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Www.xbrl.org.es Taxonomías de XBRL España Manuel Ortega Ortega Presidente de la Comisión de Estrategia de XBRL España II Seminario interno de comunicación.

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1 Taxonomías de XBRL España Manuel Ortega Ortega Presidente de la Comisión de Estrategia de XBRL España II Seminario interno de comunicación Madrid, 30 de mayo de 2005

2 Grupos de trabajo de la asociación Taxonomías: subgrupos desarrollo de taxonomías Basilea II: implantación del acuerdo de Basilea II en España Contabilidad (libro mayor): reuniones con usuarios y encuesta sobre otras necesidades de información Tecnología: subgrupos de Herramientas (desarrollos e implementaciones) y especificación (ayuda y verificación en la utilización de la especificación XBRL 2.1) Desarrollo y formación: códigos de buenas prácticas Márketing y Comunicación Funciones de los grupos de trabajo

3 Taxonomías de la Asociación XBRL España (entre paréntesis, institución que preside) Publicadas: ES-BE-SF (Banco de España) DGI (Colegio de Registradores) En desarrollo o en proceso de publicación: IPP (CNMV) PGC-90 (ICAC) SECPBLAC (Banco de España)

4 Taxonomías internacionales en las que colabora la Asociación COREP (Common Reporting) IFRS-GP (International Financial Reporting Standards-General Purpose, del IASCF) GCD (Global Common Document, liderada por XBRL in Europe) Taxonomías europeas y mundiales

5 INFORMACIÓN FINANCIERA Y CIR PRESENTACIÓN DE LA TAXONOMÍA ES-BE-FS Jacobo Varela DIVISIÓN DE REGULACIÓN CONTABLE PRESENTACIÓN PARA II Seminario de Comunicación Interno de XBRL-España 30 de mayo de 2005

6 REGULACIÓN CONTABLE CIRCULAR 4/ Introducción El envío en XBRL contempla los ocho estados financieros públicos entre las Entidades de Crédito y el Banco de España regulado bajo la circular 4/2004 de 22 Diciembre. La taxonomía ha sido diseñada para permitir la transmisión de dichos estados entre las Entidades de Crédito adheridas al proyecto SIIF y el Banco de España.

7 REGULACIÓN CONTABLE CIRCULAR 4/ Procedimiento de elaboración de la taxonomía La taxonomía creada (es-be-fs) es una extensión de la taxonomía IFRS-GP de fecha 15 de enero de Método empleado para crear la taxonomía es-be-fs: Diccionario Identificar las partidas de la Circular 4/2004 existentes en el diccionario de la IFRS-GP Extender el diccionario con las partidas de la Circular no existentes en IFRS-GP Definir los tipos de datos para los nuevos elementos Linkbases: Elaborar los linkbases correspondientes: Presentación Cálculo Referencias Etiquetas

8 REGULACIÓN CONTABLE CIRCULAR 4/ Proceso de publicación Publicación de la Taxonomía (Mínimo 30 días): publicada el 10 de marzo. Revisión del grupo de trabajo de Tecnología (XBRL España) Revisión de la adecuación a la especificación 2.1 XBRL Revisión de FRTA #CR5 Informe favorable Publicación en XBRL España (10 mayo)

9 REGULACIÓN CONTABLE CIRCULAR 4/ Publicación 11.htm

10 Taxonomía DGI (datos generales de identificación) José Ramón Cano Economista Titulado II Seminario interno de comunicación Madrid, 30 de mayo de 2005

11 Estructura y funcionamiento DGI Un estructura para todas las necesidades. Estructura modular con tres taxonomías separadas. DGI-ES-LC Listas Códigos España DGI-ES-LC Listas Códigos España DGI Estructura DGI Estructura DGI-INT-LC Listas Códigos Internacionales DGI-INT-LC Listas Códigos Internacionales importa. La estructura principal: diccionario de datos, bloques de información y estructuras reutilizables (listas de códigos).. Las listas de códigos permiten descargar modularmente los elementos necesarios para cada informe XBRL.

12 Principales bloques informativos DGI Bloques de información estructurados para facilitar su desarrollo futuro. Principales bloques informativos Información general Informe xbrl presentado Relaciones con terceros

13 Principales bloques informativos DGI Bloque de Información general Denominación y código identificación Domicilios de la entidad Características generales (forma legal, fecha de constitución, etc.) Persona de contacto y otras formas de contacto (dirección web) Descripción de operaciones y actividades principales Empleados Bloques de información estructurados para facilitar su desarrollo futuro.

