Proceso Presupuestario 2017-2020 LINEAMIENTOS GENERALES FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA.

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1 Proceso Presupuestario 2017-2020 LINEAMIENTOS GENERALES FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

2 Introducción Conforme a lo establecido en la Ley Orgánica del Presupuesto se presentan los lineamientos y criterios específicos para la elaboración del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos de la República para el Ejercicio Fiscal 2017 y la perspectiva multianual 2018-2020. Regirán para todas las dependencias del Sector Público. Para la realización del Proyecto de Presupuesto, se requiere que todas las dependencias y organismos del Gobierno, asuman la responsabilidad que les corresponde en este proceso como unidades ejecutoras del gasto. Orientados a lograr una administración más eficiente y transparente, con efectos positivos en la reducción del gasto público y que sea capaz de ejecutar un conjunto de programas.

3 Política de Ingresos Los ingresos corrientes se estimarán en función de precios, tasas y tarifas autorizadas, por revisión y actualización de los cobros. Se continuará formulando los ingresos propios generados por las Instituciones de la Administración Central por la prestación de servicios, así como los ingresos provenientes de los diferentes Fideicomisos como Tasa de Seguridad, Programa Vida Mejor, entre otros. En el corto y mediano plazo, no se considera nuevas reformas al régimen tributario hondureño, se da prioridad al mejoramiento de las recaudaciones fiscales vía la ampliación de la base de los contribuyentes y la mayor presencia fiscal.

4 Entre las principales actividades a desarrollar en materia de Administración tributaria están : Mejorar la recaudación tributaria vía mayor eficiencia en la gestión y mayor cobertura geográfica y presencia fiscal. Incrementar la base de contribuyentes potenciales a través del apoyo a los programas de censo y detención de contribuyentes no declarantes. Fortalecer los sistemas informáticos, el registro de contribuyente, el cruce y la verificación de información, y los acuerdos de cooperación e intercambio de información con otros países. Recuperación de las deudas tributarias. Política de Ingresos

5 Las prioridades de gasto e inversión a considerar en la formulación del Presupuesto de Egresos para el año fiscal 2017, deberá responder a lo establecido en: El Plan de Gobierno 2014-2018. La Alianza para la Prosperidad del Triángulo Norte, focalizando sus acciones a mejorar las condiciones de vida de la población más vulnerable en áreas de salud, educación, agricultura, infraestructura entre otras. El Gobierno destinará en forma prioritaria sus recursos hacia los programas sociales como “Vida Mejor”, que comprende transferencias condicionadas, mejora en las condiciones de la vivienda social u otros con impacto social. Prioridades de Gasto e Inversión

6 Acciones en el Área del Gasto Público Fortalecer las asignaciones del Gasto Público vinculado a sectores sociales, la seguridad ciudadana, la capacitación laboral y la infraestructura productiva. Suprimir gastos de consumo que no contribuyen a la generación de bienes y servicios, asegurando que los gastos reflejen las necesidades reales del país. El nivel de gasto tanto corriente como de capital, se mantendrá dentro de la meta fiscal establecida en el Acuerdo, suscrito con el FMI y la Ley de Responsabilidad Fiscal. En congruencia con el Marco Macro Fiscal de Mediano plazo, la proyección de gasto institucional se realizará de acuerdo a las tasas de inflación y tipo de cambio proyectada por BCH

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8 Política de Empleo y Salarios Se continuará realizando el levantamiento del Registro de Datos del Recurso Humano de la Administración pública, a través del Sistema de Registro y Control de Empleado (SIREP).El objetivo es conocer la cantidad de empleados que laboran en la Administración Pública. Se tendrá como meta para el año 2017 una masa salarial de la Administración Central respecto al Producto Interno Bruto (Masa Salarial/ PIB) de 8.2% como nivel máximo. De existir incrementos salariales, se realizarán respetando el nivel de inflación que se registre al cierre del ejercicio fiscal 2016.

9 Política de Empleo y Salarios Los principales objetivos en el manejo de la Política de Empleo son: Mantener la planilla en los mismos niveles de empleo registrados en el 2015. Estará en función de la asignación presupuestaria en el renglón de Sueldos y Salarios. El nombramiento de personal por contrato y por jornal podrá ser autorizado siempre y cuando se cuente con disponibilidad presupuestaria.

10 Bienes y Servicios Los gastos crecerán a un nivel máximo equivalente a la inflación (4.5%) proyectada para 2017 y se observarán los siguientes lineamientos: La proyección de bienes y servicios se sustentará en las demandas de los programas y actividades contenidas en los respectivos planes operativos. Toda adquisición de bienes y servicios o contratación de obras y consultorías, deberá estar difundido en el sistema nacional de compras y contrataciones “HONDUCOMPRAS”. Para el Subgrupo de Gasto 24000 Servicios Profesionales, se deberán considerar los conceptos correspondientes dentro de dicho subgrupo y según el producto que se recibirá.

11 Techos Presupuestarios Techos Globales (Clasificación Económica) Metas Fiscales Techos Sectoriales Indicativos por Institución Techos Institucionales Techos Gerencias Administrativas- Unidades Ejecutoras Techos por Programas Formulación del Gasto por Unidad Ejecutora Productos por Programa Actividades necesarias.

12 Fechas Importantes No.ActividadesFechas 1 Entrega de Líneas Base como parte del proceso de MGMP17/06/2016 2 Habilitación del Sistema para actualización de Estructuras Administrativas y Programáticas 04/07/2016 3 Apertura de Sistema para la carga de POA 15/07/2016 3 Entrega de Techos 08/07/2016 4 Formulación del Anteproyecto de POA- Presupuesto 15/07/2016

13 Aspectos Generales Revisión y Actualización de Estructuras Programáticas (EP). Categorías de proyectos. Estructura Administrativa (Unidades Ejecutoras que no tienen producción). Vinculación de Estructuras Administrativas y Programáticas. Mejor definición de la producción (Finales e Intermedios). (Guía Conceptual de Formulación) Autorización de EP por la DGP. Para la realización del Proceso Presupuestario se requiere la coordinación de todas Unidades involucradas (Máxima Autoridad, Gerencia Administrativa, Subgerencia de Presupuesto, UPEG, Coordinadores de Programas y Proyectos y Coordinador Sectorial) Comités Presupuestarios

14 Proceso Presupuestario 2017-2020 LINEAMIENTOS GENERALES FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA