1 DIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS PÚBLICA Seminario del 7 al 9 de Diciembre 2009 QUITO “ ” “ La Inteligencia Fiscal como Herramienta de las Administraciones.

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1 1 DIRECCIÓN GENERAL DE FINANZAS PÚBLICA Seminario del 7 al 9 de Diciembre 2009 QUITO “ ” “ La Inteligencia Fiscal como Herramienta de las Administraciones Tributarias para el Combate al Fraude Fiscal ” Tema 6 Caso practico – grandes lineas - Angel GONZALEZ Jefe de la misión francesa ante el CIAT

2 2 INFORMACIÓN DE PARTIDA (2009) En la ejecución de una pesquisa se incauto un cuadernito relatando pagos con una tarjeta probablemente imputables a Mme FOCH ACTIVIDAD DE UNA BNI DE LA DNEF

3 3 EJECUCION DE UN DERECHO DE COMUNICACION Cerca de varios casinos Cerca de varios casinos  Revelan que algunos de los importes y fechas mencionados en el cuadernito coinciden con una tarjeta de pago de Mme FOCH  Indican que esta tarjeta de debito esta respaldada por una cuenta bancaria en el extranjero ACTIVIDAD DE UNA BNI DE LA DNEF

4 4 SITUACION TRIBUTARIA DE Mme FOCH  Presenta declaración anual de la renta pero sin declarar ninguna cuenta bancaria en el extranjero  Rentas procedentes de una actividad independiente de consejera en operaciones comerciales, con ruptura de ingresos en 2008. ACTIVIDAD DE UNA BNI DE LA DNEF

5 5 EJECUCION DE VARIOS DERECHOS DE COMUNICACION Cerca de Cerca de  Registro de comercio  Autoridad judicial ACTIVIDAD DE UNA BNI DE LA DNEF

6 6 INFORMACIONES EN LA BASE EDEN INFOCENTRE 1/ Mme FOCH es conocida, como intermediaria posible en un contrato en 1997 (sociedades España/Gernesey) 2/ Una inspección de su actividad profesional para periodo 2001 al 2004  penalidad por operaciones ocultadas no declaradas ACTIVIDAD DE UNA BNI DE LA DNEF

7 7 INFORMACIONES COLECTADAS POR LA CELLULE FFI Mme FOCH es dirigente de 3 sociedades en reino unido con sede en una misma dirección  corresponde a una dirección de domiciliación (contacto con los servicios de inteligencia fiscal de Londres) ACTIVIDAD DE UNA BNI DE LA DNEF

8 8 LA DNEF DE FRANCIA LES DA LAS GRACIAS POR AYUDARLA EN TOMAR UNA DECISION SOBRE EL CASO…….

9 9 A partir de los datos descritos y comentados  resolución final del caso mediante una discusión abierta con los participantes al seminario