Uso de fórmulas XBRL en entornos regulatorios

Presentación del tema: "Uso de fórmulas XBRL en entornos regulatorios"— Transcripción de la presentación:

1 Uso de fórmulas XBRL en entornos regulatorios
Experiencia y beneficios Moira Lorenzo - Consultor XBRL Atos Origin

2 5% 80% 15% Situación de partida – Recepción XBRL en Banco de España 1
Datos validados Legacy Database Instancia XBRL Remitente XBRL FRONT-END Validaciones NO XBRL para las reglas de negocio 1 Validaciones básicas XBRL & linkbase de cálculo Ejemplos: A=B+C A=B+2C 5% 2 Datos reportados en la misma instancia XBRL Ejemplos: A = B * C Si A=0 => B = 5*C/D 80% 3 Validación contra otra información en base de datos Ejemplos: Datos del periodo anterior Datos de otros estados financieros 15%

3 Solución Linkbase de fórmulas – Metodología de desarrollo
Documentos de reglas de negocio Documentos de reglas de negocio clasificadas Implementación incremental patrones Análisis reglas de negocio Implementación Linkbase formulas Generación de instancias & testing Linkbase de formulas Linkbase de fórmulas + correciones Banco de España + Atos Origin han colaborado activamente en el desarrollo de la especificación de Fórmulas XBRL dentro del grupo de trabajo XBRL Internacional FWG

4 5% 80% 15% Situación actual – Validación fórmulas XBRL 1 3 2
Primer sistema en el mundo en validar con fórmulas XBRL Instancias XBRL Datos validados Legacy Database Emisor XBRL FRONT-END Validaciones básicas XBRL 1 5% Validación no XBRL de reglas de negocio Informar de errores de fórmulas Datos reportados en la misma instancia XBRL Validaciones XBRL de reglas de negocio 3 Validación contra otra información en base de datos 2 80% 15%

5 Productividad de desarrollo
Primera implementación - COREP Situación actual Sobre 100 fórmulas XBRL en 8 días de trabajo (análisis & desarrollo & pruebas) 400 fórmulas XBRL para reglas de negocio 120 días de trabajo = 5,5 meses / persona (2 meses con 4 personas tiempo partido) 2 % 5 % 20 % 33 % 30 % 40 % 30 % 40 % 40 % 30 % 30 % Formación Debugging Trabajo efectivo (análisis, desarrollo y pruebas)

6 Fórmulas en taxonomías XBRL ya son una realidad en Banco de España
2008 2009 Dic Feb Mar May Jun Dic FINREP COREP Sociedades de Garantía Recíproca Estados financieros Tasadoras Sociedades de garantía recíproca Estados de solvencia Establecimientos de cambio de moneda Evolución de capital Recomendación oficial de la especificación de fórmulas ( )

7 100% Actualmente en desarrollo …
El grupo de trabajo de fórmulas XBRL internacional FWG está trabajando en módulos de extensión de la linkbase de fórmulas Datos validados Instancia XBRL XBRL FRONT-END Emisor 1 Validaciones básicas XBRL Validación XBRL de reglas de negocio Informar de errores de fórmulas Datos reportados en la misma instancia XBRL 2 100% Validación contra otra información en base de datos 3

8 Gracias por su atención
Moira Lorenzo