Lambarri Batres y Cía, S.C. Septiembre 2017

Presentación del tema: "Lambarri Batres y Cía, S.C. Septiembre 2017"— Transcripción de la presentación:

1 Lambarri Batres y Cía, S.C. Septiembre 2017
Factura Versión 3.3 Lambarri Batres y Cía, S.C. Septiembre 2017

2 ¿QUE? Versión 3.3 CFDI en México se publicó en el Anexo 20 de la Miscelánea Fiscal 2017, que puede consultarse junto con el catálogo, la estructura y el estándar en el portal web del SAT.

3 ¿CUANDO? El pasado 1 de julio entró en vigor la versión 3.3 del CFDI en México. No obstante, se podrá seguir usando la versión 3.2 para la emisión de facturas hasta el 30 de noviembre de A partir del 1 de diciembre del 2017, la única versión válida para emitir las facturas electrónicas será la versión 3.3.

4 Cambios más importantes
17 catálogos Nuevos complementos No permite números negativos No permite valor cero Elimina domicilio del receptor solo exige código postal. Nombre o razón social ya no son obligatorios, solo el RFC. Venta al público en general, forzosamente debe desglosar IVA si es producto gravado. Cada servicio o producto que se refleje en la factura debe expresar su precio, asi como detalle de los respectivos impuestos.

5 Identificación de grupos y/o servicios
84 11 15 01 División Grupo Clase Subclase 84: Servicios financieros y de seguros 11 Servicios de contabilidad y auditoría 15 servicios contables 01 Servicio de contabilidad de costos Más de 52,000 registros Información- Factura electrónica- Formato de Factura (Anexo 20)- Buscador de claves de producto

6 El dato no se encontraba estandarizado.
Campo Versión 3.2 Versión 3.3 Lugar de expedición El dato no se encontraba estandarizado. Se registra el código postal del domicilio fiscal o sucursal conforme al catálogo de códigos postales. Régimen fiscal Podía no registrarse o poner N/A Se registra conforme al catálogo de régimen fiscal. Forma de pago Se encontraba invertida. Se registra conforme al catálogo de forma de pago. Método de pago Se podía registrar N/A haciendo referencia a forma de pago. Se registra conforme al catálogo de método de pago. Tipo de comprobante Ingreso Egreso Traslado Se incorporan: Nómina Pagos

7 Campo Versión 3.2 Versión 3.3 Uso de CFDI No existía
Se registra conforme al catálogo de uso de CFDI. El receptor lo indica Tipo relación Se registra la clave que identifica la relación que hay entre facturas CFDI relacionado Se registran los UUID de las facturas relacionadas Descuento Existía como dato sin identificar a que concepto aplicaba Se registra por concepto Clave del producto o servicio Se registra conforme al catálogo de productos y servicios Clave de la Unidad de medida Se registra conforme al catálogo de unidad de medida

8 Impuestos trasladados versión 3.2

9 Impuestos trasladados versión 3.3

10 Descuentos con versión 3.2

11 Descuentos con versión 3.3

12 Notas de crédito CFDI de egreso que ampara devoluciones, descuentos y bonificaciones. Sirven para: disminuir ingresos que fueron registrados en facturas previas y para corregir un importe registrado en una factura que ya fue emitida como la factura de complemento para recepción de pagos Debe existir previamente un CFDI de ingresos Las facturas pagadas total o parcialmente no podrán ser canceladas y las correciones se realizarán mediamte facturas de egresos y hay que relacionar el folio fiscal de la factura que se esta corrigiendo.

13 Anticipos El anticipo debe documentarse con la emisión de un comprobante de ingresos Si desconoce o no se ha determinado el bien o servicio que se va a adquirir o el precio del mismo, manéjalo como anticipo.

