DIRECCIÓN EJECUTIVA DE INGRESOS DEI OCTUBRE, 2015.

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1 DIRECCIÓN EJECUTIVA DE INGRESOS DEI OCTUBRE, 2015

2 AGENDA I. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECCIÓN EJECUTIVA DE INGRESOS (DEI) II. CONTROL Y DEPURACIÓN DE PLANILLAS III. INGRESOS TRIBUTARIOS ADMINISTRADOS POR LA DEI ENERO – JUNIO 2015 / 2014. IV. MEDIDAS DE CONTROL PARA LOGRO DE RECAUDACIÓN 2015 Y FACILITACIÓN PARA EL CUMPLIMIENTO V. EXPECTATIVAS DE RESULTADO PARA EL AÑO 2015

3 I. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECCIÓN EJECUTIVA DE INGRESOS (DEI)

4 PRESUPUESTO APROBADO GESTIONES 2011 -2015 Presupuesto Aprobado (Cifras en Millones) AñosAprobado 2011 941.4 2012 942.0 2013 898.5 2014 898.8 2015 895.6 Fuente: Datos Proporcionados – Reportes de ejecución del SIAFI ANTECEDENTES Desde su desconcentración en el año 2010, el Presupuesto de Ingresos y Egresos de la DEI no ha tenido aumento; por el contrario, durante los últimos tres años ha disminuido. Si al monto total del presupuesto le aplicamos la inflación acumulada en los últimos cinco años (alrededor del 7% promedio anual), nos reflejara un presupuesto real mucho menor al que indican las cifras nominales. El cuadro a la par señala los montos presupuestarios aprobados durante los cinco años.

5 PRESUPUESTO APROBADO 2011 -2015 Fuente: Departamento Administrativo-DEI

6 PRESUPUESTO EJECUTADO COMPARATIVO ENERO – JUNIO 2015/2014 Cifras en Millones de Lempiras Se refleja un ahorro significativo en los renglones presupuestarios siguientes: 1.- Masa salarial (Personal por acuerdo – retiro bajo la modalidad de mutuo consentimiento), ahorro aproximadamente de dos (2) millones en el pago de planilla mensual. 2.- Arrendamiento de Edificios (Se cancelaron cinco edificios y se arrendo solamente uno), ahorro aproximadamente de un millón trescientos mil (1.3) de lempiras en ahorro.

7 CUMPLIMIENTO DE LAS METAS FINANCIERAS INSTITUCIONALES Grupo de GastoMonto ProgramadoMonto Ejecutado Porcentaje de Ejecución 100L. 406,384,802.00L. 319,694,016.5678.67% 200L. 33,528,919.94L. 36,075,804.95107.60% 300L. 10,988,190.00L. 3,588,942.0032.66% 400L. 1,370,228.00L. 39,203.502.86% 500L. 2,182,696.00L. 40,000.001.83% TotalL. 454,454,835.94L. 359,437,967.0144.72% Nota 1: La baja ejecución del Programa 400, obedece a las medidas de austeridad y control del Gasto Publico establecidas por la Dirección General de Presupuesto mediante la Circular N° DGP-007-2015. Nota 2: No se ha cumplido con lo programado para el grupo 500, debido a que las instituciones beneficiarias (OMA y CIAT) de las transferencias no han presentado la documentación requerida. Nota 3: En relación al año 2014, a la misma fecha la ejecución de recursos fue de L.345,897,390.41, se supera en un 4% la ejecución del presupuesto en relación al año anterior. Fuente: Datos Proporcionados – Reportes de ejecución del SIAFI

8 II. CONTROL Y DEPURACIÓN DE PLANILLAS

9 DEPURACIÓN DE PLANILLAS Cifras en Millones de Lempiras

10 ACCIONES DE PERSONAL 2015  Aplicación de procedimientos disciplinarios 49 suspensiones sin goce de salario, 21 Cancelaciones por despidos.  Relevo organizacional por modalidad de outsource de una firma consultora financiada a través del BID para reclutamiento de talento humano. Se han desarrollado 7 procesos de reclutamiento, de los cuales 4 se encuentran en ejecución para ocupar 133 plazas.  Conceptualización y Sistematización de Flujos de Procesos de Recursos Humanos.  167 eventos de capacitación con 7,942 participantes.  Actualización mensual del Sistema Integral de Registro de los Empleados Públicos (SIREP), para control y verificación de servidores públicos.

11 III. INGRESOS TRIBUTARIOS ADMINISTRADOS POR LA DEI ENERO – JUNIO 2015 / 2014

12 COMPARATIVO RECAUDACIÓN ENERO - JUNIO 2015/14 Cifras en Millones de Lempiras

13 GRÁFICO COMPARATIVO RECAUDACIÓN ENERO-JUNIO 2015/14 Cifras en millones de lempiras Cifras en Millones de Lempiras 18.1% Crecimiento 2015/14 116% Cumplimiento

14 GRÁFICO COMPARATIVO RECAUDACIÓN POR MES ENERO-JUNIO 2015/14 Cifras en Millones de Lempiras 111% 120% 121% 119% 116% 113%

15 RECAUDACIÓN RENTAS INTERNAS Y RENTAS ADUANERAS ENERO-JUNIO 2015/14 Cifras en Millones de Lempiras

16 GRAFICO POR VÍA DE RECAUDACIÓN ENERO-JUNIO 2015/14 Cifras en Millones de Lempiras 31,568.4 32,002.9 37,273.6 40%60%

17 IMPUESTO SOBRE VENTAS (ISV) 15% Y 18% SERIE 2011 - 2015 Cifras en Millones de Lempiras

18 IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) SERIE 2011 - 2015 Cifras en Millones de Lempiras

19 ESTIMACION DE INGRESOS 2015 Cifras en Millones de Lempiras

20

21 ESTIMACION DE INGRESOS 2015 POR DEPARTAMENTOS Cifras en millones de Lempiras

22 278.1 256.6 2,091.5 1,850.2 2,306.8 2,048.6 104.7 71.9 Colón Gracias a Dios Olancho Yoro Atlántida Francisco Morazán El Paraíso Choluteca Valle Comayagua Cortés Santa Bárbara Lempira La Paz Intibucá Copán Ocotepeque Islas de la Bahía MAPA ESTIMACION DE INGRESOS Y PARTICIPACIÓN POR DEPARTAMENTOS 2015 Cifras en Millones de Lempiras 2015 2014 0.0 28,488.4 25,897.8 2,490.9 2,109.7 74.9 117.5 162.3 121.0 410.4 347.7 179.3 184.6 926.5 870.1 31,132.6 28,831.6 21.1 15.8 11.3 9.0 15.0 10.6 69.3 51.9 4,830.8 3,957.9

23 IV. MEDIDAS DE CONTROL PARA LOGRO DE RECAUDACIÓN 2015 Y FACILITACIÓN PARA EL CUMPLIMIENTO

24 4.1 MEDIDAS DE CONTROL PARA INCREMENTAR LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA ACTIVIDADES DE CONTROLEJECUTADO Fiscalización realizadas (Integrales, Puntuales y Operativos) 37,887 Millones de Lempiras notificados por actuaciones de fiscalización. 2,179.6 millones Gestión de la Cartera Morosa (Millones de Lempiras recuperados) 1,446.9 millones Demandas Civiles 284 casos 643.5 millones Aduanas supervisadas y monitoreadas. (Cortes, La Mesa, Toncontin, Amatillo, Aguacaliente, El Poy, Ceiba, Trujillo, Las Manos, Roatán, El Florido, Guasaule) 12

25 MAPA DE COBERTURA DE PRESENCIA FISCAL 1.Choluteca 2.El Triunfo 3.San Marcos 4.Nacaome 5.San Lorenzo 6.Comayagua 7.Siguatepeque 8.La Libertad 9.Danlí 10.El Paraíso 11.Teupasenti 12.Trojes 20. La Másica 21. Tela 22. Olanchito 23. Tocoa 24. El Progreso 25. Santa Rita 26. San Jose de Colinas 27. Trujillo 28. San Pedro Sula 29. Puerto Cortés 30. Omoa 31. Santa Cruz de Yojoa 32. San Antonio de Cortés 33. Santa Bárbara 34. Quimistan 35. San Luis Colinas 36. Trinidad 37. Nueva Ocotepeque 38. San Marcos 39. Márcala 40. La Paz 41. Sabá 42. Santa Rosa de Copán 43. Copán Ruinas 44. La Entrada 45. La Esperanza 46. Intibucá 47. San Juan 45. Distrito Central 46. Guaimaca 13. Juticalpa 14. Catacamas 15. Campamento 16. Gualaco 17. San Esteban 18. Esparta 19. La Ceiba 47. Ojojona 48. Sabanagrande 49. San Juan Flores 50. Santa Ana 51. Santa Lucía 52. Talanga 53. Valle de Angeles 54. Gracias 55. Lepaera

26 4.2 ACCIONES ANTI EVASIÓN PRESENTADAS AL MINISTERIO PÚBLICO

27 4.3 RÉGIMEN DE FACTURACIÓN, OTROS DOCUMENTOS FISCALES Y REGISTRO FISCAL DE IMPRENTAS A Junio 2015Al 12 de Octubre Contribuyentes inscritos Grandes Medianos Pequeños 62,720 478 631 61,611 102,477 505 699 101,273

28 4.5 FACILICITACIÓN DE SERVICIOS DEI EN LÍNEA DEI en línea es un moderno portal en Internet especialmente diseñado para facilitar a los contribuyentes el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, aprovechando al máximo las ventajas que la tecnología en la actualidad nos ofrece. SERVICIOS DISPONIBLES Elaborar, cargar y presentar Declaraciones Informativas y Determinativas Registro Tributario Nacional (actualización de datos) Constancias de Solvencias y Pagos a Cuenta Órdenes de Compra Exenta Elaboración, registro y envío en línea de Manifiestos de Carga. Declaración Única de Aduana – DUA. Ingreso, Traslado y Salida de depósitos.

