DEPARTAMENTO CONTABILIDAD Y FINANZAS

Presentación del tema: "DEPARTAMENTO CONTABILIDAD Y FINANZAS"— Transcripción de la presentación:

1 DEPARTAMENTO CONTABILIDAD Y FINANZAS
ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE NOVIEMBRE 2011 LIC. LUIS A. MORA DEPARTAMENTO CONTABILIDAD Y FINANZAS

2 ESTADO RESULTADOS

3 COMPARATIVO ESTADO RESULTADOS
CORPORACION GANADERA COMPARATIVO ESTADO RESULTADOS MES DE NOVIEMBRE (Miles de Colones) . 2011 2010 Variacion Absoluta Variacion Porcentual INGRESOS Ingresos por Tributo 39,802 35,420 4,381 0.12 Ingreso Financiero 6,556 1,444 5,111 3.54 Otros Ingresos 23,122 -23,122 -1.00 TOTAL INGRESOS 46,357 59,987 -13,630 GASTOS DE OPERACION Salarios de Ley 5,192 1,866 3,325 1.78 Proyectos 21,933 32,600 -10,667 -0.33 Auditoria Interna 1,983 Administracion 4,187 2,188 1,998 0.91 Junta Directiva 1,336 1,441 -105 -0.07 Convenios Inspeccion 12,398 -12,398 Otros Gastos Gastos Oper-No Relacionados Depreciacion 1,437 1,492 -55 -0.04 Total de Gastos Operación 36,068 51,985 -15,917 UTILIDAD (PERDIDA) 10,290 8,002 GASTOS FINANCIEROS Gastos Financieros 57 10,149 -10,092 -0.99 Capitalizacion de Activos -1,800 1,800 Equipo-Mobiliario Dañado 0.00 UTILIDAD / PERDIDA 10,232 -347

4 COMPARATIVO ACUMULADO ESTADO RESULTADOS
CORPORACION GANADERA COMPARATIVO ACUMULADO ESTADO RESULTADOS PERIODO NOVIEMBRE (Miles de Colones) 2011 2010 Variacion Absoluta Variacion Porcentual INGRESOS Ingresos por Tributo 405,898 413,849 -7,951 -0.02 Ingreso Financiero 109,902 98,003 11,899 0.12 Otros Ingresos 54,263 183,790 -129,527 -0.70 Total de Ingresos 570,063 695,642 GASTOS DE OPERACION Salarios de Ley 61,206 43,645 17,561 0.40 Proyectos 240,055 362,400 -122,345 -0.34 Auditoria Interna 1,983 6,451 -4,467 -0.69 Administracion 27,603 25,723 1,880 0.07 Junta Directiva 14,694 16,822 -2,128 -0.13 Convenios Inspeccion 31,542 141,635 -110,093 -0.78 Otros Gastos 50 Gastos Oper-No Relacionados 1,342 -1,342 -1.00 Depreciacion 16,447 13,284 3,162 0.24 Total de Gastos Operación 393,580 611,302 UTILIDAD (PERDIDA) 176,483 84,340 GASTOS FINANCIEROS Gastos Financieros 50,688 112,702 -62,014 -0.55 Capitalizacion de Activos 17,956 -17,956 Equipo-Mobiliario Dañado 9 -9 UTILIDAD / PERDIDA 125,795 -10,416

5 BALANCE DE SITUACION

6 COMPARATIVO BALANCE SITUACION PERIODO ENERO A NOVIEMBRE 2010-2011
CORPORACION GANADERA COMPARATIVO BALANCE SITUACION PERIODO ENERO A NOVIEMBRE (Miles de Colones) 2011 2010 Variacion Absoluta Variacion Porcentual ACTIVO CIRCULANTE CAJA Y BANCOS 28,343 117,283 (88,940) -0.76 INVERSIONES TRANSITORIAS 1,461,769 1,275,466 186,303 0.15 CUENTAS POR COBRAR 138,051 137,878 174 0.00 ESTIMACION PARA INCOBRABLES (128,648) GASTOS PREPAGADOS 10,731 5,175 5,556 1.07 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 1,510,245 1,407,153 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TERRENOS 113,758 EDIFICIOS E INSTALACIONES 122,962 DEP ACUM EDIFICIOS E INSTALACIONES (3,894) (1,435) (2,459) 1.71 EQUIPO DE TRANSPORTE 28,258 DEP.ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE (17,871) (15,045) (2,826) 0.19 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 1,401 841 560 0.67 DEP.ACUM.EQUIPO DE COMUNICACIÓN (455) (290) (164) 0.57 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 17,847 16,231 1,615 0.10 DEP.ACUM.EQUIPO Y MOBILIARIO OFICINA (10,844) (9,463) (1,381) EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 28,504 28,130 374 0.01 DEP.ACUM.EQUIPO Y PROG.DE COMPUTO (18,118) (13,329) (4,789) 0.36 EQUIPO SANIT. DE LABOR. E INSP. 8,694 DEP.ACUM.EQUIPO SANIT.LABOR. E INSP. (3,493) (2,525) (968) EQUIPO TECNICO APOYO OTRAS INST. 8,696 DEP.ACUM.EQUIPO TECNICO APOYO (3,348) (478) (2,870) 6.00 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 121 DEP.ACUM.EQUIPO DIVERSO (121) TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 272,096 285,004 OTROS ACTIVOS LICENSIAS - OSFTWARE 14,749 AMORTIZACION LICENCIAS SOFTWARE (12,402) (10,282) (2,120) TOTAL OTROS ACTIVOS 2,347 4,467 ** TOTAL ACTIVOS ** 1,784,689 1,696,624

