Estrategias de control de la recaudación y lucha contra el fraude La experiencia española Héctor de Blas Montevideo, 20 de mayo de 2008.

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1 Estrategias de control de la recaudación y lucha contra el fraude La experiencia española Héctor de Blas Montevideo, 20 de mayo de 2008

2 2 TGSS1 DDPP52 ADM272 URE422

3 3 DETALLEDETALLE DATOSDATOS FUENTESFUENTES AGENTESAGENTES Los empresarios deberán comunicar las Altas, Bajas, y variaciones de datos de sus trabajadores. Se almacenan en el FGA. Papel, RED, RED Directo Trabajador Empresario Presentación e ingreso de cuotas: relación nominal de trabajadores y recibo de liquidación de cotizaciones. Se almacenan en el FGR. Papel, RED, RED Directo Empresario EEFF Tratamiento de presentaciones y de ingresos con el objetivo de detectar diferencias u omisiones y cargar cobros y deudas en el FGR. Cobros y deudas se recogen en el FGR. Cobros, Papel, RED EEFF TGSS Notificación R.D., seguimiento de cobros y deudas, y aplicación de recargos. FGR Cobros Deudas TGSS Notificación P.A. Aplicación Intereses de demora (7%) FGR Deudas TGSS EEFF ITSS La deuda se pasa a las Unidades de Recaudación Ejecutiva, para su seguimiento y ejecución de posibles embargos. FGR Deudas URE EEFF Mes n-1 Mes n Mes n+1 Mes n+2 Mes n+3 Mes n+4 Mes n+5 AFILIACIÓN COTIZACIÓN CONTROL RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN V.VOLUNTARIA V.APREMIO CARGA A UURE VIA EJECUTIVA

4 4 Mes n-1 Mes n Mes n+1 Mes n+2 Mes n+3 Mes n+4 Mes n+5 AFILIACIÓN COTIZACIÓN CONTROL RECAUDACIÓN RECAUDACIÓN V.VOLUNTARIA V.APREMIO CARGA A UURE VIA EJECUTIVA SEGUIMIENTO DE LA DEUDA

5 5 SILTGR  Obligaciones de pago  Generación automática de la deuda  Alta manual, rectificación y altas por la función inspectora  Mantenimiento del historial de cobros, deudas, cotización por trabajador  Emisión de la Reclamación de deuda y su notificación  Sistema progresivo de recargos  Gestión recursos e impugnaciones  Gestión deuda (ingresos y anulaciones)  Pase automático a vía ejecutiva Subsistema Vía Voluntaria

6 6 SILTGR  Emisión de la providencia de apremio y su notificación  Gestión expedientes (cargo en URE)  Gestión deuda (ingresos y datas)  Costas e intereses de demora  Gestión recursos e impugnaciones contra el apremio  Trámite ejecución forzosa  Búsqueda de bienes en organismos  Procedimiento de embargo  Procedimiento de enajenación  Procesos telemáticos de información patrimonial y embargo Procesos telemáticos de información patrimonial y embargo Subsistema Vía Ejecutiva

7 7 SILTGR  Aplazamientos y moratorias  Devolución de cuotas y compensación  Certificado de corriente de pago  Procedimiento deducción  Procesos concursales  Gestión de la responsabilidad  Contabilización  Sistema de notificaciones Sistema de notificaciones Subsistema de Procedimientos Especiales

8 Estrategias de control de la recaudación y lucha contra el fraude

9 9 ENTIDAD Aplicación SILTGR Funcionalidades del SILTGR-VE. Embargos telemáticos BIENES Nº BIENES INFORMADOS 3.376.569 7.069.595 4.218.134 125.855 214.430 25.051 30.826 2.589.708 613.546 303.549 3.491 211.744 1.230 En desarrollo. Falta acuerdo En diseño Vehículos Cuentas corrientes Pagos Tesoro Ayuntamientos Salarios (alta empresas) Pensiones Prestaciones desempleo Bienes inmuebles Catastro – bienes urbana Catastro – bienes rústica Buques y embarcaciones recreo Devoluciones Tributarias Procedimiento Deducción Fondos y depósitos bancarios Devoluciones tributarias Cuentas declaradas DGT y Registro Central B.M. 190 EE.FF Tesoro Ayuntamiento Madrid TGSS INSS INEM Servicio Índices DGC DGMM AEAT Hacienda AEAT Haciendas forales AEAT

10 10 Aplicación SILTGR Ejemplo de embargo telemático: Cuentas Corrientes Fase 1 Extracción deudores Fase 1 Extracción deudores DNI SILTGR Fase 2 Carga saldos Fase 2 Carga saldos Saldos CC Fase 3 Extracción anotaciones Fase 3 Extracción anotaciones Anotación embargo Anotación embargo Fase 4 Carga resultados Fase 4 Carga resultados resultado Fase 5 Extracción cancelaciones Fase 5 Extracción cancelaciones Cancelaciones Fase 6 Carga resultados Fase 6 Carga resultados resultado EEFF Fase 7 Comunicación ingresos Fase 7 Comunicación ingresos ingreso

11 11 Aplicación SILTGR-VE Funcionalidades del SILTGR-VE. Sistema de notificaciones Firma, pie huella Firma, pie huella Emisión Firma Envío a Correos Recepción resultados Publicación Boletines Publicación Boletines Domicilios Firmas Documentos Despool Imprimir Ensobrar Postalizar Entrega Acuses UURE Imagen escaneada Imagen escaneada Resultados notificación Resultados notificación Editran Generar pdf Recuperar pdf Componer AR Selección pdf Selección pdf SGI Servidor W2000 Autorizar Firmas Autorizar Firmas Gestión domicilios Gestión domicilios