CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO Jornadas de Capacitación FOGACOOP Jornadas de Capacitación 1er. Semestre de 2007 FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO Objetivos. Factores de riesgo detectados en las cooperativas. Diagrama de gestión para el control y seguimiento del riesgo de crédito. Cuantificación de la mala gestión. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO Objetivos. Sensibilizar a las cooperativas sobre la necesidad de hacer una verdadera gestión de riesgo. Cuando se tienen las responsabilidades claras se obtienen mejores resultados a nivel de eficiencia y eficacia. Plantear la necesidad de que los manuales de crédito sirvan en el día a día de la gestión. Lo que no se identifica ni se mide, no se puede controlar. Gestión implica un proceso dinámico. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 1 2 3 4

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO “La sana expansión crediticia dependerá tanto de la cuidadosa evaluación de la capacidad de pago por parte de los deudores como de las prácticas en manejo del riesgo que establezcan de forma conjunta los establecimientos de crédito y una cuidadosa administración del riesgo por parte de las entidades será determinante para la estabilidad futura del sistema financiero. La dinámica de crecimiento de la cartera hace indispensable avanzar en mecanismos para medir de manera más rigurosa el riesgo crediticio al que están expuestos los establecimientos de crédito, lo cual es particularmente relevante si se tiene en cuenta el deterioro que se ha empezado a presentar en la calidad del crédito de consumo.” Tomado textualmente del “Reporte de Estabilidad Financiera Marzo 2007” del Banco de la República. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 1 2 3 4

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CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO 2. Factores de riesgo detectados en las cooperativas: En el proceso de Otorgamiento: Formulario solicitud de crédito. Documentación / Central de Información. Lista de chequeo. Análisis de Capacidad de Pago. No definida No es clara No es evaluada Segmentación. Evaluación de Solvencia. Evaluación de moralidad comercial. Garantías. Se le da más valor a la garantía No existe una metodología para valorarla No se formaliza su constitución Verificación cumplimiento de normatividad interna y externa No se guarda la información histórica Formalización (proceso – desembolso) FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 1 2 3 4

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO En el proceso de Seguimiento Problemas de Revelación Morosidad Modificaciones al crédito (condiciones financieras) Clasificación y calificación Aplicación norma de arrastre Causación de intereses Abonos extraordinarios. Identificación de causas de la mora. Indicadores de Gestión. Sin definir forma de medición No hay información para la administración. Fallo, calidad de cartera, improductiva, cartera “E Tasa de Usura (liquidación – riesgo de tasa) Créditos nuevos vencidos Sistema de información Seguimiento. (Deudor, patrono y entorno – Parámetros de otorgamiento, Scoring, variables críticas) FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO En el proceso de Cobranza No se definen mecanismo de cobranza, preventivos y correctivos. Cumplimiento estricto cobranza. Evidencia gestión de cobranzas. Cobro Jurídico (seguimiento). Honorario abogados y gestión. Condonaciones, reestructuraciones y castigos. Reportes a las Centrales de Riesgo. Estrategias. Indicadores de gestión. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 1 2 3 4

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO Falencias en la Administración y Control Interno Políticas. Reglamentos. Manuales. Montos, plazos, tasas y destino crédito. Segregación de funciones y definición responsabilidades. No se observa proactividad de los Comités. Miembros privilegiados. Mecanismos de exclusión o sanción. Convenio de libranza. Bases de datos. Archivo de documentos. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 1 2 3 4

SISTEMA FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007

DIAGRAMA DE GESTIÓN PARA EL CONTROL Y SEGUIMIENTO Políticas Aprobadas por el Consejo Auditoria o Control Interno Estructura Organizacional Metodologías y Procesos Infraestructura Criterios de Otorgamiento Criterios de seguimiento, control y recuperación Identificar Medir Controlar Constitución de Provisiones FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 1 2 3 4

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO POLÍTICAS Aprobadas por el Consejo de Administración. Deben estar de acuerdo con la regulación vigente. Deben estar de acuerdo con el capital de respaldo. Deben reflejar el nivel de tolerancia al riesgo. Deben generarse mecanismos de control que aseguren su cumplimiento. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 D

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO POLITICAS Límites y Exposición Composición del portafolio. Líneas de crédito. Tipo deudores: segmentos. Liquidez – Rentabilidad - Riesgo Otorgamiento Definir al sujeto de crédito. Definir metodologías y niveles de los criterios de acceso. Definir condiciones financieras. Seguimiento y cobranza Definir en función de los segmentos las medidas para enfrentar el incumplimiento. Identificar las variables críticas. Almacenar la información. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 D

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO POLITICAS Estructura Organizacional Ambiente Apropiado Personal Idóneo. (Estrategia) Responsables y responsabilidades. Inversión en sistemas de información Provisiones Tener en cuenta la regulación. Tener en cuenta la percepción de riesgo (segmentos y portafolio). Tener en cuenta la eficiencia esperada. Gestión de Riesgo Deben garantizar que se cumpla con las 3 etapas de administración del riesgo: Identificar, medir y controlar. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 D

