Techos Presupuestarios 2011-2013 Ministerio de Finanzas Públicas Septiembre de 2010.

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1 Techos Presupuestarios 2011-2013 Ministerio de Finanzas Públicas Septiembre de 2010

2 Proyecto de Presupuesto 2011 – 2013 Guatemala, Septiembre de 2010

3 Contenido 1.Escenario Macroeconómico 2.Rigideces del Presupuesto 3.Resumen de los Techos de Ingresos y Gastos 3.1 Ingresos Fiscales 3.2 Egresos 3.3 Situación Financiera 4.Servicio de la Deuda Pública 5.Gasto Financiado con Bonos 6.Préstamos Externos 7.Donaciones Externas

4 1. Escenario Macroeconómico Contenido

5 5 Concepto2010201120122013 PIB real (millones de Quetzales) 198,022.0203,368.6209,673.0216,801.9 Variación (%) 2.1%2.7%3.1%3.4% PIB nominal (millones de Quetzales) 327,539.3353,178.5380,373.2408,901.2 Variación (%) 7.6%7.8%7.7%7.5% Importaciones FOB (variación)12.1%10.7%11.2%11.8% Exportaciones FOB (variación)5.7%6.4%6.7%7.4% Inflación 5.0% +/- 1% 4.5% +/- 1% 4.0% +/- 1% Escenario Macroeconómico: crecimiento del PIB superior al 2.5% en 2011-2013 Contenido

6 6 *Estimación de cierre. **Cifras preliminares a mayo 2010, Incluye esfuerzo Fiscal. *** No incluye reconstrucción Escenario Fiscal: Estimaciones de SAT y MINFIN Concepto2010*201120122013 Ingresos Tributarios (millones de Quetzales)**34,022.138,017.640,514.343,193.1 Carga Tributaria (%)10.410.810.710.6 Otros Ingresos (millones de Quetzales)14,523.514,942.014,884.214,923.7 En % PIB4.44.23.93.6 Déficit Fiscal (millones de Quetzales)10,098.59,656.58,477.59,192.7 En % PIB3.1***2.72.2 Presupuesto Total (millones de Quetzales)48,545.552,959.655,398.558,116.9 En % PIB14.815.014.614.2 Contenido

7 7 Años 2000-2009 Observado, Presupuesto Vigente 2010 y Proyecto de Presupuesto 2011 - 2013 Presupuesto Total en Porcentajes del PIB Fuerte Contención de Gasto Público

8 2. Rigideces del Presupuesto Contenido

9 Rigidez de los Ingresos Corrientes La aprobación del Presupuesto es una responsabilidad de Estado Contenido

10 Rigidez de los Ingresos Corrientes Por cada Q.100 de recaudación Contenido

11 11 La rigidez representa el 92% de los ingresos presupuestarios, lo cual limita el margen de maniobra de la política fiscal 10% 21% 16% 9% 14% 8% 7% 9% 7% Contenido

12 12 Destino del Impuesto al Valor Agregado (IVA) El Decreto 27-92 y sus reformas distribuyen cinco (5) de los doce (12) puntos porcentuales de la tasa del IVA (Q.7,687.2 millones) hacia destinos específicos. Menos del 60% de la recaudación prevista (Q.11,008.3 millones) no tiene destino específico, pero está sujeto a otra rigidez, ya que forma parte los ingresos ordinarios para el cálculo de los Aportes Constitucionales.

13 13 Distribución de los Aportes Constitucionales La Constitución de la República establece aportes para siete (7) destinos específicos, los cuales se calculan sobre la base de los Ingresos Ordinarios del Estado para cada ejercicio fiscal. Los Ingresos Ordinarios se calculan con base en el artículo 22 de la Ley Orgánica del Presupuesto y 17 de su Reglamento.

14 14 Remuneraciones Financiadas con Ingresos Corrientes Tres cuartas partes del gasto en remuneraciones, financiado con ingresos corrientes, se destina a las áreas prioritarias de la gestión pública (Educación, Salud y Gobernación) y se compone en su mayor parte de los salarios de los maestros, médicos y enfermeras, y policías nacionales civiles. Descontando los salarios del Ministerio de la Defensa Nacional, así como el porcentaje que se incluye en Obligaciones del Estado a cargo del Tesoro (prestaciones para jubilados), el peso relativo de las remuneraciones de las restantes entidades no llega al 12% del total.

