Fideicomisos Tipos en México.

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1 Fideicomisos Tipos en México

2 Fideicomiso Fideicomiso; es un acto en virtud del cual se entrega a una institución financiera (fiduciaria) determinados bienes para que disponga de ellos según la voluntad del que los entrega (fideicomitente) en beneficio de un tercero, llamado (fideicomisario). Mediante la creación de un fideicomiso, una persona transmite un bien a un tercero con el encargo de que cumpla un fin licito.

3 Fideicomiso Historia Todos los estudios que se han efectuado encuentran al fideicomiso a fines de la Republica y comienzos del Imperio Romano. En sus inicios estuvo circunscrito a los actos sucesorios y tuvo un carácter personal, adquiriendo la naturaleza de derecho real a partir de Justiniano. Posteriormente se extiende a los actos bilaterales y concretamente, a la contratación. Debido a la influencia que tuvo la invasión de las islas inglesas por los romanos, no fue extraño que el fideicomiso se aplicara casi de inmediato, pero con matices muy propios de la mentalidad e independencia de los anglosajones. Es así como crearon sus propios mecanismos, a través de tribunales especiales denominados "equity" Se formó algo así como un derecho de propiedad: de un lado el propietario del bien. y del otro lado el beneficiario del mismo. Con el correr de los años y con el peso de nuevas Ideas fue concebido el "trust", el cual paso a las colonias inglesas en América y que más tarde cobró un gran desarrollo en EUA y en Canadá. El trust moderno, tal como se aplica en los Estados Unidos de América y en otros países esta definido como "una relación fiduciaria con respecto a determinados bienes, por la cual la persona que los posee (trustee) esta obligada en derecho de equidad a manejarlos en beneficio de un tercero. Fuente Monografias.com

4 Fideicomiso Elementos
Fiduciario.- Es la institución, autorizada por las autoridades financieras, para cumplir los fines para los cuales fue creado el fideicomiso, actuando con responsabilidad de las pérdidas o menoscabos que los bienes sufran por su culpa. Las obligaciones y derechos que se le atribuyen al fideicomiso no afectan el patrimonio particular del fiduciario, salvo negligencia de su parte. Fideicomitente.- Se considera a toda persona física o moral (sociedades civiles o mercantiles), con capacidad requerida por la ley, para poder disponer de sus bienes y afectarlos (destinarlos) a un fin lícito determinado. Es la persona, institución o empresa, que aporta los bienes que se van a destinar al fideicomiso. Fideicomisario.- Es la persona física o moral (sociedades, civiles o mercantiles), las cuales deben contar con capacidad de goce, ser sujetos de derechos y obligaciones. La designa el fideicomitente y es la persona, institución o empresa que recibe los beneficios del fideicomiso. Existen dos clases de fideicomisos: Los públicos y privados

5 Fideicomiso Características
Es necesario que tanto el fideicomitente como el fiduciario estén libres de restricciones para contraer obligaciones. Se entregan uno o varios bienes conocidos como el patrimonio fideicomitido. Pueden ser de todo tipo, siempre y cuando sean lícitos. El patrimonio deja de ser del fideicomitente y se vuelve autónomo, es decir, no pertenece a nadie en específico y este se destina a un fin en especifico Esta figura tiene ciertas restricciones tales como: 1.- No puede tener un fin secreto o ilícito, producto del fraude. 2.- No es posible que los derechos personales del fideicomitente (aquellos que sólo él puede exigir, por ejemplo: el pago de una deuda) se conviertan en parte del fideicomiso. 3.- No puede cambiarse de fideicomisario en caso de que muera. 4.- No puede tener una duración mayor de 50 años. Existe una excepción, es cuando el fideicomisario es una persona moral de orden público (parque nacional, edificios históricos, escuelas públicas), una institución de beneficencia o un museo de ciencia o arte sin finalidad lucrativa, y se destinen los recursos para su mantenimiento.

6 Fideicomiso Creación 1.-Determinar cuál es la finalidad que busca y cuáles son los bienes que desea disponer para lograrlo. 2.- Seleccionar quién será el beneficiario. 3.- Elegir una institución financiera para que se encargue de la administración. 4.- Pactar con la institución las condiciones de la administración. 5.- Tenga en cuenta que el fiduciario le cobrará una remuneración por esta gestión, por lo cual tiene que tener una previsión de fondos para cumplir con el pago oportunamente. 6.- Definir el periodo de duración, recuerde que no puede ser superior a 50 años. 7.- Solicitar el contrato a la institución financiera. 8.- Una vez que esté de acuerdo con las condiciones del contrato, deberá reunirse con la Institución financiera para su firma y cuando sea el caso ante fedatario público.

7 Apertura cuenta Fiduciaria
Fideicomiso Apertura cuenta Fiduciaria Debe entregar al banco los siguientes documentos: 1. Una copia del título de propiedad indicando el área exacta, características y delimitaciones de la propiedad y una carta de no adeudo de impuestos federales o municipales(Estos documentos los debe presentar el que vende). 2. Su nombre, nacionalidad, ocupación, dirección y número telefónico avalados con copia de su pasaporte, forma migratoria (en su caso), recibo de teléfono o cualquier otro recibo que tenga impresa la dirección de su domicilio. 3. El o los nombre(s), nacionalidad, dirección(es) y número(s) telefónico(s) del o los beneficiario(s) del Fideicomiso en caso de muerte del Fideicomisario durante el término del Fideicomiso. 4. El precio de la propiedad pactado.

8 Fideicomisos Privados
Tipos

9 Planeación Patrimonial
Fideicomisos Inversión Planeación Patrimonial Los Fideicomisos de Inversión son utilizados como un mecanismo que otorga transparencia a la custodia y administración de recursos líquidos que en cierto momento deberán ser transmitidos a terceras personas. Se considera contrato flexible y de finalidades múltiples comúnmente utilizado para recibir, custodiar y administrar recursos destinados al apoyo y fomento de actividades educacionales, culturales, deportivas, de investigación científica y asistencia social. Fuente HSBC El Fideicomiso de Planeación Patrimonial futuro permite a la persona física proteger en vida su patrimonio transmitiendo la propiedad del mismo a Fiduciario HSBC para que éste lo administre. Pudiendo conservar el derecho de uso y goce de su patrimonio con la finalidad de que, al fallecimiento de la misma, el Fiduciario continué administrando o transmita la propiedad del patrimonio a las personas designadas como beneficiarios en el contrato. Beneficios La forma más segura y transparente de invertir tu dinero, administrar tus recursos, crear un fondo de ahorro, de pensiones educacional, seguro de vida o con la finalidad que tú decidas La entrega del patrimonio puede realizarse en un sólo acto, a través de administraciones periódicas, o bien, al momento en que se cumplan determinadas condiciones. Fuente HSBC

10 Fideicomisos Fondo de Ahorro Garantía
Son contratos mediante los cuales se administra con transparencia y contabiliza individualmente las aportaciones realizadas al fondo por los empleados y/o las empresas, así como para transmitirlos a sus empleados una vez cumplidas las condiciones establecidas en el Plan correspondiente. Beneficios La forma más segura y transparente de invertir tu dinero, administrar tus recursos, crear un fondo de ahorro, de pensiones, educacional, seguro de vida o con la finalidad que tú decidas Este fideicomiso otorga beneficios fiscales de acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta ya que las inversiones de los fondos de ahorro se encuentran exentas del pago del impuesto sobre la renta Fuente HSBC Garantía el fideicomitente transmite a Banco Fiduciario la propiedad de ciertos bienes muebles, inmuebles, derechos o valores con el fin de garantizar al fideicomisario en primer lugar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago. Así mismo, en caso de incumplimiento el fideicomisario en su calidad de acreedor puede requerir al fiduciario la ejecución o enajenación de acuerdo al procedimiento convencional de ejecución establecido en el acto constitutivo. Beneficios Con el patrimonio del fideicomiso se garantiza al acreedor y fideicomisario el cumplimiento de las obligaciones a su favor y a cargo del deudor. Fuente HSBC

11 Fideicomisos Administración Fuente de Pago
Permite transmitir a Fiduciario Banco la propiedad de derechos y bienes muebles e inmuebles que se encuentran en propiedad de distintas personas físicas y/o morales. La finalidad de dichos contratos consiste en que, el Fiduciario custodie, administre los recursos y en el futuro transmita su propiedad en la forma y términos estipulados en el contrato de fideicomiso. Fuente HSBC Se formaliza como un mecanismo de pago de sus obligaciones crediticias mediante el cual deudores o terceras personas afectan bienes al fiduciario para que éste los mantenga disponibles durante la vigencia de la obligación de liquidar, en el momento que sea exigible, procede cubrir el pago con dicho patrimonio de conformidad con los términos del contrato. Fuente HSBC

12 Fideicomisos Inmobiliarios
Tipos

13 Desarrollo Inmobiliario
Fideicomisos Administración Desarrollo Inmobiliario Fiduciario recibe la propiedad del Inmueble para el cumplimiento de los fines del Fideicomiso. El Fiduciario otorga la posesión del Inmueble al Desarrollador y permite al mismo realizar el Desarrollo/ Proyecto correspondiente así como la comercialización del mismo. Fuente HSBC A través del Fideicomiso se permite la realización de actividades comerciales sobre el Inmueble. La Administración del Fideicomiso se delega en el propio Desarrollador o en un tercero designado por las partes. Fuente HSBC