14 Principales bloques informativos DGI Bloque de información del informe XBRL Datos del informe XBRL presentado Nombre del documento Datos del autor / presentador del documento Idioma del documento Información sobre el ejercicio contable: fechas de los estados contables, año último depósito disponible. Bloques de información estructurados para facilitar su desarrollo futuro.

15 Principales bloques informativos DGI Bloque de información de relaciones con terceros E structura de la propiedad Información sobre el grupo de empresas (lista de empresas más importantes, % de participación, etc.) Información sobre combinaciones de negocios Órganos corporativos Bloques de información estructurados para facilitar su desarrollo futuro.

16 Listas de códigos Listas de tipo de denominación y forma legal de la entidad Listas de caracterización del nombre (persona física) Listas de código de identificación Listas de tipo de dirección (formato, municipio, provincia, código postal, país, etc.) Listas de tipo de comunicación Listas de tipo de sitio web Listas de cargos (órganos corporativos) Listas de códigos de actividad, de país, idioma, etc. Reutilización de estructuras comunes a todos los bloques de información

17 Taxonomía IPP José Manuel Alonso Presidente del Grupo de Tecnología de XBRL España Director de Desarrollo de Sistemas de Información de la CNMV II Seminario interno de comunicación Madrid, 30 de mayo de 2005

18 Taxonomía IPP Taxonomía para preparar la Información Publica Periódica que las entidades emisoras de valores admitidos a negociación en Bolsas de Valores deben remitir a la CNMV de acuerdo con la Circular 1/2005 de la CNMV...En realidad cuatro taxonomías, una por cada modelo de informe: -General -Entidades de Crédito -Sociedades de Cartera -Seguros

19 Datos Identificativos del Emisor Variación del Grupo Consolidado Bases de Presentación y Normas de Valoración Balance de Situación Resultados Balance Consolidado Comparativo Evolución de los Negocios Distribución por Actividad de la Cifra Neta de Negocio Número de Personas Empleadas Emisiones, Reembolsos o Cancelaciones de Empréstitos Dividendos Distribuidos Estructura de la Información Pública Periódica Anexo explicativo Hechos Significativos Informe especial de los Auditores Hechos Significativos Operaciones con partes vinculadas COMUNES GENERAL SEGUROS ENTIDADES CREDITO SOCIEDADES CARTERA Taxonomía IPP

20 IPP-SOC-IND IPP-COMUN importa IPP-SEG-IND IPP-ENC-IND importa Importa IPP-GEN-IND IPP-GEN-CON IPP-MAS-PAT IPP-SEG-CON IPP-SOC-CON IPP-ENC-CON IPP-GEN Conceptos Financieros comunes por Sector IPP-SEG IPP-SOC IPP-ENC importa Conceptos comunes a todas las IPPs Conceptos Financieros específicos importa Taxonomía IPP DGI IFRS-GP ES-BE-SF importa

21 XBRL Taxonomía XBRL Usan Excel como herramienta XBRL Excel usa un esquema definido Excel crea ficheros en formato XBRL Los ficheros XBRL se envían por correo electrónico a la CNMV Los ficheros recibidos se verifican de acuerdo al esquema Se incorporan los datos a los sistemas de la CNMV Entidades con valores admitidos a cotización Taxonomía IPP

22 Taxonomía PGC-90 Manuel Ortega Ortega Jefe de División de Central de Balances del Banco de España II Seminario interno de comunicación Madrid, 30 de mayo de 2005

23 Taxonomías para usar a la hora de crear informes PGC-90 Normal pgc-90-n xsd PGC-90 Abreviado pgc-90-a xsd PGC-90 Mixto pgc-90-m xsd

24 PGC-90 Base pgc-90-c xsd PGC-90 Normal pgc-90-n-base xsd Calculo Balance Calculo PyG Etiquetas pgc-90-c-labels xml Normal Etiquetas pgc-90-n-labels xml PGC-90 Normal pgc-90-n xsd Pres Balance Pres PyG Informe XBRL Estructura de la taxonomía para el modelo Normal

25 PGC-90 Abreviado pgc-90-a-base xsd Calculo Balance Calculo PyG Abreviado Etiquetas pgc-90-a-labels xml PGC-90 Abreviado pgc-90-a xsd Pres Balance Pres PyG Informe XBRL PGC-90 Base pgc-90-c xsd Etiquetas pgc-90-c-labels xml Estructura de la taxonomía para el modelo Abreviado

26 PGC-90 Mixto pgc-90-m xsd Cálculo Balance Mixto Pres Balance Cálculo PyGPres PyG PGC-90 Abreviado pgc-90-a xsd PGC-90 Normal pgc-90-n-base xsd Informe XBRL Estructura de la taxonomía para el modelo Mixto

27 Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales Javier Calvo Sistemas de Información Banco de España

