CAMARA DE COMERCIO DE CALI

Presentación del tema: "CAMARA DE COMERCIO DE CALI"— Transcripción de la presentación:

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2 CAMARA DE COMERCIO DE CALI
Informe visita auditoría financiera y otros aspectos de control interno con corte al 30 de Junio 2018 CPAAI - Cabrera International, S.A. Revisores Fiscales Diciembre 31 de 2018 (Cali - Colombia)

3 Confidencialidad de la información
Restricciones para la publicación y el uso de esta información El presente documento contiene información que es propiedad de la entidad Cámara de Comercio de Cali y de CPAAI Cabrera International S.A., su publicación le podría otorgar ventajas competitivas a terceros ajenos a la evaluación de este documento. Por lo tanto, éste debe ser usado sólo por aquellos involucrados en dicha evaluación y no debe ser publicado o duplicado, ni entera ni parcialmente. Los datos sujetos a esta restricción son todos los contenidos en la totalidad del documento. Toda Información Confidencial deberá ser mantenida por las Partes de manera confidencial, y sólo podrá ser utilizada para los objetivos del análisis propuesto y de ninguna manera la Información Confidencial podrá ser revelada por las Partes, sus agentes o personal sin una previa autorización escrita por la otra Parte. Las obligaciones de las Partes bajo las condiciones de esta cláusula no son aplicables a la información que: (a) es o se torne accesible al público en general como resultado de la revelación de la Parte propietaria de la Información Confidencial, (b) era previamente conocida por las Partes sin restricción alguna respecto de su revelación al momento de la recepción de la información, (c) era independientemente desarrollada por una de las Partes sin ninguna violación de este instrumento, (d) estaba incluida entre la información que las Partes acuerdan previamente revelar, o (e) sea requerida coactivamente por autoridad judicial o administrativa competente. A los efectos establecidos en esta cláusula cada una de las Partes actuarán respecto de la Información Confidencial de la otra Parte con la misma diligencia con la que trata su propia Información Confidencial y la que imponen las leyes y normas profesionales aplicables. CPAAI – Cabrera International, S.A. podrá conservar, sujeto a los términos de este instrumento, copias de la Información Confidencial del Cliente necesarias para cumplir con normas profesionales o políticas internas. Si una de las Partes recibe una citación u otro requerimiento administrativo o judicial requiriendo la revelación de Información Confidencial de la otra Parte, la Parte requerida deberá notificar inmediatamente a la otra Parte de tal requerimiento de forma que permita a esta Parte impugnar ese requerimiento.

4 Santiago de Cali, septiembre 04 de 2018
Doctor ESTEBAN PIEDRAHITA URIBE Presidente CAMARA DE COMERCIO DE CALI La ciudad Respetado Doctor Piedrahita Durante los días del 16 al 27 de julio de 2018, hemos realizado nuestra visita financiera de auditoría y de análisis en algunas áreas del estado de situación financiera con corte al 30 de junio de 2018, dando cumplimiento a nuestras obligaciones como Revisores Fiscales de CAMARA DE COMERCIO DE C ALI. Como resultado de nuestro trabajo hemos preparado el siguiente informe el cual contiene los comentarios de auditoria más relevantes, con sus correspondientes recomendaciones, obtenidos como resultado de la aplicación de los procedimientos de auditoria a las diferentes áreas examinadas. Los asuntos contenidos en el presente informe fueron puestos en consideración vía correo electrónico el día 2 de agosto de a la Srta. María Teresa Suaza, jefe financiera y el Sr. Ronald Penagos- Coordinador de contabilidad, quienes por el mismo medio el día 3 de septiembre de 2018 nos manifestaron estar de acuerdo con el mismo y en los casos en que lo consideraron necesario, hicieron los comentarios pertinentes los cuales fueron tenidos en cuenta en la redacción del informe definitivo. Agradecemos la colaboración brindada por todo el personal durante el desarrollo de nuestro trabajo. Cordialmente, JOSE ALBERTO GALVIS ARAQUE Director de Auditoria C.c. Ing. Maria Teresa Suaza – Jefe Financiera Dr. Carlos Eduardo Rodriguez Gómez – Director de Gestión Integral Archivo.