15 15 Q.4,603.1 millones Aportes Institucionales Financiados con Ingresos Corrientes

16 16 * Proyecto de Presupuesto Entidades que ejecutarán Inversión Real Directa en 2011*

17 17 Distribución del Gasto no Rígido (Detalle Cuantitativo)

18 En el mediano plazo se estima un incremento en la brecha entre las prestaciones y contribuciones de las clases pasivas Millones de Quetzales 1,095.5 3,151.1

19 Determinación del Gasto Rígido

20 Distribución del Gasto no Rígido Descripción Ingresos Corrientes Presupuesto Total 3,728.54,228.5 Mi Familia Progresa (el resto se financia con IVA-Paz)568.5 Adulto Mayor (financiamiento con bonos)0.0500.0 Transferencia a personas480.1 Medicinas, elemento y Compuestos Quimicos324.8 Servicios Médicos sanitarios306.3 Servicios Técnicos Profesionales211.2 Resarcimiento chixoy200.0 Alimentos147.3 Mantenimientos144.9 Otros Bienes y Servicios135.5 Combustibles131.1 Energía Electrica127.1 Útiles Menores Médico Quirurgicos95.2 Arrendamientos91.0 Utilies de oficina, liempieza, educativos y otros81.9 Propaganda79.2 Telefonía67.3 SOSEP61.6 Viaticos60.8

21 Distribución del Gasto no Rígido (continuación) Descripción Ingresos Corrientes Presupuesto Total Devolución de Impuestos50.0 Productos Textiles y Vestuario (uniformes y otros)41.4 Insecticidas, Fumigantes y Similares41.2 Productos de Papel,Cartón y Otros34.7 Otros productos Quimicos30.8 Impuestos, Derechos y Tasas29.8 Impresión,Encuadernación y Reproducción28.6 Escuela Abiertas27.6 Gasto Bancarios, Comisiones y otros22.2 Transporte de Personas17.2 Llanta y Neumáticos16.4 Servicios de Agua15.5 Comedores Solidarios14.3 Otros gastos por sentencias judiciales13.2 Bolsas solidarias12.0 Derechos de Bienes Intangibles9.7 Emergencias y Calamidades Públicas8.0 Todos listos Ya1.0 Fertilizantes0.7 FONAPAZ0.5

22 3. Resumen de los Techos de Ingresos y Gastos Contenido

23 3.1 Ingresos Fiscales Contenido

24 24 Situación Financiera Proyecto de Presupuesto 2011 Millones de Quetzales y Porcentajes del PIB Concepto2011Estructura Presupuesto de Ingresos52,959.6100.0 Ingresos Totales41,089.977.6 Tributarios38,017.671.8 No Tributarios1,923.33.6 Donaciones1,122.12.1 Ingresos de Capital26.90.1 Financiamiento11,869.722.4 Préstamos externos6,383.812.1 Colocaciones5,385.010.2 Variación de Caja100.90.2 Contenido

25 Distribución de los recursos que financian el presupuesto 2011 Fuente: Ministerio de Finanzas Públicas. Millones de Quetzales ConceptoMonto Total Presupuesto52,959.6 Tributarios38,017.6 Préstamos externos6,383.8 Bonos del Tesoro5,385.0 No tributarios1,950.2 Donaciones1,122.1 Saldo de Caja100.9 Contenido

26 26 Ingresos Totales: Carga Tributaria: Ingresos Totales 2011- 2013 (sin donaciones) En millones de Quetzales Contenido

27 27 * Estimación, ** Proyecto de Presupuesto Recaudación 2000 - 2011 Aprobación de la Ley antievasión II Contenido

28 28 * Estimación, ** Proyecto de Presupuesto Carga Tributaria 2000 - 2011 Aprobación de la Ley antievasión II Contenido

29 29 Más del 70% del Financiamiento proviene de Ingresos Tributarios y Mantienen Tendencia Contenido

30 30 No obstante, los Préstamos, Donaciones y Otros Recursos Muestran una Disminución Tendencia Contenido

31 31 Brecha entre Ingresos y Gastos Fuente: Ministerio de Finanzas Públicas. *Preliminar. **Proyecto de presupuesto Millones de Quetzales Brecha entre Ingresos y Gastos (Déficit) Contenido

32 3.2 Egresos Contenido

33 Techos Presupuestarios 2011 33 Contenido DetalleP/PFI

34 Gastos de Funcionamiento 34 Contenido

35 Integración del Gasto de Funcionamiento 35 Contenido

36 Gastos de Inversión 36 Contenido Detalle

37 37 Contenido Integración del Gasto de Inversión

38 Administración Central Comparativo Presupuesto Vigente 2010 – Techo 2011 38 Contenido

39 39 Incremento del gasto total (incluye amortizaciones de deuda pública) *Presupuesto vigente **Proyecto de presupuesto. Millardos de Quetzales 19.8 27.5 27.1 30.9 42.7 45.9 22.2 23.5 36.5 39.5 51.3 53.0 Contenido

