Operativo Granos 2005 Julio 2005 AFIP

Operativo Granos 2005 Operativo Granos 2005 UN SALTO CUALITATIVO

Un salto cualitativo OPERATIVO 2004 OPERATIVO Manual Archivos informáticos presentados a la ONCCA Complejo portuario Rosario Todo el país TOTAL tn TOTAL tn Agentes intervinientes Metodología de recolección de la información Ambito de actuación Granos relevados

Datos sobre operadores TOTAL CORREDORES OTROS ACOPIOS PRODUCTORES TONELADAS INFORMADAS CANTIDAD DE OPERADORES

Datos sobre transportes por cartas de porte TOTAL TRENES Y BARCAZAS CAMIONES TONELADAS INFORMADAS CANTIDAD

Cobranza directa a morosos Evitar devoluciones improcedentes Detectar falsos operadores Información propia Información de terceros Control centralizado Operativo Granos 2005 Operativo Granos 2005

 Recepción centralizada de información de todas las regiones productoras de granos  Cruces y análisis de información  Selección y distribución de casos  Coordinación de acciones operativas Control centralizado en Región Santa Fe Santa Fe

CONTROL SATELITAL SECRETARIA DE TRANSPORTE DE SANTA FE ONCAA Información de terceros Controles camineros para obtención de información muestral Identificación del contribuyente y su producción Informa Cartas de Porte recibidas Diariamente se informa sobre 180 operadores que representan el 70 % de la producción Mensualmente, que son el 30 % restante

Información propia DDeclaraciones juradas y pagos PPadrón general RRetenciones practicadas y sufridas BBases de facturas apócrifas (APOC) BBase contribuyentes en juicio de ejecución (SIRAEF) IInformación de compras de terceros (CITI) AAcreditaciones bancarias (SITER) BBienes registrables PParticipaciones societarias

Detectar falsos operadores 98% Casos positivos s/total verificados casos 863 Casos con inconsistencias 849 Operadores excluidos del registro

Evitar devoluciones improcedentes Se evitó reintegrar a los productores $ de retenciones de IVA

Maniobra típica Productor vende en negro Alguien “blanquea” ¿Cómo? “Creando productores” (prestanombre) Exportador compra y compensa Retención practicada: 8 % vs. Crédito fiscal 10,5 % AFIP analiza información SICORE Bolsa de Cereales Declaraciones juradas de productores Si la información no coincide NO devuelve

Cobranza directa a morosos Cobranzas y embargos realizados a operadores $

Resultados 1 - Ajustes por fiscalización Sobre contribuyentes con inconsistencias $ Ajuste en IVA: $ Ajuste en Impuesto a las Ganancias: $

Resultados 2- Diferencias determinadas por cubicajes 52 acopiadores verificados toneladas de diferencia Ajuste por $

En IVA: $ En Ganancias: $ TOTAL $ Resultados 3- Por interrupción de la operatoria marginal EVASION EVITADA

Operativo Granos 2005 Julio 2005 AFIP

Operadores excluidos - Detalle OPERADORES CON BAJA EN IVA Fallidos, fallecidos, en relación de dependencia OPERADORES INSOLVENTES O FICTICIOS Exclusión de operadores incluidos en la base de facturas apócrifas o con inconducta fiscal OPERADORES SIN MOVIMIENTO Fallidos, fallecidos, en relación de dependencia Total de operadores excluidos Bajas 97 Bajas 151 Bajas