COSTOS PRIMER SEMESTRE DEL 2015. Distribución de costos por elemento.

Presentación del tema: "COSTOS PRIMER SEMESTRE DEL 2015. Distribución de costos por elemento."— Transcripción de la presentación:

1 COSTOS PRIMER SEMESTRE DEL 2015

2 Distribución de costos por elemento

3 Comportamiento del costo En mano de obra aumentó en junio debido al pago de prima de servicios con sus ajustes y por ende aumento en el pago de parafiscales, y aumento al pago de contratistas. En materiales aumentó el concepto de gases debido a que el compresor que teníamos no cumplía con las normas requeridas por el Invima, con el cual se producía todo el aire del hospital, ahora se tiene que comprar balas y así suministrar el aire a los diferentes servicios.

4 Sostenibilidad por unidad de negocio UNIDAD DE NEGOCIOFACTURACIÓNCOSTOS DIFERENCIA FACTURACIÓN VS. COSTOS MARGEN CONSULTA EXTERNA Y PROCEDIMIENTOS- SUBESPECIALIDADES10.284.277.9539.608.678.473675.599.4817% URGENCIAS12.214.949.80110.862.553.0951.352.396.70611% CIRUGÍA14.447.756.16911.889.635.4822.558.120.68718% PROCEDIMIENTOS Y ATENCION OBSTETRICA1.139.821.9612.527.200.679-1.387.378.719-122% ODONTOLOGIA213.953.899192.311.04721.642.85310% HOSPITALIZACIÓN12.671.226.66810.179.446.1642.491.780.50320% UNIDADES ESPECIALES12.938.807.06713.346.039.790-407.232.723-3% UNIDAD RENAL3.085.236.5182.528.683.033556.553.48618% AMBULANCIAS635.936.648648.509.631-12.572.983-2% TOTAL67.631.966.68461.783.057.3945.848.909.2909%

5 Observaciones 1.La subgerencia de prestación de servicios, gerencia y el área de planeación regularmente solicitan estudios de costos previos, para definir las tarifas a cobrar. 2.Uno de los requerimientos más importantes que solicita la junta directiva, al momento de la aprobación de nuevos servicios y de presupuesto para los tercerizados, es un estudio de costos bien detallado con proyecciones de producción. 3.Con la implementación de los costos de acuerdo con la metodología establecida por la Secretaria y Contaduría se cuenta con la siguiente información, que es importante en la toma de decisiones, tanto para la gerencia como para las demás áreas que la requieran:  Costos mensuales por elemento (mano de obra, materiales y gastos generales)  Costos mensuales por recursos o conceptos detallados como costo de personal de planta, contrato, servicios públicos, materiales, mantenimiento etc.  Costos mensuales por centro de costos  Costos por unidad de negocio  Facturación por centro de costos

6 Esta información sirve de insumo para la realización de estudios de costos por actividad o procedimiento cuando son requeridos ya sea por el hospital o por los entes externos. Como el área de costos requiere de la información de toda la institución no solo financiera sino de todas las áreas asistenciales, hay una integración, colaboración y conocimiento general de la institución. El área de costos realiza recomendaciones a la subgerencia de salud, cuando no hay costo beneficio en los servicios que solicitan estudios de costos. Se está iniciando con la coordinación de los CUPS en cabeza de un responsable para realizar la revisión y el seguimiento en la asignación correcta y real.

7 GRACIAS