Base de datos integrada para la prevención contra el lavado de activos

Presentación del tema: "Base de datos integrada para la prevención contra el lavado de activos"— Transcripción de la presentación:

1 Base de datos integrada para la prevención contra el lavado de activos
Auditoria en contextos computarizados

2 El delito del lavado de activo
Enmascaramiento Delitos precedentes Ley de prevención contra el lavado de activo y financiación del terrorismo Ley penal tributaria GAFI/UIF Tipologias

3 Caso HSBC Documentación falsificada Directivos involucrados
Controles internos deficientes Falta de controles integrales Falta de controles preventivos contra el lavado de activo Base de datos incompatible con las aplicación de buenas prácticas en auditoría

4 Base de datos Estructura de datos Registro de transacciones
Controles por oposición Granulidad de los datos Robustez e integridad de la información Centrales/Descentralizadas Data warehouse

5 Auditoria orientada a la prevención del lavado de activo
Controles por oposición/ Integridad referencial Capacitación a empleados Análisis basado en riesgos de operaciones sensibles Explotación de datos Outliers/ Valores Atípicos Ley de Benford/ Patrones de normalidad

6 Conclusiones La falta de integridad genera ineficiencia en los controles internos, y en la operatoria de un ente. La creación de un sistema de información, requiere de un grupo interdisciplinario, y su desarrollo debe realizarse en conjunto con el área de auditoria interna, para mejorar su compatibilidad. La mejora en los controles supone, tanto una mejora en los procesos de una organización, como un motivo de especial interés por parte de los Estados Nacionales y Provinciales en la prevención de actividades ilícitas.

7 Muchas gracias