28 28 Escenario del reporte AML en España Proyecto de Comunicaciones Telemáticas – Formularios XML Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales Próximos pasos y plazos Contenido Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales

29 29 Participantes: - Supervisor: SEPBLAC - Entidades Reportantes: Sujetos Obligados, Régimen de Colaboración, FIUs - Entidades Destino: DGP, GC, juzgados, fiscalías Información Intercambiada: -Información sobre las operaciones sospechosas -Información sobre los intervinientes -Información sobre productos financieros -Documentos Métodos de intercambio de información manuales: -Envío y recepción: papel (fax, correo ordinario) -Carga de datos: operador de terminal Escenario del reporte AML en España Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales

30 30 Objetivos: - Automatización del reporte de operaciones sospechosas (origen/destino). Requerimientos: -Seguridad -Escalabilidad -Estándares ampliamente utilizados Solución: -Formularios XML cifrados y firmados, enviados como anexos de correo electrónico a través de internet. -Aplicación cliente (CTL) para la edición y lectura de formularios -Procesos automáticos de carga de datos en las bases de datos del SEPBLAC Proyecto de Comunicaciones Telemáticas – Formularios XML Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales

31 31 Aspectos relevantes de la iniciativa XBRL en el SEPBLAC: - Primera fase de un proyecto de mayor envergadura. Objetivos finales coincidentes con los del proyecto XML, pero intercambiando formularios XBRL en lugar de XML. - Reutilización del trabajo realizado en el proyecto XML: infraestructuras, análisis funcional, módulos de seguridad, interfaz de usuario Objetivos: -Formación y aprendizaje de XBRL -Diseño y desarrollo de una taxonomía ad-hoc basada en los formularios XML. -Realización de pruebas de concepto Información Intercambiada: información relativa a operaciones sospechosas Situación actual: finalizado (objetivos cumplidos) Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales

32 32 Entidad piloto reportando extremo a extremo en XBRL (4Q-2005) Creación de un grupo de trabajo en XBRL-ES (1Q-2006) Creación de taxonomía de ámbito general y piloto (3Q-2007) Implantación progresiva del piloto (3Q-2008) Próximos pasos Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales

33 33 Conversor XBRL-XML Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales Aplicación Cliente Generador XML Esquemas XML XML KS XBRL XML VALIDACIÓNVALIDACIÓN Módulos de CIFRADO FIRMA XML Módulos de Carga Automática de Datos Taxonomía VALIDACIÓNVALIDACIÓN XBRL KS XBRL ENTIDADESSEPBLAC INTERNET Módulos de CIFRADO FIRMA Edición/ Lectura Formularios XML Edición/ Lectura Formularios XBRL Aplicación Cliente Generador XBRL

34 Building an XBRL Basel II solution in Europe Ignacio Boixo, Gerente XBRL España Director técnico del proyecto COREP The COREP XBRL project

35 Business case - Definition COREP: defining a COmmon REPorting framework around the solvency ratio for credit institutions and investment firms under the European Union Capital Requirements. (Based on Basel II, Pillar I) Committee of European Banking Supervisors

36 Business case - requirements Flexibility: each supervisor is allowed to choose the scope as well as the level of aggregation of information required; the framework will allow for flexibility also to accommodate for differences in the exercise of the national options foreseen in the Capital Requirements, for instance with reference to the treatment of small institutions; Consistency: the same concepts and terminology have been used as far as possible; Standardisation: the number of different templates has been minimised.

37 Business case: XBRL use on COREP Bank Risk Management Operations Counterparties Collateral … Aggregator Report Supervisor IS Supervisory Reports Other data … Reception Presentation, Analysis… Bank operations, controls…. XBRL instance

38 Business case: XBRL use on COREP Bank Risk Management Operations Counterparties Collateral … Report Supervisor IS Supervisory Reports Other data … Presentation, Analysis… Bank operations, controls…. Basel II App. to XBRL from XBRL Basel II App. Report File Transfer (National) COREP XBRL (Europe) COREP XBRL (National) Errors Internet XBRL implementation XBRL core Basel II

39 Business case – European framework Basel II Directives 2000/12 & 93/6 Country 1 FSA 1 Report 2Report Country 3Country 2Country 25 FSA 2FSA 3FSA 25 Report Report National Regulation Transposition into national Legislation European Law 9X,XX% Basel II compatible National Implementation XBRL challenge!

40 Large report Medium report COREP concept: extension S mall report Custom report COREP superset of reports

41 Pillar I Capital COREP Templates Today Pillar I Capital COREP concept: extension Pillar II Supervision Pillar III Market COREP vs. Pillars COREP vs. Pillars Future templates?


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