40 40 Situación Financiera Proyecto de Presupuesto 2011 Millones de Quetzales y Porcentajes del PIB Concepto2011% del PIB Ingresos Totales41,089.911.6 Ingresos Corrientes41,063.011.6 Tributarios38,017.610.8 No Tributarios y Donaciones3,018.50.9 Ingresos de Capital26.90.0 Gasto Total50,746.514.4 Funcionamiento32,655.09.2 Inversión11,947.23.4 Intereses de la Deuda Pública6,144.21.7 Resultado Presupuestario (Déficit)-9,656.6-2.7 Amortizaciones2,213.10.6 Presupuesto Total52,959.615.0 Financiamiento9,656.62.7 Financiamiento Externo Neto4,170.71.2 Financiamiento Interno Neto5,385.01.5 Variación de Caja y Bancos100.90.0 PIB nominal353,178.5 Contenido

41 41 Flujo Anual Estimado de Caja para Financiar Gasto con Ingresos Corrientes Millones de Quetzales Contenido

42 42 Distribución Institucional del Gasto en el Proyecto de Presupuesto 2011 Contenido

43 Se priorizan las asignaciones en cumplimiento de los Acuerdos de Paz Contenido

44 Asimismo, se da Cumplimiento a los Principales Compromisos de Gasto Intergubernamentales MunicipalidadesCODEDES Totales4,8091,694 Aporte IVA-Paz2,3061,537 10% Situado Constitucional2,145 Impuestos Específicos358 FONPETROL150 Cooperación Solidaria (PERENCO) 7 Contenido

45 Ejecución de los Programas Presidenciales de Cohesión Social Contenido Programa Entidad a cargo del Programa Ejecutado 2008 Ejecutado 2009 Presupuesto Vigente 2010 (al 08/09/2010) Presupuesto Recomendado 2011 Total 143.81,070.0898.11,080.2 1. Bolsas Solidarias Secretaría de Bienestar Social 5.126.511.912.0 2. Comedores Solidarios Secretaría de Bienestar Social 1.89.66.814.3 3. Escuelas Abiertas Secretaría de Bienestar Social 20.265.163.227.7 4. Mi Familia Progresa Ministerio de Educación 116.7968.7816.11,026.2 Peso relativo con relación al Presupuesto 0.32.31.82.0 Presupuesto Total42,661.545,864.351,303.252,959.6

46 Detalle de Secretarías 2011 (Millones de Q.) 46 Contenido

47 Cont. Detalle de Secretarías 2011 (Millones de Q.) 47 Contenido

48 Obligaciones del Estado 2011 (Millones de Q.) 48 Contenido

49 Obligaciones del Estado 2011 (Millones de Q.) 49 Contenido

50 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) 50 Contenido

51 51 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

52 52 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

53 53 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

54 54 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

55 55 Contenido

56 56 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

57 57 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

58 58 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

59 59 Asignaciones Institucionales 2011 (Millones de Q.) Contenido

60 4. Servicios de la Deuda Pública Contenido

61 61 Recursos de endeudamiento para financiar el gasto público *Estimación de cierre con el FMI Millardos de Quetzales 2.2 4.7 1.5 6.8 8.2 7.7 4.2 2.2 6.7 4.7 10.7 11.2 4.8

62 62 Servicios de la Deuda Pública en Relación al Presupuesto Total *Cierre Estimado **Proyecto de presupuesto. Millardos de Quetzales y Porcentajes Q.2.5 Q.3.5 Q.4.1 Q.5.3 Q.6.3 Q.6.5 Q.3.1 Q.3.2 Q.5.9 Q.6.1Q.7.8 Q.8.4 Contenido

63 63 Servicios de la Deuda Pública Interna y Externa en el Proyecto de Presupuesto 2011 Millones de Quetzales Concepto Fuente de Financiamiento Total Ingresos Corrientes Colocaciones Internas Préstamos Externos Total8,357.31,346.84,885.02,125.5 Intereses5,999.7829.33,480.71,689.7 Deuda Interna3,096.1250.01,500.01,346.1 Deuda Externa1,897.9378.81,270.5248.6 Eurobonos1,005.7200.5710.294.9 Comisiones144.525.263.356.1 Internas110.210.050.050.2 Externas34.315.213.35.9 Amortizaciones2,213.1492.41,341.0379.7

64 Financiamiento de los Servicios de la Deuda Pública Contenido

65 5. Gasto Financiado con Emisión de Bonos Contenido

66 Distribución Institucional del Gasto Financiado con Bonos del Tesoro Contenido

67 6. Préstamos Externos Contenido

68 Comportamiento del gasto financiado con préstamos externos * Presupuesto Vigente **Proyecto de Presupuesto Millones de Quetzales Contenido

