Pablo Renieblas Dorado – Departamento de Aduanas e II.EE. OBJETIVOS INSPECCIÓN Madrid, Junio de 2009 Pablo Renieblas Dorado – Departamento de Aduanas e II.EE.

DEPARTAMENTO DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES SERVICIOS CENTRALES S. Gral. de Logística Operaciones Relaciones Internacio-nales S. Gral. Químico- Tecnológica S. Gral. de Inspección e Investigación Gestión e Intervenciónde II.EE Gestión Aduanera DEPARTAMENTO DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES Planificación, Estadística y Coordinación DIRECCION ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA

SERVICIOS TERRITORIALES 17 DEPENDENCIAS REGIONALES DE ADUANAS E II.EE. 57 DEPENDENCIAS PROVINCIALES DE ADUANAS E II.EE. 34 ADMINISTRACIONES DE ADUANAS

DIVISIÓN TERRITORIAL

ORGANIZACIÓN Las funciones inspectoras de Aduanas e IIEE son realizadas por 18 Oficinas. La Delegación Central tiene competencias en todo el territorio. Las Dependencias Regionales tienen competencias solo en su ámbito territorial (Comunidades Autónomas).

REGIONAL DE MADRID JEFE DEPENDENCIA REGIONAL ADJUNTO JEFE DEPENDENCIA OFICINA TECNICA UNIDAD PLANIFICACIÓN Y SELECCIÓN. UNIDADES REGIONALES DE INSPECCIÓN SECRETARIA ADMINISTRATIVA UNIDAD OPERATIVA 1, 2, 3, 4, 5, 6 .....17 JEFE DE UNIDAD RESTO PERSONAL RESTO

PLANIFICACIÓN CENTRAL. EL PLAN DE CONTROL TRIBUTARIO Y DE OBJETIVOS - Art. 116 Ley 58/2003 - Art. 170 Reglamento de aplicación de los Tributos (RD 1065/2007). REGIONAL Selección de contribuyentes EN EL DESARROLLO DE LAS ACTUACIONES

INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN PLAN DE OBJETIVOS PLAN DE CONTROL TRIBUTARIO

PLAN DE OBJETIVOS Definición de los objetivos a alcanzar por la organización Público (limitado) Sobre asistencia y control tributario Compromisos Departamentales

PLAN DE CONTROL TRIBUTARIO Plan por Áreas funcionales Plan anual Plan de coordinación inter-áreas Publicidad del Plan (art. 116 Ley 58/2007)

ELABORACIÓN DE OBJETIVOS ELECCIÓN DE TIPOS DE CONTROLES A REALIZAR. Determinar los fraudes que se van a perseguirse a lo largo del siguiente ejercicio. VALORACIÓN DE LOS EXPEDIENTES A REALIZAR. Permitirá fijar y controlar el grado de cumplimientos de objetivos.

ELABORACIÓN DE OBJETIVOS ELECCIÓN DE TIPOS DE CONTROLES A REALIZAR. Análisis de los posibles fraudes que se realizan a lo largo del año: A nivel central por la ONII. A nivel territorial por las Dependencias Regionales. Clasificación de los fraudes detectados: Programas Preferentes. Programas Generales.

ELABORACIÓN DE OBJETIVOS VALORACIÓN DE LOS EXPEDIENTES A REALIZAR Sistema de determinación de objetivos de forma Desagregada. Se procede a valorar cada tipo de expediente que se va a realizar. Se determina el nivel de objetivos globales a alcanzar en función de tres criterios por Dependencia Regional. Número y nivel del personal que se prevé este destinado en la Dependencia Regional. Evolución histórica (tres últimos años) del grado de cumplimiento de objetivos de la Dependencia. Evolución censo de Contribuyentes en cada Dependencia (análisis bianual)

ELABORACIÓN DE OBJETIVOS VALORACIÓN DE LOS EXPEDIENTES A REALIZAR Análisis de los datos obtenidos ajustándose conforme a las observaciones realizadas por las Dependencias Regionales. Se desagregan los datos obtenidos por objetivos, preferentes y no preferentes. Se determina el número final de expedientes a realizar por objetivo y por Dependencia.

CONTROL CUMPLIMIENTOS DE OBETIVOS Se realizan obligatoriamente de forma Trimestral El Instrumento fundamental son las Aplicaciones Informáticas.