7 COMPARATIVO BALANCE SITUACION PERIODO ENERO A NOVIEMBRE 2010-2011
CORPORACION GANADERA COMPARATIVO BALANCE SITUACION PERIODO ENERO A NOVIEMBRE (Miles de Colones) 2011 2010 Variacion Absoluta Variacion Porcentual PASIVO CIRCULANTE DOCUMENTOS POR PAGAR C.P. CUENTAS A PAGAR COMERCIAL 15,953 25,788 (9,835) -0.38 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1,167 (1,167) -1.00 GASTOS ACUMU POR PAGAR 10,077 35,338 (25,261) -0.71 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 26,030 62,293 PASIVO FIJO DOCUMENTO POR PAGAR L.P. TOTAL PASIVO FIJO ** TOTAL PASIVOS ** CAPITAL SUPERAVITA ACUMULADO 749,400 757,763 (8,363) -0.01 RESERVA PREVISION 47,481 213,606 (166,125) -0.78 RESERVA APOYO CRED.GANAD.Y TOROS 145,000 0.00 RESERVA SUBVENCION COMPRA TOROS 21,250 RESERVA GARANTIAS 589,053 SUPERAVIT POR REVALUAC.TERRENO 15,479 SUPERAVIT POR REVALUAC.EDIFICIO 68,847 UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO 122,149 (10,416) 132,565 -12.73 TOTAL CAPITAL 1,758,659 1,634,332 ** TOTAL PASIVO Y CAPITAL ** 1,784,689 1,696,624

8 PRESUPUESTO

9 Ejecucion Presupuestaria Acumulada
Corporación Ganadera Ejecucion Presupuestaria Acumulada Enero a Noviembre 2011 (Miles de Colones) INGRESOS Real Presupuesto Variacion Absoluta Variación Porcentual 01-00 Ingresos Por Tributo 405,898 386,375 19,523 5.05% 02-00 Ingreso Financiero 109,902 129,268 -19,366 -14.98% 03-00 Otros Ingresos 54,263 502,821 -448,558 -89.21% Superavit 2010 TOTAL EJECUC.PRESUP.INGRESOS 570,062.69 1,018,464 -448,401 Gastos Salarios de Ley 61,206 59,443 1,763 2.97% Proyectos 240,055 589,011 -348,956 -59.24% Auditoria Interna 1,983 15,175 -13,192 -86.93% Administración 27,603 37,817 -10,215 -27.01% Junta Directiva 14,694 20,051 -5,357 -26.72% Convenios Inspeccion 31,542 150,066 -118,524 -78.98% Otros Gastos 1,833 -1,833 % Gastos Financieros 50,688 133,833 -83,146 -62.13% Gast.Operat.No Relac. 50 7,697 -7,647 -99.35% Depreciacion 16,447 Reserva Prevision 1,932 -1,932 TOTAL EJECUC.PRESUP.GASTOS 444,267 1,016,860 -572,593 TOTAL NETO 125,795 1,604

10 GASTO RESTRICCION 15% LEY

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12 14.01% GASTOS SUJETOS A RESTRICCION 15% LEY ENERO A NOVIEMBRE DEL 2011
(Miles de Colones) INGRESOS 01-00 Ingresos Por Tributo 405,898 02-00 Ingreso Financiero 109,902 03-00 Otros Ingresos 54,263 TOTAL DE INGRESOS 570,063 GASTOS SUJETOS A RESTRIC 15 % 11-15 Sistemas de Informacion Factor Humano 12,120 11-21 Factor Humano Administracion. 25,476 Gastos Administracion 27,603 Junta Directiva 14,694 TOTAL GASTOS SUJETOS A RESTRIC.15% 79,892 PORCENTAJE 14.01%