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO METODOLOGÍAS Y PROCESOS Deben de estar acordes con la estrategia y con la política. Deben permitir tomar decisiones oportunamente. Los procesos no deben ser sinónimo de burocracia. Los sistemas de información deben permitir agilizar la toma de decisiones. Da seguridad a los asociados, al consejo, a la administración y a los encargados de las áreas de crédito y cartera. Permite hacer seguimiento (dinámica) y control (sanción). FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 D

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO METODOLOGÍAS Y PROCESOS Se debe definir claramente las funciones y responsabilidades. Deben establecerse en las 3 etapas fundamentales de administración de un portafolio de crédito: otorgamiento, seguimiento y cobranza. Deben establecerse en las 3 etapas básicas de gestión del riesgo: identificar, medir y controlar. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 D

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO METODOLOGÍAS Y PROCESOS Otorgamiento (Segmentado) Metodología definir aspectos puntuales: Respetar la política de sujeto de crédito y de la composición del portafolio. Documentos fuentes. Capacidad de pago. Otras metodologías y puntaje de acceso Moralidad comercial. Solvencia. Análisis cuidadoso de las garantías. Valorar otras variables críticas Desembolso Control del proceso de otorgamiento: Aprobación. Limites en la composición del portafolio. Constitución de garantías. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 D

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO METODOLOGÍAS Y PROCESOS Seguimiento y control. (Segmentado) Riesgo latente y vivo. Variables críticas. Tipos de Informes, periodicidad y usuarios. Definir las variables de seguimiento: % de fallo, calidad de cartera, cartera E, .... Análisis y definición de estrategias: Llamadas, visitas, cartas, cobro jurídico, outsorcing, ejecución de garantía, etc... Criterios para la aceptación, administración y comercialización de BRP’S Retroalimentación y refinamiento del seguimiento. Señales de Alerta. Normatividad. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 D

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO METODOLOGÍAS Y PROCESOS Gestión del Riesgo Deben garantizar que se cumpla con las 3 etapas de administración del riesgo: Identificar, medir y controlar. Otorgamiento Seguimiento Cobranza P R O C E S Identificar Medir Controlar PROCESOS FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 D

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO AUDITORIA. Se busca garantizar la idoneidad de las políticas, de la estructura y de las metodologías y procesos. Se convierte en una herramienta de flujo de información muy importante entre la alta gerencia y el consejo de administración. Identificar los incumplimientos de políticas, metodologías y procedimientos, y establecer responsables y sanciones. Labor que involucra a la Revisoría Fiscal y a la Auditoria Interna. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 D

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO BASES DE DATOS Y TECNOLOGÍA DE SOPORTE. Bases de datos: Es necesario recopilar información histórica de otorgamiento, seguimiento y cobranza, con el objeto de segmentar e identificar las variables críticas (más técnico que experto). Tecnología: Incluyen necesidades en cada uno de los procesos de administración de la cartera: otorgamiento, seguimiento y cobranza, y en la gestión de auditoria. (Necesidades individuales y colectivas). Establecer necesidades, cuantificar y mirar la relevancia y necesidad de las inversiones FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 D

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO 4. CUANTIFICACIÓN DE LA MALA GESTIÓN. Cartera improductiva Créditos grandes (Plazos largos – Tasas bajas) Gestión de Cobranza FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 1 2 3 4

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO Cartera Improductiva. Se supone que a la vuelta de un año el índice de calidad de cartera pasa de 0.0% a 5.26% Sin considerar gastos de seguimiento y cobranza, y costo financiero o de oportunidad de los recursos inmovilizados. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 1 2 3 4

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO Créditos Grandes (Mayores Plazos y Menores Tasas). Se supone que se pasa de 10 créditos de $2.0 millones a 24 meses a una tasa de 1.5% a 2 crédito de $10 millones a 48 meses a una tasa del 1.2%. No se tienen en cuenta efectos de morosidad. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 1 2 3 4

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO Créditos Grandes (Mayores Plazos y Menores Tasas). Uno de los créditos en cada caso pasa a categoría “E”. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 1 2 3 4

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO Gestión de Cobranza. Impacto del costo de oportunidad de la demora en la cobranza o recuperación de la cartera. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007 1 2 3 4

Gracias FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007

DIAGRAMA DE GESTIÓN PARA EL CONTROL Y SEGUIMIENTO Políticas Aprobadas por el Consejo Auditoria o Control Interno Estructura Organizacional Metodologías y Procesos Infraestructura Criterios de Otorgamiento Criterios de seguimiento, control y recuperación Identificar Medir Controlar Constitución de Provisiones FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007

CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO A quien: Encargados o responsables de las áreas de crédito y cartera. Objetivo: Sensibilizar sobre la necesidad de hacer una verdadera gestión de riesgo. Metodología: Evidencia – Definición – Herramientas Duración 2 Horas. FOGACOOP GERENCIA DE RIESGOS JORNADA DE CAPACITACIÓN 1er SEMESTRE / 2007