LA CONCILIACION BANCARIA

Presentación del tema: "LA CONCILIACION BANCARIA"— Transcripción de la presentación:

1 LA CONCILIACION BANCARIA

2 DEFINICION LA CONCILIACION ES UN MECANISMO DE CONTROL DEL EFECTIVO.
CONSISTE EN REALIZAR UN COTEJO O COMPARACION ENTRE LOS REGISTROS DE LA EMPRESA EN EL MAYOR DE BANCOS Y EL ESTADO DE CUENTA EMITIDO POR EL BANCO AL FINAL DEL MES, CON EL OBJETO DE OBTENER EL SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA AL CIERRE

3 CAUSAS DE LAS DIFERENCIAS
DEPOSITOS EN TRANSITO CHEQUES EN TRANSITO NOTAS DE DEBITO NOTAS DE CREDITO ERRORES EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA ERRORES DEL BANCO

4 ELABORACION DE LA CONCILIACION BANCARIA
VERIFICAR EL REGISTRO DE LOS DEPOSITOS DE LA EMPRESA EN EL ESTADO DE CUENTA COMPROBAR QUE LOS CHEQUES EMITIDOS HAYAN SIDO PRESENTADOS PARA SU COBRO VERIFICAR LOS CHEQUES QUE QUEDARON EN TRANSITO EN LA CONCILIACION ANTERIOR

5 ELABORACION DE LA CONCILIACION BANCARIA
DETERMINAR EL ORIGEN DE LAS NOTAS DE CREDITO Y DEBITO PROCESADAS POR EL BANCO DETECTAR CUALQUIER ERROR U OMISION COMETIDO TANTO POR LA EMPRESA COMO POR EL BANCO ELABORAR LA CONCILIACION PREPARAR LOS ASIENTOS DE AJUSTE

6 METODO DE LOS SALDOS CORRECTOS
PERMITE CONOCER CON CLARIDAD EL SALDO DE LA CUENTA DEL BANCO EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA, TAL COMO DEBE QUEDAR DESPUES DE CONCILIAR LAS PARTIDAS QUE CAUSAN DISCREPANCIAS ENTRE AMBOS REGISTROS SE REALIZA PARTIENDO DEL SALDO FINAL DE LA EMPRESA Y DEL BANCO (POSTERIORMENTE) PARA LLEGAR AL SALDO CORRECTO

7 SALDOS CORRECTOS ESQUEMA DE APLICACION
SALDO SUGUN LIBROS DE LA EMPRESA MAS: NOTAS DE CREDITO MENOS: NOTAS DE DEBITO MAS O MENOS: ERRORES COMETIDOS POR LA EMPRESA IGUAL: SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA

8 SALDOS CORRECTOS ESQUEMA DE APLICACION
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO MAS: DEPOSITOS EN TRANSITO MENOS: CHEQUES EN TRANSITO MAS O MENOS: ERRORES COMETIDOS POR EL BANCO IGUAL: SALDO CORRECTO SEGÚN ESTADO DE CUENTA