5 Contenido Página No. I. Ejecución presupuestal 6 – 7
II. Análisis de variaciones 8 – 11 5 1 5 1

6 I. Ejecución presupuestal
Análisis y cumplimiento presupuestal (valores en millones de pesos) En atención a nuestras responsabilidades como revisores fiscales, se detalle el seguimiento a la ejecución presupuestal de la Cámara de Comercio de Cali al mes de junio de 2018 por centro de operaciones. A continuación se muestra el resultado de la ejecución presupuestal de la entidad en el cual se observa un cumplimento del 75% en el gasto privado y del 47% en el gasto publico con respecto al presupuesto del año, sin embargo, con respecto al presupuesto al mes de junio del gasto privado, se observa que la ejecución está por encima de éste en $218 millones. Centro de operación Presupuesto Total 2018 Ejecución Enero Junio 2018 Presupuesto Enero-Junio 2018 Por Ejecutar real Por Ejecutar según Ppto. Variación ejecución presupuestal Ingresos Privado 1.106 965 857 141 249 -108 Ingresos Publico 50.843 40.956 41.145 9.887 9.698 189 Gastos Privado 948 708 490 240 457 -218 Gastos Publico 47.820 22.530 24.799 25.290 23.021 2.269 6 1 6 1

7 I. Ejecución presupuestal
Ingresos. Como se observa en el cuadro anterior, a junio 30 de 2018 los ingresos privados pendientes por ejecutar según presupuesto serían $249 millones, no obstante, al tener en cuenta lo ejecutado a junio de 2018 de $965 millones, lo pendiente por ejecutar real es $141 millones, $108 millones por encima de lo proyectado, lo que quiere decir que, los ingresos privados presupuestados se han ejecutado en 87%, nueve (9) puntos porcentuales por encima del presupuesto (78%), tal como se observa en la gráfica “Cumplimiento Privado”. De igual forma, según presupuesto, los ingresos de la parte pública pendientes por ejecutar a diciembre 31 de 2018, serían de $9.698millones, sin embargo, el comportamiento real indica que éstos serían de $9.887 millones, cumpliendo así con el presupuesto en un 81%, como se observa en la gráfica “Cumplimiento Público” Gastos. Con respecto a los gastos de lo privado, la entidad ha ejecutado $708 millones, $218 millones más de lo que debió haber ejecutado según el presupuesto ($490 millones). Lo anterior obedece principalmente al aumento del gasto por la pérdida del método de participación con CEVP en 327%. Por lo tanto, quedaría por ejecutar a diciembre 31 de 2018 el 25% del presupuesto (gráfica “Cumplimiento Privado”). En cuanto a lo relacionado con el gasto público, la entidad ha ejecutado $23 millones, $2 millones menos de lo que debió haber ejecutado según el presupuesto ($25 millones). Lo que quiere decir, que no se ha presentado una variación significativa entre la ejecución real y el presupuesto. Como resultado del análisis, se observa que la entidad, presenta una adecuada gestión del gasto en la parte pública, sin embargo, para la parte privada se deberá ajustar el presupuesto o para los siguientes meses optimizar los gastos, puesto que solo tendrían $240 millones para ejecutar.

8 (Miles de Pesos Colombianos)
II. Análisis de variaciones A continuación se muestra las variaciones más importantes que han tenido los diferentes rubros del estado de situación financiera y la participación de cada uno de ellos sobre el total, tanto de activos como pasivos durante el período mayo - junio de (cifras en miles de pesos). 30 de Abril 2018 al 30 de junio 2018 (Miles de Pesos Colombianos) DESCRIPCION % Part SALDO A JUNIO 2018 SALDO A ABRIL 2018 VARIACION % ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVAL. DE EFECTIVO 10% 15% ( ) -33% INVERSIONES 57% 54% 2% DEUDORES 16% PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 12% 11% 4.752 0% ACTIVOS INTANGIBLES (3.994) OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 79.045 (27.052) -25% OTROS ACTIVOS 4% TOTAL ACTIVO 100% ( ) PASIVO OBLIG. FINANCIERAS 37% ( ) 36% ( ) 82.960 -1% PROVEEDORES 6% ( ) 7% ( ) -19% CUENTAS POR PAGAR 47% ( ) ( ) -2% IMPTOS. GRAV. Y TASAS (98.758) (28.279) (70.479) 249% PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 1% ( ) OTROS PASIVOS 8% ( ) 9% ( ) -16% TOTAL PASIVO ( ) ( ) PATRIMONIO GANANCIAS ACUMULADAS 38% ( ) 40% ( ) -8% UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 55% ( ) OTROS RESULTADOS INTEGRALES ( ) ( ) 83 TOTAL PATRIMONIO ( ) ( ) -3% TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO ( ) ( )

