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Banco Interamericano de Desarrollo www.iadb.org El desarrollo de la función de Auditoría Interna para combatir el fraude y la corrupción Martin Guozden.

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Presentación del tema: "Banco Interamericano de Desarrollo www.iadb.org El desarrollo de la función de Auditoría Interna para combatir el fraude y la corrupción Martin Guozden."— Transcripción de la presentación:

1 Banco Interamericano de Desarrollo El desarrollo de la función de Auditoría Interna para combatir el fraude y la corrupción Martin Guozden CP, CPA, CIA, CISA, CCSA Oficina del Auditor General

2 Banco Interamericano de Desarrollo Agenda Marco Sistémico contra la Corrupción en el Grupo BID Función de Auditoría Interna exitosa Foros Regionales 2

3 Banco Interamericano de Desarrollo Marco Sistémico contra la Corrupción Políticas internas para su personal Políticas de adquisiciones Políticas y directivas generales 3

4 Banco Interamericano de Desarrollo Estrategias concretas del Banco Código de Ética (2006) Políticas para la Adquisición de Obras y Bienes Financiados por el Banco (2006) Políticas para la Selección y Contratación de Consultores Financiados por el Banco (2006) Estrategia para la Modernización del Estado (2003) 4

5 Banco Interamericano de Desarrollo Desarrollos claves que afectan a la Auditoría Interna Marco para la Práctica Profesional Expectativas de la Auditoría Interna Inversiones necesarias para una Auditoría Interna exitosa 5

6 Banco Interamericano de Desarrollo Marco para la Práctica Profesional Definición de Auditoría Interna Código de Ética Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna – Atributos – Desempeño – Implementación Guías profesionales – Consejos para la Práctica – Evolución de Asuntos 6

7 Banco Interamericano de Desarrollo Interrelación entre los Componentes del Sistema 7 Entorno de controlEvaluación de riesgosActividades de controlInformación y comunicaciónSeguimiento Unidad A Unidad B Actividad 1 Actividad 2 Operaciones Información financiera Cumplimiento Objetivos operativos Componentes Per COSO Internal Control - Integrated Framework

8 Banco Interamericano de Desarrollo Proceso de Control Interno 8 Per COSO Guidance for Smaller Public Companies

9 Banco Interamericano de Desarrollo Expectativas de la Auditoría Interna –Alinear los Objetivos de la Auditoría Interna con los objetivos de la Organización –Demostrar y Agregar más Valor –Auditoría Interna empiece a tener un Rol Clave en el Proceso de Administración del Riesgos –Educar a la Gerencia –Incrementar el uso de Tecnología –Incrementar el uso del Conocimiento –Utilizar a Auditores Internos No-Tradicionales 9

10 Banco Interamericano de Desarrollo Inversiones necesarias para una Auditoría Interna exitosa Recursos Humanos Tecnología Conocimiento Metodología Comunicaciones 10

11 Banco Interamericano de Desarrollo La evolución de la Auditoría Interna Auditorías de Cumplimiento Revisión de los Procesos de Control Interno Revisión de los Procesos Operationales Socios Estratégicos de la Organización Estado Actual Estado Deseado 11

12 Banco Interamericano de Desarrollo Socios Estratégicos de la Organización El trabajo de auditoría interna se debe basar en: trabajar con la Gerencia en el desarrollo de un profundo entendimiento compartido del negocio y los riesgos relacionados. determinar el Proceso de Administración de Riesgos del Negocio (BRMP) que debe estar presente para el manejo efectivo de los riesgos claves. auditar el diseño de los controles, efectividad operacional y cumplimiento de cada uno de los componentes del BRMP. 12

13 Banco Interamericano de Desarrollo Desafíos y Barreras de la Auditoría Interna Gente Metodología Conocimiento Tecnología Comunicaciones u Agregar más valor u Alcance más Amplio de los Riesgos u Operar más eficientemente Inversiones significativas que se necesitan Desafíos de la Auditoría Interna Función de Auditoría Interna exitosa del futuro Barreras Comunes 13 u Alineada con los objetivos organizacionales u Actuando como Agente de Cambio u Focalizada en el Modelo de Riesgo u Con Inversiones para poder adaptarse a un ambiente cambiante u Con auditores internos mejor preparados para ocupar en el futuro roles gerenciales

14 Banco Interamericano de Desarrollo Foros Regionales - Objetivos 14 Taller de marco lógico para elaborar un plan de acción que sirva de base para futuras acciones del Banco en el fortalecimiento del control y la auditoría interna Seminario sobre Auditoria Interna donde se hacen presentaciones sobre el papel de la auditoría interna; y se presenta un plan de acción, resultante del taller de marco lógico

15 Banco Interamericano de Desarrollo Foros Regionales - Participantes 15 Taller de marco lógico Organismos públicos – Técnicos Invitados especiales Comunidad de donantes IIA, OLACEF, CAROSAI Seminario sobre Auditoria Interna Participantes del taller de marco lógico Organismos públicos – Autoridades

16 Banco Interamericano de Desarrollo Foros Regionales - Expectativas 16 Proyecto piloto en Centro América Financiamiento obtenido para nuevo proyecto Análisis de resultados obtenidos Expander el alcance al resto de la Región

17 Banco Interamericano de Desarrollo Preguntas


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