69 Préstamos que financian el gasto por entidad presupuesto vigente 2010 y proyecto 2011 Millones de Quetzales Entidad Vigente 2010 Proyecto 2011 Diferencias 11 - 10 Total7,324.96,383.8-941.1 Servicios de la Deuda Púlblica3,489.92,125.5-1,364.4 Obligaciones del Estado1,392.6790.4-602.2 CIV763.51,396.1632.5 Secretarías692.2367.9-324.3 Educación330.1714.8384.7 Salud326.4306.6-19.8 MAGA157.5380.6223.1 Cultura y Deportes 45.8 Finanzas Públicas68.189.621.5 Economía58.2106.348.2 Ambiente y Recursos Naturales21.260.139.0 Trabajo y Previsión Social14.2 -14.2 Relaciones Exteriores10.9 -10.9 Contenido

70 Préstamos que financian el gasto de las Obligaciones del Estado - presupuesto vigente 2010 y proyecto 2011 - Millones de Quetzales Entidad Vigente 2010 Proyecto 2011 Obligaciones del Estado1,392.6790.4 INFOM152.1324.9 INDE116.875.2 CGC16.722.3 RENAP860.0100.0 USAC64.441.1 ICMSJ 12.5 INAB 214.5 SIB0.7 RIC85.0 No ejecutable95.8 Incentivos Forestales1.2 Contenido

71 Préstamos que financian el gasto de las Secretarías y otras dependencias del Estado - presupuesto vigente 2010 y proyecto 2011 - Millones de Quetzales Entidad Vigente 2010 Proyecto 2011 Total692.2367.9 FONAPAZ346.2233.7 SEPAZ120.0 CONAP2.8 Autoridad para el rescate del lago de Amatitlán55.362.0 SEGEPLAN7.730.2 Autoridad para el Manejo Sustentable de la Cuenca del Lago de Atitlán y su Entorno 4.7 FONADES155.642.0 Contenido

72 Préstamos que financian el proyecto de presupuesto por entidad 2011 72 Contenido

73 Agencias que financian el proyecto de presupuesto 2011 73 Contenido

74 Préstamos que financian el proyecto de presupuesto por Finalidad y Función 2011 74 Contenido

75 5. Donaciones Externas Contenido

76 Comportamiento del gasto financiado con donaciones externas * Presupuesto Vigente **Proyecto de Presupuesto Millones de Quetzales Contenido

77 Comportamiento del gasto financiado con donaciones externas Millones de Quetzales Entidad Vigente 2010 Proyecto 2011 Diferencias 11-10 Total1,063.81,093.729.9 Obligaciones del Estado204.5165.7-38.8 Secretarías199.5196.5-3.0 CIV136.3209.072.7 MAGA107.9112.54.6 Salud100.698.5-2.1 Educación99.5100.61.1 Economía73.458.6-14.8 Energía y Minas62.646.5-16.1 Finanzas40.746.55.8 Otras38.859.320.5 Contenido

78 Gasto financiado con donaciones externas para las Obligaciones del Estado - Vigente 2010 y Proyecto 2011 - Millones de Quetzales EntidadVigente 2010Proyecto 2011 Obligaciones del Estado204.5165.7 INFOM120.453.3 INDE0.6 CGC12.512.7 RENAP0.81.0 SAT2.4 Instancia Coordinadora de Modernización del Sector Justicia21.545.5 INTECAP28.3 Comisión Nacional de Energía Eléctrica4.22.1 SIB2.8 CONRED17.34.2 Organismo Judicial1.5 PDH1.0 Congreso0.80.5 INACIF0.8 Agencia Nacional de Alianzas Estratégicas8.0 Ministerio Público2.0 Consejo Nacional de Adopciones2.0 RIC22.7 Espacio Presupuestario1.46 Contenido

79 Gasto financiado con donaciones externas para las Secretarías y otras dependencias del Estado - Vigente 2010 y Proyecto 2011 - Millones de Quetzales Entidad Vigente 2010 Proyecto 2011 Total199.5196.5 COPREDEH0.3 FONAPAZ127.760.0 Secretaría de Bienestar Social de la Presidencia 2.82.7 SEPAZ0.0 ONSEC1.9 CONAP0.81.4 Autoridad para el rescate del lago de Amatitlán1.4 SEGEPLAN8.90.2 Secretaría Nacional de Ciencia y Tecnología0.6 SOSEP22.114.3 SEPREM10.414.6 CODISRA 3.0 SESAN14.991.8 DEMI7.19.3 Contenido

80 Donaciones que financian el proyecto de presupuesto por entidad 2011 80 Contenido

81 Donantes que financian el proyecto de presupuesto 2011 81 Contenido

82 Desembolsos que financian el proyecto de presupuesto por Finalidad y Función 2011 82 Contenido

83 83 Gracias por su atención Ministerio de Finanzas Públicas Septiembre 2010 Contenido