9 II. Análisis de variaciones
Activos. Efectivo y equivalentes de efectivo: Se evidencia una variación descendente de $5.853 millones en junio respecto del mes de mayo, la cual se debe principalmente a que disminuyeron en $1.842 millones las carteras colectivas, ya que se reinvirtieron en CDT de largo plazo por $1.050 millones con el banco Popular. Adicionalmente, los bancos disminuyeron en $3.200 millones para cubrir las operaciones de la Cámara de Comercio de Cali. Las inversiones: Con el 57% de la participación del activo y un saldo de $66 mil millones al cierre de junio de 2018, este rubro presenta un aumento neto de $1.353 millones, debido principalmente a la inversión en CDT de largo plazo con el Banco Popular en $1.050 millones y en la compañía de financiamiento Tuya por $500 millones. Cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar: Las cuentas comerciales por cobrar aumentaron por $410 millones, principalmente por la variación positiva de los anticipos y avances en $307 millones donde $263 millones corresponden a los anticipos para futura suscripción de acciones con Centro de Eventos Valle del Pacífico S.A. y $58 millones para contratistas. También aumentaron las cuentas de clientes nacionales en $106 millones por el efecto neto entre los particulares, los deudores de los fondos y el exponegocios. Otros activos no financieros: Se evidencia una variación descendente por $27 millones, correspondiente a la amortización de los gastos pagados por anticipado. Pasivos. Pasivos Financieros: Con el 37% de representatividad del total de los pasivos al cierre de junio del 2018, este rubro presenta una disminución de $83 millones de pesos, el cual corresponde a la variación descendente de los leasing financieros con Bancolombia en $47 millones y el decremento de los intereses del bancos Popular por $46 millones. Cuentas comerciales por pagar: Al 30 de junio del 2018, se presenta una variación descendente por $474 millones, donde la variación mas significativa fue en el rubro de costos y gastos por pagar en $444 millones por conceptos de servicios en $604 millones donde los más representativos fueron los fideicomisos en patrimonios autónomos, el fondo de empleados de la Cámara y Business People Unlimited de Comercio de Cali, y el aumento de las cuentas por pagar a los fondos en $144 millones.

10 II. Análisis de variaciones
Pasivos Otras cuentas por pagar: El decremento presentado por $385 millones de pesos entre mayo y junio del 2018, se debe a la disminución en los diferidos por $286 millones, donde los terceros más representativos fueron EPSA, Constructora Jaramillo Mora, Arroceria la Esmeralda, Efectimedios y Tecnoquímicas. Otros pasivos: Este rubro presenta una disminución de $538 millones de pesos, principalmente por la variación descendente del impuesto de registro por $420 millones y la disminución de los depósitos recibidos de los fondos en $127 millones. El siguiente es el comparativo del Estado de resultados de junio de 2017 y junio de (cifras en miles de pesos). Descripción % Part 30-jun-18 30-jun-17 var % var Ingresos Operacionales Ingresos Del Período 100% ( ) ( ) ( ) 3% Total Ingresos Operacionales Gastos Unidad Administrativa -43% -42% 5% Gastos Unidad de Ventas -6% 6% Total Gastos Operacionales -49% -48% Resultado Operacional 51% ( ) 52% ( ) ( ) 2% Otros Ingresos y Egresos Netos Ingresos No Operacionales 0% ( ) ( ) -78% Egresos No Operacionales -7% -4% 62% Resultado no operacional -3% 148% Resultado Antes De Impuestos 45% ( ) 49% ( ) Provision impto renta - Resultado Neto del Ejercicio

11 II. Análisis de variaciones
Ingresos Ordinarios: Los ingresos por actividades ordinarias incrementaron principalmente por el registro mercantil en $1.899 millones de pesos. Sin embargo, los ingresos por asesorías y consultorías disminuyeron en $457 millones. Egresos Operacionales de Administración: Se evidencia una variación ascendente de $881 millones, lo cual corresponde a gastos de personal por $920 millones, gastos por honorarios en $119 millones, gastos diversos por $361 millones de los cuales se destaca el gasto por suscripciones, software y licencias, otros y la disminución del gasto por impuestos en $599 millones. Egresos Operacionales de venta: Este rubro presenta un incremento de $131millones, el cual obedece a un aumento por concepto de publicidad y propaganda por $406 millones y las estampillas en $36 millones y la disminución de los conceptos de honorarios en $292 millones y comisiones en $20 millones. Otros Ingresos: El decremento de $518 millones, se presenta principalmente por que en el periodo analizado del 2017 se registró ingresos por método de participación en $501 millones con su subordinada Centro de Eventos Valle del Pacífico S.A., mientras que durante el 2018 no ha ocurrido esta situación. Egresos No Operacionales: Los gastos no operacionales aumentaron en $1.087 millones, principalmente por el aumento en la perdida por el método de participación en $1.005 millones con su subordinada Centro de Eventos Valle del Pacífico S.A.