CIERRE IMPUESTO A LA RENTA EJERCICIO 2005 Karin Orbezo Grahammer
CÁLCULO S/. Utilidad/Pérdida contable 10,000 + Adiciones +2,000 - Deducciones -1,000 Renta neta/perdida tributaria 11,000 - Perdida tributaria arrastrable (1,000) Renta neta imponible 10,000 IR (30%) 3,000 - Pagos a cuenta Otros créditos -500 IR regularización/Saldo a favor 1,500
GASTOS Remuneración de accionistas y parientes. Vehículos: alquiler/funcionamiento/depreciación Gastos de personal: generalidad / pago
GASTOS Paraisos fiscales. Bancarización y detracción. Proveedores del exterior.
INGRESOS Drawback Donaciones Indemnizaciones
Pérdida Tributaria AñoVencimiento años, utilidad años, utilidad años, generación Sin limite, 50% años, generación Sin limite, 50%
Créditos Pagos a cuenta Saldo a favor ejercicios anteriores IR pagado en el exterior ITAN
Sugerencias Conservar documentación que sustente los gastos. Verificar facturas de proveedores/no habidos. Legalización de libros contables y auxiliares. Conservar hojas de trabajo del cálculo del IR.