INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA RESUMEN EJECUTIVO Resultados de la Ejecución al 30 de septiembre del 2008 Instituto Tecnológico de Costa Rica Departamento.

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1 INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA RESUMEN EJECUTIVO Resultados de la Ejecución al 30 de septiembre del 2008 Instituto Tecnológico de Costa Rica Departamento Financiero Contable Unidad de Análisis Financiero y Presupuesto

2 Objetivo Exponer el comportamiento de los ingresos y egresos desde un punto de vista estratégico, que permita visualizar los resultados económicos de la Universidad hasta el III Trimestre del año 2008.

3 Consideraciones importantes La ejecución de los ingresos y egresos depende de la naturaleza de cada partida y por lo tanto no puede proyectarse de manera lineal. Cada actividad presupuestaria tiene un responsable. Los resultados económicos son el resumen del conjunto de los resultados de cada unidad de responsabilidad, consolidados por programa.

4 Consideraciones importantes Se administran fondos que responden a las actividades propias de la Institución: –Ingresos a nivel institucional vrs control ejecución de egresos Las unidades ejecutoras, o unidades responsables desarrollan actividades con fondos restringidos: –Ingresos contra Egresos

5 Ingresos presupuestados24,645,603.6 Ingresos reales20,268,713.1 Porcentaje de Ejecución: % Ejecución de Ingresos Reales82.2% FUENTE: Ejecución Presupuestaria al 30 de setiembre del 2008 Ejecución al 30 de setiembre: ingresos (en millones de colones)

6 Ejecución al 30 de setiembre: resumen de ingresos (en millones de colones)

7 Ejecución al 30 de setiembre: variaciones en el PO (en millones de colones)

8 Ejecución al 30 de setiembre: comportamiento histórico PO modificado (en millones de colones)

9 EGRESOSMONTO Egresos presupuestados24,645,603.6 Egresos reales13,116,063.3 Compromisos de presupuesto1,962,741.0 Egresos reales más compromisos15,078,804.3 Porcentaje de Ejecución % Ejecución de egresos reales53.2% % Ejecución egresos más compromisos61.2% FUENTE: Ejecución Presupuestaria al 30 de setiembre del 2008 Ejecución al 30 de setiembre: egresos (en millones de colones)

10 Presupuesto de operación histórico del III semestre (en millones de colones)

11 Composición de la ejecución de operación, según fondo RECURSOS DE OPERACIÓN MONTO EJECUTADO PORCENTAJE Participación Fondos Restringidos: Fondo Desarrollo Institucional40,609.81.43% Fondo Desarrollo Unidades10,757.30.38% Fondo Solidario Desarrollo Estud.367,572.212.95% CONICIT1,193.50.04% Proyectos Autosuficientes563,070.819.83% Fondos Corrientes (Fondos propios)1,856,041.665.37% TOTAL EJECUCIÓN RECURSOS DE OPERACIÓN2,839,245.1100.00% FUENTE: Sistema de Análisis Presupuestario, reporte al 30 de setiembre del 2008

12 Comparación porcentual de fondos restringidos y fondos corrientes (al 30 de setiembre, 2008)

13 PROGRAMA TOTAL TOTAL DE EGRESOS A SETIEMBRE 2008PORCENTAJE PRESUPUESTO PROGRAMA 17,253,397.54,467,026.561.6% PROGRAMA 29,122,338.65,876,888.664.4% PROGRAMA 32,677,916.71,705,931.663.7% PROGRAMA 42,506,398.61,110,564.744.3% PROGRAMA 53,085,552.31,918,392.862.2% TOTAL24,645,603.615,078,804.361.2% FUENTE: Ejecución Presupuestaria al 30 de setiembre del 2008 Ejecución de egresos por programa al 30 de setiembre del 2008 (millones de colones)

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15 Composición de las diferentes asignaciones del Programa Nº 4, al 30 de setiembre (en millones de colones) RECURSOS ASIGNADOS PROGRAMA Nº4 MONTO PRESUPUESTADO MONTO EJECUTADO PORCENTAJE DE EJECUCIÓN TIPOS DE ASIGNACIÓN: Fondos Propios1,274,025.4799,641.662.8% Fondos del Sistema CONARE733,708.6137,253.918.7% FDI (Proyectos investigación)342,683.7110,805.832.3% Editorial Ventas y Leyes140,028.755,625.641.0% CONICIT15,246.54,769.131.3% Fondo Desarrollo Unidades Operativas705.8692.298.1% TOTAL2,506,398.61,110,564.744.3% FUENTE: Sistema de Análisis Presupuestario, reporte al 30 de setiembre del 2008

16 PROGRAMA TOTAL PRESUPUESTO EGRESOS Y COMPROMISOS DISPONIBLE % EJECUCIÓN Administración3,488,363.572,597,011.93891,351.6474.45% Docencia7,145,242.865,138,288.242,006,954.6271.91% VIESA1,366,377.87986,711.32379,666.5572.21% VIE1,146,574.91784,069.67362,505.2468.38% SEDE SAN CARLOS1,722,419.961,202,544.64519,875.3269.82% TOTAL CONSOLIDADO14,868,979.1710,708,625.804,160,353.3772.02% FUENTE: Ejecución Presupuestaria al 30 de setiembre del 2008 Comportamiento de la partida Remuneraciones al 30 de setiembre (millones de colones)