13 INVERSIONES

14 Certificados Depósitos Plazo Banco de Costa Rica Colones
CORPORACION GANADERA Certificados Depósitos Plazo Banco de Costa Rica Colones Numero de Operación Tipo de Instrumento Emisor Fecha de Compra Fecha de Vencimiento Costo Inversión Tipo de Cambio Total Cartera CDP Plazo Inversión CDP BCR 09/06/2011 09/12/2011 70,000,000 180 10/05/2011 10/11/2011 30,000,000 22/08/2011 22/02/2012 20,000,000 07/09/2011 07/03/2012 15,000,000 Total CDP BCR Colones ₡135,000,000 Certificados Depósitos Plazo Banco de Costa Rica Dólares 21/06/2011 21/12/2011 263,000 515.86 135,671,180 15/07/2011 15/01/2012 40,500 20,892,330 26/04/2011 26/10/2011 29,762 15,353,025 10,000 5,158,600 Total CDP BCR Dólares ₡177,075,135 Total Cartera CDP Banco de Costa Rica ₡312,075,135 Certificados Depósitos Plazo Banco Nacional de Costa Rica Colones BNCR 105,284,990 14/09/2011 14/03/2012 17,000,000 30/08/2011 30/11/2011 45,000,000 90 29/09/2011 29/03/2012 11,000,000 12/10/2011 12/04/2012 50,172,000 17/11/2011 16/11/2012 31,550,000 360 Total Cartera CDP Banco Nacional 260,006,990.00 Total Cartera Certificados Depósitos a Plazo ₡572,082,125.32

15 Cartera de Inversiones con el Banco Nacional en Colones
CORPORACION GANADERA Cartera de Inversiones con el Banco Nacional en Colones Numero de Operación Tipo de Instrumento Emisor Precio de Compra Instrumento Feha de Compra Fecha de Vencimiento Valor Facial Costo Sector Público BCCR 95.06% bem0 19/01/2011 16/11/2011 31,550,000 29,991,115 94.36% tp0 16/03/2011 22/02/2012 553,000,000 521,827,390 Sector Privado MUCAP 101.01% bcphd 12/12/2007 05/07/2012 200,000,000 202,018,056 Fondo Inv.BN Fondos BN Fondos Fondo de Inversion - 52,521,933 3,980,338 Total Cartera Inversión Banco Nacional Colones ₡841,052,271 Cartera de Inversiones con el Banco Nacional en Dólares CDP(Fideicomiso) BCR CDP 01/09/2011 01/03/2012 $ 184,426 95,877,659 Total Cartera Inversión Banco Nacional Dólares $184,426.22 ₡95,877,659

16 RESERVAS PATRIMONIALES VRS INVERSIONES
CORPORACION GANADERA RESERVAS PATRIMONIALES VRS INVERSIONES Patrimonio Inversion 1 Reserva de Prevision (Fideicomiso) 47,481,208.82 Fideicomiso ($ ) 95,138,109.85 2 Reserva Apoyo Cred.Ganad. Y Toros 145,000,000.00 CDP BCR Dolares 177,075,135.32 Reserva Subvencion Compra Toros 21,250,360.00 3 Reserva Garantias 589,053,015.85 BNCR Prog. Ganad. Sostenible Sub.2 784,766,879.53 NOTA: Tipo de Cambio

17 TRIBUTO

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21 30-nov-11 NOMBRE DEL MATADERO Calculo de Intereses Notas de Debito por
NOMBRE DEL MATADERO Fecha Ultimo Semana siguiente Fecha en que Total Días Total Estimacion Calculo de Intereses Pago a Corfoga. por pagar inicia morosidad Acumulados Cta X Cobrar Semana Notas de Debito por x Morosidad Cobrar Agrocomercial El Valle del Sol Upala S.A. 14/06/2009 CERRADO 891 ₡639,552.28 Cobro Judicial 131,677.00 Agropecuaria la Codorniz SRL 21/11/2011 21-27 Nov.11 0.00 Carnes Cinco Estrellas S.A.(empezó a pagar en marzo-07) 27/11/2011 28-04 Dic.11 Ciisa ( El Arreo ) Coopecarnisur 12/11/2011 14-20 Nov.11 9 ₡408,078.00 4,888.45 Coopemontecillos Eugenia Mireya ( Pandora) Maria Edith Jimenez .(empezó a pagar en marzo-07) Ferji Gico Hacienda Sierpe S.A. CERRADO TEMPORALMENTE 31/03/2009 Instituto Tecnologico 13/11/2011 ₡142,974.00 1,712.00 Junta C.T.P Hojancha 03/11/2011 07-13 Nov.11 14/11/2011 16 ₡7,503.00 190.00 Marjava Matadero Agrocor del Sur 14/10/2011 17-23 Oct.11 24/10/2011 40 ₡7,757.50 490.00 Matadero Del Valle Matadero Dreama S.A. (Matadero de Turrialba) Matadero Gaza 05/11/2011 ₡144,548.00 1,731.00 Matadero La Cuesta Matadero Nicoya (Almendros del Valle S.A.) (CERRADO) 04/09/2011 05-11-set-11 12/09/2011 Matadero Regional Recepo Matadero Torre Alta (San Vito Coto Brus) Matadero Tucurrique (Cerrado ) Municipalidad de Perez Zeledon (cerrado) 26/06/2011 Pocosol (empezo a pagar en marzo-07 ) Santa Cecilia 01/11/2011 01-06 Nov.11 02/11/2011 Universidad Tecnica Nacional 30/10/2011 31/06 Nov.11 Matadero Montecristo (Inicio 31 Agosto 11) 25/11/2011 El Cedro 25/09/2011 03-09 Oct.11 10/10/2011 59 ₡3,927.50 570.00 Total ₡1,354,340.28 141,258.45