuanto al riesgo de cr é dito impl í cito en estas operaciones se tiene una metodolog í a para determinar los l í mites de endeudamiento de intermediarios financieros con la cual se establecen los l í mites de contraparte a los que se le da seguimiento en forma diaria. Riesgo de Cr é dito A efecto de contar con una perspectiva global del riesgo de la cartera crediticia comercial, se determina el Valor en Riesgo (VaR), medida estad í stica que permite estimar la p é rdida potencial m á xima que puede enfrentar el Banco en un intervalo de tiempo, con cierto nivel de probabilidad y confianza, causada por un deterioro en la calidad crediticia de los acreditados o de los cr é ditos de la Instituci ó n. La metodolog í a se fundamenta en el modelo de simulaci ó n Montecarlo, con correlaciones entre acreditados, mismo que fue adecuado para incorporar las caracter í sticas esenciales de los principales acreditados de BANOBRAS (gobiernos estatales y municipales). Valor en Riesgo (VaR) 3er trim. 20072do trim. 20071er trim. 2007 4to. trim. 2006 millones de pesos y porcentajes VaR% del Capital neto VaR% del Capital neto VaR% del Capital neto VaR % del Capital neto Portafolio de Crédito4,177.933.4%4,277.335.1%4,165.635.2%3,843.832.9% En el cuadro que sigue, se presenta el VaR trimestral de la cartera crediticia comercial bajo el m é todo Montecarlo, al 99% de confianza.

10 Principales financiamientos por cuenta propia. Al cierre del tercer trimestre de 2007 se registraron 9 acreditados cuyos financiamientos totales rebasaron el 10% del Capital B á sico y que en conjunto sumaron $59,452 millones, monto que represent ó 4.93 veces el capital b á sico de Banobras al 30 de junio de 2007. En tanto que el monto de financiamiento a cargo de los tres principales acreditados sum ó $44,309 millones, lo que represent ó 3.67 veces el capital b á sico de Banobras al 30 de junio de 2007. Riesgo de Liquidez. Se cuenta con el sistema de administraci ó n de riesgos de liquidez, que permite determinar la brecha de liquidez con el fin de identificar los riesgos de concentraci ó n del fondeo a corto plazo a los que se encuentra expuesto Banobras, as í como para determinar los requerimientos de capital. Haciendo uso de este sistema, se determin ó que la concentraci ó n del fondeo en moneda nacional en operaciones por cuenta propia a plazos mayores a 30 d í as disminuy ó al cierre de septiembre de 2007 al registrar un 48%, comparado con el trimestre inmediato anterior, donde represent ó el 67% de la captaci ó n de recursos. La proyecci ó n de flujos de las posiciones de riesgo se efect ú a con base en las tasas impl í citas del mercado y se realiza la suma algebraica entre las posiciones activas y pasivas para conocer el faltante o sobrante de liquidez. Dicha proyecci ó n, se realiza sobre las posiciones de la cartera crediticia, las posiciones de tesorer í a y los pr é stamos interbancarios e instrumentos financieros derivados de cobertura. Ante un escenario en el que las tasas de inter é s registran una variaci ó n de 100 puntos base, la brecha de liquidez a plazo de hasta un mes correspondiente a septiembre de 2007, arroj ó una p é rdida probable de $7.9 millones, menor en $7.4 millones a la proyectada para el 30 de junio de 2007, fecha en la que se ubic ó en $15.3 millones.

11 Riesgo Operativo. Para la gesti ó n de riesgos operativos, Banobras cuenta con los siguientes elementos: Estructura y sistemas de informaci ó n para el registro de incidencias de riesgo operativo. Metodolog í a para la identificaci ó n de riesgos y su clasificaci ó n de acuerdo con su frecuencia e impacto econ ó mico potencial. Esta metodolog í a se aplica peri ó dicamente a los procesos sustantivos de Banobras y se basa en la estimaci ó n de la probabilidad y el impacto de las afectaciones que podr í an causar los riesgos operativos a los que est á expuesta la instituci ó n. Objetivos, lineamientos y pol í ticas para la administraci ó n del riesgo operativo, aprobados por el Consejo Directivo. Niveles superiores e inferiores de tolerancia para p é rdidas causadas por riesgos operativos. El alcance de estos niveles de tolerancia detona: o Inferiores – El registro del evento en la base de datos y su inclusi ó n en la estad í stica para que, con base en su frecuencia, se eval ú e la gravedad del riesgo que le dio origen. o Superior – La comunicaci ó n al Consejo y la instrumentaci ó n inmediata de acciones de mitigaci ó n y control. En el tercer trimestre del a ñ o no se present ó en la instituci ó n ning ú n incidente de riesgo operativo cuya p é rdida asociada sobrepasara el nivel superior de tolerancia. Manual de lineamientos para la administraci ó n del riesgo tecnol ó gico. Asimismo, se realizan anualmente auditor í as legales por expertos independientes en la materia, para evaluar los riesgos legales de la instituci ó n.