14 Garantía sobre Inmuebles
Fideicomisos Garantía sobre Inmuebles Zona Restringida El Fiduciario recibe la propiedad del Inmueble para garantizar el cumplimiento de ciertas obligaciones de pago del Fideicomitente. Fuente HSBC El Fiduciario recibe la propiedad del Inmueble y permite el uso y goce del mismo a extranjeros, previa autorización de la Secretaría de Relaciones Extranjeras. Fuente HSBC

15 FIBRAS (Fideicomiso de Inversión y Bienes Raíces)
Fideicomisos FIBRAS (Fideicomiso de Inversión y Bienes Raíces) Llamados FIBRAS como identificador, conforme a los artículos 223 y 224 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta de México son: "Fideicomisos que se dediquen a la adquisición o construcción de bienes inmuebles que se destinen al arrendamiento o a la adquisición del derecho a percibir ingresos provenientes del arrendamiento de dichos bienes, así como a otorgar financiamiento para esos fines.“ ¡Como Opera? Los activos se aportan al fideicomiso. Los cuales podrán ser bienes raíces, o bien créditos hipotecarios respaldados por bienes raíces y tendrá una estructura corporativo conforme lo establece la Ley de Mercado de Valores. El fiduciario debe ser un invariablemente un Intermediario Financiero Mexicano. La forma en cómo opera en general es la siguiente: Se lleva a cabo una oferta publica de Certificados de Participación en el Mercado de Valores con el fin de obtener capital, o como vía de salida para los tenedores originales de dichos Certificados de Participación son negociados como acciones en relación a todos los aspectos operativos y regulatorios. Fuente: Banco Ixe SA

16 Fideicomiso para Inversión Extranjera
Las leyes Mexicanas permiten a los extranjeros adquirir los derechos de uso de propiedades ubicadas en la costa y las áreas fronterizas del país a través de un FIDEICOMISO, el único instrumento legal que garantiza a los extranjeros los derechos de propiedad ya sean residenciales, comerciales o turísticos.

17 Fideicomiso Inversión Extranjera
Los ciudadanos extranjeros pueden comprar terrenos en México. Si la propiedad no se encuentra en la zona restringida (dentro de 50 kilómetros desde la costa ó a 100 kilómetros de la frontera), entonces la propiedad puede ser escriturada directamente al extranjero. Si el terreno se encuentra dentro de los límites de una zona restringida, entonces el extranjero podrá hacerse dueño de la propiedad a través de un “Fideicomiso” o a través de una Asociación Mexicana. Existen dos formas de poseer títulos de propiedad para los extranjeros en México. Estos son: El Fideicomiso o a través de una Empresa Mexicana.

18 Ley Inversión Extranjera
Fideicomiso Ley Inversión Extranjera A partir de 1973, una enmienda constitucional conocida como Ley de Inversión Extranjera, permite a quienes no son mexicanos, adquirir propiedades en la costa y en la frontera por medio de un FIDEICOMISO, el cual se establece por medio de un banco mexicano. Este FIDEICOMISO asegura al comprador extranjero todos los derechos y privilegios de posesión, y se requiere para poseer propiedades de lo que se conoce como la "zona restringida". Cualquier propiedad localizada dentro de los 50 kilómetros (32 millas) de la costa o de 100 kilómetros (64 millas) de cualquiera de las fronteras es conocida como la "zona restringida", de acuerdo con lo establecido en el artículo 27 de la Constitución Mexicana de Desde 1994, la Ley de Inversión Extranjera dictamina que el FIDEICOMISO debe ser por un término de 50 años, y con renovación en cualquier momento durante su existencia con la simple petición. El beneficiario puede alquilar, vender o transferir la propiedad inmobiliaria en cualquier momento. Las personas comprando propiedades inmobiliarias por propósitos comerciales estarán felices saber que le enmienda de 1998 a la Ley de Inversión Extranjera proporciona oportunidades de propiedad directa para compradores extranjeros buscando comprar propiedades inmobiliarias en la Zona Prohibida para propósitos comerciales. Con tal que el propósito comercial no esta limitado por la Ley de Inversión Extranjera, el comprador puede comprar a través de una Empresa Mexicana la cual es 100% adueñada por extranjeros o una compañía de responsabilidad limitada.

19 CIF & TBA Abril 2014