14 Facturación anticipos versión 3.2
Momento 1 Momento 2 Emisor Mueblería Paciencia CFDI Ingreso Folio 255 Mueblería Paciencia Comedor madera de pino Anticipo $30,000.00 -$10,000.00 Receptor: José Gómez Arias Subtotal** $20,000.00** IVA $3,200.00 Total $23,200.00 Emisor CFDI Ingreso Folio 300 Receptor: José Gómez Arias Anticipo a cuenta de comedor $10,000.00** IVA $1,600.00 Total $11,600.00 **Es lo que juega para pago provisional ISR

15 Facturación anticipos versión 3.3
Emisión de un CFDI por el valor del anticipo recibido Emisión de un CFDI por el total de la operación Emisión de un CFDI de tipo Egreso Emisor Mueblería Paciencia CFDI Ingreso Folio 255 Mueblería Paciencia $30,000.00 Receptor: José Gómez Arias Subtotal** $30,000.00** IVA $4,800.00 Total $34,800.00 Emisor CFDI Ingreso Folio 300 CFDI Relacionado 255 Tipo Relación: 07-CFDI Por aplicación de anticipo Mueblería Paciencia ACT Aplicación de Anticipo $10,000.00 Receptor: José Gómez Arias IVA $1,600.00 Total $11,600.00 Emisor CFDI Egreso Folio 500 Comedor madera de pino ACT Anticipo del bien o servicio $10,000.00** $1,600.00 $11,600.00 Total CFDI Relacionado 300 Tipo Relación: 07-CFDI Por aplicación de anticipo Estos documentos deben tener la misma fecha y liquidarse al momento de la emisión de la factura, de lo contrario se debe realizar un Complemento de Recepción de Pago

16 Complemento de recepción de pagos
Para pago en parcialidades, pagos diferidos, operaciones de crédito y operaciones donde existe el cobro por cuenta de terceros Detalla la cantidad que se paga e identifica la factura que se liquida Evita cancelación de facturas que ya han sido pagadas Los datos de los impuestos no se registran en la factura con complemento

17 Cuando la contraprestación no se paga enuna sola exhibición
Por cada recepción de pago se puede expedir un CFDI de pago, o uno por todos los pagos recibidos del mismo cliente en un mes

18 Esta prohibido la cancelación de facturas pagadas
Si existe Error en el CFDI Ingreso …A menos que se tenga error en el RFC, en este caso, se deben cancelar ambos, sustituirlos y relacionarlos con los anteriores

19 Cancelación complemento de pago
Dato incorrecto Dato correcto

20 Complemento de recepción de pagos
En forma de pago de la factura se debe poner 99 (por definir) y en método de pago, en parcialidades o diferido. Se deben emitir los complementos de pago los primeros 10 días naturales del mes siguiente al que se recibió el pago. El valor del comprobante (valor unitario) será cero. En el complemento se identificará la forma en la que se recibió el pago. Se pueden emitir dichos complementos, hasta por el número de pagos emitidos de cada factura. Si es en paricilidades, nos pedirá el saldo anterior, el importe pagado, el saldo insoluto y el número de parcialidad que se esta pagando.

21 Complemento cuenta terceros
En el complemento se identificará la forma en la que se recibió el pago, los datos de identificación del documento origen que se relaciona, así como el método de pago que se ingresó en el documento origen. Para ello se deberán incorporar 2 elementos de pago en el complemento. Comprobante origen Recibo electrónico de pagos Complemento para recepción de pagos Complemento concepto de terceros (cobro por cuenta de terceros) Clave de producto y servicio: Nodo: Pago correspondiente a la empresa A Valor 400 Nodo: Pago correspondiente a la empresa B Valor 700 Valor 0 Valor 300

22 Complementos Práctica correcta
Se realice un cobro por cuenta de un tercero Utilizar el complemento concepto por cuenta de terceros Se brinden servicios educartivos por los que se recibe un pago Utilizar el complemento concepto para facturas de instituciones educativas privadas Se realice una enajenación de bienes inmuebles por persona física sin actividad empresarial Usar el complemento concepto de notarios públicos

23 Cancelación de un CFDI El emisor tendrá que enviar una solicitud de cancelación El receptor acepta la cancelación Tiene hasta 72 horas para aceptar o rechazar la solicitud de cancelación Sí no se atiende la solicitud el EMISOR podrá considerar que el receptor aceptó la cancelación

24 Los contribuyentes podrán cancelar un CFDI
sin que se requiera la aceptación del receptor en los siguientes supuestos: Cuando amparen un monto de hasta $5,000.00 Emitidos desde la herramienta electrónica de Mis cuentas en el aplicativo Factura fácil Que amparen retenciones e información de pagos Aquellas operaciones creadas a Público en general Los CFDI que sean creados con los siguientes RFC XAXX y XEXX Factura global Por los conceptos de nómina, egresos, traslados e Ingresos expedidos a contribuyentes RIF Cuando la cancelación se realice en las 72 horas posteriores a su emisión

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