17 Comparación de ingresos reales versus partida Remuneraciones (al 30 de setiembre)

18 Porcentaje de ejecución de la partida remuneraciones (al 30 de setiembre)

19 ADMINISTRACIÓN FINANCIERA: INGRESOS: Grado de ejecución de los ingresos en relación con el total de ingresos. Resultado aceptable ya que implica que la eficacia en la ejecución de los ingresos del periodo es superior o igual a lo esperado a la fecha. % de ejecución con Superávit 2007: 82.2% % de ejecución sin Superávit 2007: 67.2% Indicadores del informe de ejecución (al 30 de setiembre)

20 ADMINISTRACIÓN FINANCIERA EGRESOS: Grado de ejecución de los egresos en relación con el total de egresos. Se considera bajo tomando en cuenta que la ejecución, considerando compromisos se aleja del porcentaje esperado a la fecha. (75%-61.2%) % de ejecución Egresos Efectivos: 53.0% % de ejecución Egresos más Compromisos: 61.2% Indicadores del informe de ejecución (al 30 de setiembre)

21 PORCENTAJE DE MASA SALARIAL SOBRE FEES INSTITUCIONAL El 89.1% de la masa salarial es cubierta con recursos del FEES, transferidos a la fecha, el rango aceptable es del 98%, por tanto, el resultado es aceptable. Indicadores del informe de ejecución (al 30 de setiembre)

22 PORCENTAJE DE INVERSIÓN DE LA UNIVERSIDAD Ingresos total: 20,268,713.1 Egresos dedicados a la adquisición de Bienes Duraderos: 1,476,836.5 % dedicado a la inversión del total de los ingresos del período: 7.28% Se considera un porcentaje bajo, el cual se justifica fundamentalmente porque los recursos de inversión se incorporaron en el Presupuesto Extraordinario 1-2008, el cual fue recibido con la aprobación de la Contraloría General de la República, a inicios del II semestre 2008. Indicadores del informe de ejecución (al 30 de setiembre)

23 PORCENTAJE DE GENERACIÓN DE FONDOS RESTRINGIDOS Muestra el porcentaje de ingresos que corresponden a recursos procedentes de fondos restringidos. Ingresos total: 20,268,713.1 Ingresos Fondos Restringidos: 688,675.5 % de generación de ingresos procedente de fondos restringidos: 3.40% El resultado muestra que los recursos procedentes de fondos restringidos, equivalen al 3.39% del total de los ingresos institucionales, este dato se verá modificado en el cierre anual de acuerdo con los resultados de las actividades estacionales. Indicadores del informe de ejecución (al 30 de setiembre)

24 DEPENDENCIA FINANCIERA Ingresos Efectivos: 20,268,713.1 Ingresos FEES y Leyes: 14,262,374.8 Ingresos por transferencias/Ingresos totales * 100 = 70.26% Resultado que muestra la dependencia de un 70.26% de las finanzas institucionales de las transferencias del gobierno. Indicadores del informe de ejecución (al 30 de setiembre)

25 AUTONOMÍA FINANCIERA Representa la relación porcentual entre los ingresos propios (sin transferencias) y los ingresos totales. Ingresos Efectivos: 20,268,713.1 Menos: Ingresos FEES y Leyes: 14,262,374.8 Total ingresos propios: 6,006,338.3 Ingresos propios/ingresos totales= 29.63% Lo que muestra que el control institucional sobre la situación financiera corresponde aproximadamente a un 30.0%. Indicadores del informe de ejecución (al 30 de setiembre)

26 SOLVENCIA FINANCIERA Indica la capacidad de la Institución para cubrir sus gastos corrientes con el flujo de ingresos corrientes. Ingresos corrientes 16,436,025.3 Gastos corrientes 13,601,967.8 Ingresos corrientes /Gastos corrientes * 100 = 120.84% El flujo de caja que mantiene la institución tiene un buen margen para cubrir los gastos institucionales y se muestra por el resultado de un 120.84% de solvencia financiera. Situación que nos obliga a tomar medidas correctivas para mejorar la eficacia en la ejecución, medida que se esta previendo en la propuesta de Presupuesto Ordinario 2009, ya presentado. Indicadores del informe de ejecución (al 30 de setiembre)

27 AUTOSUFICIENCIA Ingresos Propios/Gastos corrientes * 100 6,006,338.3/ 13,601,967.8*100= 44.16% Muestra que la capacidad de la Institución para cubrir sus gastos corrientes de funcionamiento con sus propios recursos es de un 44.16%. Indicadores del informe de ejecución (al 30 de setiembre)

28 DÉFICIT/SUPERÁVIT Ingresos Corrientes-Gastos Corrientes/Gastos Corrientes*100 16,436,025.3 – 13,601,967.8 /13,601,967.8*100=20.84% Este indicador muestra la capacidad de ahorro que tiene la Institución a la fecha. Indicadores del informe de ejecución (al 30 de setiembre)