29 4.6 PROGRAMA NACIONAL DE EDUCACIÓN FISCAL Objetivos Fomentar una ciudadanía solidaría, participativa y consciente de sus derechos y obligaciones. Promover el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, mediante una cultura fiscal. Prevenir la corrupción. Incentivar la vigilancia ciudadana de la administración de los recursos públicos. 1 2 3 4

30 CAPACITACIONES DEL PROGRAMA NACIONAL DE EDUCACIÓN FISCAL A 725 docentes de educación básica. En temas de Uso y manejo de Cuadernos de Trabajo y Guías Didácticas En 282 centros educativos: Copan, Ocotepeque, Santa Bárbara, Francisco Morazán, Cortes y Atlántida.

31 GUIAS DIDÁCTICAS PRIMERO A NOVENO GRADO

32 4.7 MAPA DE PROCESOS ADUANAS

33 V. EXPECTATIVAS DE RESULTADO PARA EL AÑO 2015

34 Obtener una recaudación de L. 73,593.8 millones de lempiras, con un cumplimiento de 113% respecto a la meta establecida y un crecimiento interanual de 8.3%. Realizar 57,980 actuaciones de auditoria a nivel nacional, en sus diferentes modalidades. Fortalecimiento de la plataforma tecnológica (gobierno electrónico). Implementación de controles efectivos en las aduanas de mayor tránsito en el país. Profesionalización del recurso humano y procesos eficientes de reclutamiento y selección de personal. Implementación del sistema de alertas y criterios de riesgo en cuanto a la selectividad de contribuyentes para fiscalizar. Seguimiento de la cartera morosa, operativos masivos de cobro administrativo y remisión de casos emblemáticos tanto al Ministerio Público como a la Procuraduría General de la República entre otros. Se espera un efecto multiplicador en los Centros Educativos beneficiados ya que al final del año se proyecta capacitar un promedio de 5,640 docentes en las diferentes zonas del Proyecto y se estima un aproximado de 140,000 estudiantes del nivel básico beneficiados del programa. 5.1 EXPECTATIVAS DE RESULTADOS

35 5.2 REGULARIZACIÓN DE PRECIOS DE TRANFERENCIAS 1. Normativa: Ley de Regulación de Precios de Transferencia. Decreto 232-2011 Reglamento de la Ley de Regulación de Precios de Transferencia. Acuerdo N° 027-2015 publicado el 18 de Septiembre 2015 2. Declaración Jurada Anual Informativa de Precios de Transferencia. DEI-557, para el 18 de Diciembre 2015 ContribuyenteTipo de Operación Cruce con la Declaración de ISR Tenencia Accionaria Régimen Especial Total Grandes Contribuyentes 11940118277 Medianos Contribuyentes 154234139527 Pequeños Contribuyentes 2782378831,398 Total 5515111,1402,202 Contribuyentes Obligados a presentar la Declaración de Precios de Transferencia

36 5.3 IMPLEMENTACIÓN UNIDAD DE FEDATARIOS La Unidad de Fedatarios Fiscales estará formada por un grupo de jóvenes profesionales cuidadosamente seleccionados y capacitados para desarrollar las funciones preventivas, informativas, disuasivas o de control y de sanción Otras acciones que realizaran los fedatarios será de documentar las transacciones de compra venta, el transporte almacenamiento de mercancías con la documentación debidamente autorizadas por la DEI, según lo establecido el reglamento Régimen de Facturación. La unidad de Fedatarios de la DEI opera las 24 horas de los 365 días del año.

37 5.4 UNIDAD AUDITORÍA DE COMBUSTIBLES Implementación de un nuevo Modelo de Fiscalización y Control de la cadena de Comercialización de Combustibles. Se dispone de Manuales de procedimientos y herramientas de fiscalización técnica que permiten un control fiscal permanente y confiable en las aduanas del país. Personal capacitado por un empresa internacional certificada en temas de medición de combustibles en terminales. Se cuenta con 13 personas con perfil de ingenieros industriales y químicos quienes a partir del mes de junio están asignados en las terminales que operan en el país,

38 5.5 PROYECTOS DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL (FONDOS BID) 1.PROYECTO BID-2467/BL-HO 1.ADUANA PUERTO CORTES Construcción Edificio Administrativo Compra de equipo, contratación de personal técnico - químicos, y capacitaciones para Laboratorio Aduanero Equipamiento Data Center Centro de Control de Monitoreo y vigilancia

39 2. ADUANA EL AMATILLO Construcción de un edificio de andenes. Muro de contención y relleno de terreno 2. PROYECTO BID-2032/BL-HO 1.PROGRAMA DE CONSOLIDACION DE LA GESTION FISCAL Remodelación de Aduana Aguacaliente, edificio administrativo, obras exteriores para el mejoramiento del flujo de las operaciones aduaneras.

40 Remodelación edificio tributario de SPS Montaje de Data Center principal (Palmira) Remodelación de Data Center DEI- centro sur

41 GRACIAS