Recogida de datos contables de las empresas y XBRL

Presentación del tema: "Recogida de datos contables de las empresas y XBRL"— Transcripción de la presentación:

1 Recogida de datos contables de las empresas y XBRL
Depósito digital de los Registros Mercantiles Cuestionarios electrónicos de la Central de Balances del Banco del España. Josep Almer Adhoc Synectic Systems S.A.

2 Cuestionarios Electrónicos de la Central de Balances del Banco de España.
Aplicación de recogida de datos contables proporcionada por el Banco de España a las empresas colaboradoras de la Central de Balances. Permite el relleno, depuración y envío de los datos. Incluye generación y lectura de XBRL, según taxonomía del Banco, derivada de PGC2007. Aplicación VB6 del , incluyendo la generación y lectura de XBRL en 2006 y 2007 En 2008 aplicación .NET

3 Depósito Digital de los Registros Mercantiles
Aplicación proporcionada por el Colegio de Registradores a las empresas españolas. Permite el relleno, validación y generación de los formatos de envío digital de los depósitos de cuentas. Aplicación en producción desde el año 2000, implementada en VC++ 6 En 2008: Reimplementación en .NET, incluyendo la generación y lectura de XBRL según taxonomía PGC2007.

4 Requerimientos de los aplicativos
Aplicaciones destinadas al público en general, lo que provoca: La imposibilidad de uso de componentes que requieran licencia run-time. La preferencia por no usar componentes externos que compliquen la instalación. Lo cual condiciona el diseño arquitectónico de la solución.

5 Arquitectura de la generación XBRL
Se parte de: Lista de los valores de los campos que componen el formulario (claves), identificados por su código. Metadatos con información de la relación entre los códigos de clave y los conceptos XBRL. Plantillas XBRL (tantas como tipos de cuestionario se traten) con todos los conceptos incluidos y vacíos. Se genera la instancia XBRL correspondiente.

6 Arquitectura de la lectura XBRL
Se parte de: Instancia XBRL. Metadatos con información de la relación entre los códigos de clave y los conceptos XBRL. Se genera la lista de valores de claves.

7 Notas sobre la arquitectura
No se accede a la taxonomía, ni se validan las instancias. Todos los accesos de lectura y modificación de instancias y plantillas se realizan con la infraestructura estándar .NET de acceso a XMLs. No se requieren componentes externos. La modificación y versionado de taxonomías XBRL requiere la modificación de plantillas y de los metadatos de relación. No del aplicativo.

8 Ventajas e inconvenientes del uso de XBRL
Recogida de información correcta en origen. Posibilidad de intercambio de información entre aplicativos cuando se estandarice el XBRL. Inconvenientes: Impide la flexibilidad en cuanto a la recogida de datos: deben ser correctos. La generación de aplicativos se ve retrasada por el proceso de publicación de taxonomías o nuevas versiones de estas.

9 Gracias por su atención.
Josep Almer Adhoc Synectic Systems S.A.