C ontenido del Seminario: E xpositor: C P C Freddy Llanto - CPC por la Pontifica Universidad Católica del Perú - Docente universitario - Especialista en aplicación de NIIF - Socio de Gestión Global Contable SRL S E M I N A R I O INSTRUMENTOS DERIVADOS: FUNDAMENTOS Y APLICACIONES 13 Y 14 DE MAYO 2009 Patrocinado por: 1. ¿Qué es el Valor Razonable? - Definición del valor razonable según las NIIF - El valor de mercado como valor razonable: entre el Bid y Ask Price - Medición del valor razonable en mercados que no son activos - Evolución del valor razonable - Determinación del valor forward de la moneda extranjera y del precio de un commodity 2. ¿Qué son los Instrumentos Derivados? - Definición de Instrumentos Financieros Derivado según las NIIF - Subyacentes en los contratos derivados (financieros, no financieros, índices financieros, etc) - Las 3 características que definen a un Derivado - Definiciones, funcionamiento y diferencias entre los Forward, Futuros, Swaps y Opciones. - Actividades de arbitraje, de cobertura y de especulación 3. ¿Cómo se contabilizan los Instrumentos Derivados? - Cálculo y contabilización de los instrumentos derivados a su valor razonable - Reconocimiento inicial - Reconocimiento posterior - Baja en cuentas de un instrumento financiero derivado - Identificación de los Instrumentos Financieros Derivados Implícitos 4. ¿Cómo se contabilizan los Instrumentos Derivados en una Relación de Cobertura? - ¿Qué es una relación de cobertura? - ¿Qué riesgos se pueden cubrir? - ¿Cómo se establece una relación de cobertura? - ¿Cómo se contabiliza el valor razonable de un instrumentos derivado sujeto a una relación de cobertura? - ¿De que se trata la Eficacia en una relación de cobertura? - ¿Cómo se calcula el grado de eficacia en una relación de cobertura? - Cálculo del precio forward de la moneda extranjera - Cálculo del precio forward de un commodity - Contrato Forward de Moneda Extranjera para cubrir el riesgo de cambio en una compra planificada de activos fijos - Contrato de SWAP para cubrir el riesgo de fluctuación de la tasa de interés - Medición de la eficacia de cobertura en un futuro de venta-compra de materia primas cotizadas - Documento formal modelo para la designación de la cobertura - Cálculo de la eficacia en un contrato SWAP de tasa de interés. - Otros necesarios para explicar la teoría >>> ¿Quiénes deben asistir? Este seminario está dirigido a profesionales de la contabilidad interesados en el manejo contable de los instrumentos financieros derivados y de las operaciones de cobertura. Directores financieros que quieran conocer el impacto de sus decisiones financieras de cobertura de riesgos en sus estados financieros. Asimismo, está dirigido a aquellos profesionales que teniendo un mínimo de conocimientos contables y financieros, quieran profundizar en el entendimiento de los fundamentos de los productos derivados y su utilización como herramientas de cobertura de riesgos. 5. Casos prácticos a utilizarse Información del seminario Fechas: 13 y 14 de mayo 2009 Duración: 8 horas Horario: De 6 a 10 p m Precio: S/200 nuevos soles más IGV Lugar: Auditorio LOSAC (Av. Julio Bayletti 306 San Borja. A la espalda de ADEX) Límite de asistentes: 40 asistentes por sesión Entregables: Material, Certificado y Coffee Break Mayores informes: web: y los teléfonos: y (99) 429 * Inscríbase a través de: