CUENTA CORRIENTE DE CREDITO 1.- CODIGO Y DENOMINACION DE LA OPERACION CUENTA CORRIENTE DE CREDITO (Incluyendo liquidación de intereses) 2.- DESCRIPCION ANALITICA La cuenta corriente de crédito es una figura mixta compuesta por un contrato de préstamo y un contrato de cuenta corriente, en la que la posición ordinaria sería la de descubierto. El banco (E2) concede al peticionario del crédito (E1) que realice disposiciones en una cuenta corriente en la que éste no ha hecho ingreso inicial alguno hasta una cifra llamada límite del crédito. El titular del crédito puede realizar ingresos, disposiciones, domiciliaciones, etc., en la misma, de manera que la cuenta tendrá, en condiciones normales, un saldo deudor neto que recibe el nombre de saldo dispuesto, y sobre el mismo se calculan los intereses a favor del banco, por el tipo indicado en el contrato. La diferencia entre el límite y el dispuesto se llama saldo disponible. Además de los intereses el banco suele cargar una comisión periódica sobre el límite del crédito, así como comisiones de apertura mantenimiento, gastos de correo, etc. Si el saldo deudor supera el límite autorizado, el crédito estará sobredispuesto; en este caso el banco cobrará unos intereses similares a los de descubierto a tipo muy elevado. Como en los préstamos el contrato es intervenido por Agente (E3) a cambio de una comisión por prestación de servicios. Asimismo pueden existir garantías, avales, etc. Por último, llegados a los vencimientos parciales, el límite se va reduciendo hasta que al vencimiento final queda en cero.

EJEMPLO: OPERACION 1: D. Landelino Aznar (E1) ha obtenido un límite de crédito por valor de 150.000 € en la Cajamadrid (E2). OPERACION 2 : El señor Aznar realizó una disposición de 148.500 € con cargo a la cuenta corriente. OPERACION 3 : La comisión de apertura ha sido 550 €. OPERACION 4 : La comisión de la Agencia ascendió a 750 €. OPERACION 5 : Con posterioridad hizo un ingreso de 14.000 €. OPERACION 6 : Llegado el primer vencimiento Cajamadrid cargó 15.000 € por comisión sobre el límite, 3.000 ptas. de intereses OPERACION 7 : Asimismo Cajamadrid redujo el límite en 10.000 €. (En esta ocasión consideraremos que las comisiones no corresponden con la prestación de servicio alguno, sino que son un interés adicional implícito) 3.- ESFERAS JURIDICAS DE CONTROL QUE INTERVIENEN E1 : PRESTATARIO E2 : BANCO E3 : AGENCIA

(MODELO MACRO GENERAL) CUENTA CORRIENTE DE CREDITO (Incluyendo liquidación de intereses) (MODELO MACRO GENERAL) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (1a) DH1 (7a) OB1 (1b) OB2 (7b) DH2 (2a) D (5a) D (2b) (3b) (4b) (6a) APF1 (5b) APF1 GT(M1) APF2 (3a) (6b) GT(P1) IN(G1) (4c) (4a) IN(M1) APF2 E3 AGENTE DESCRIPCION DE OPERACIONES 1. Concesión del límite de crédito. 2. Disposición en efectivo 3. Cargo en cuenta de la comisión de apertura. 4. Cargo en la cuenta del prestatario y abono en la cuenta del agente de los servicios de agencia. 5. Ingreso en efectivo en la cuenta corriente de crédito. 6. Liquidación de intereses y cargo de comisiones sobre el límite 7. Reducción del límite del crédito.

OP. 1. CONCESION DEL LIMITE DEL CREDITO CUENTA CORRIENTE DE CREDITO (Incluyendo liquidación de intereses) OP. 1. CONCESION DEL LIMITE DEL CREDITO (MODELO MACRO) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (1a) DH1 150.000 OB1 (1b) 150.000 OB2 DH2 DESCRIPCION DE CORRIENTES: 1a. y 1b. Nacimiento de relaciones de derecho-obligación recíprocas derivadas de la firma del contrato y la concesión del límite de crédito. (Límite=Disponible).

OP. 2. DISPOSICION EN EFECTIVO CUENTA CORRIENTE DE CREDITO (Incluyendo liquidación de intereses) OP. 2. DISPOSICION EN EFECTIVO (MODELO MACRO) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (2a) 148.500 D D (2b) 148.500 APF1 APF1 DESCRIPCION DE CORRIENTES: 2a. Entrega en efectivo del prestamista al prestatario. 2b. Creación de relación credito-débito (o aumento) por el saldo dispuesto por el prestatario.

OP. 3. CARGO EN CUENTA DE LA COMISION DE APERTURA. CUENTA CORRIENTE DE CREDITO (Incluyendo liquidación de intereses) OP. 3. CARGO EN CUENTA DE LA COMISION DE APERTURA. (MODELO MACRO) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (3b) 550 APF1 APF1 (3a) 550 GT(M1) IN(M1) DESCRIPCION DE CORRIENTES: 3a. Prestación de servicios de apertura de crédito. 3b. Incremento del importe dispuesto.

CUENTA CORRIENTE DE CREDITO (Incluyendo liquidación de intereses) OP. 4. CARGO EN LA CUENTA DEL PRESTATARIO Y ABONO EN LA CUENTA DEL AGENTE DE LOS SERVICIOS DE AGENCIA (MODELO MACRO) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (4b) 750 APF1 APF1 GT(M1) APF2 (4a) (4c) 750 750 IN(M1) APF2 E3 AGENTE DESCRIPCION DE CORRIENTES: 4a. Prestación de servicios de agencia. 4b. Incremento del importe dispuesto (aumento de la relación crédito-débito) por valor de la comisión de agencia. 4c. Abono en la cuenta del agente de la comisión.

OP. 5. INGRESO EN EFECTIVO EN CUENTA CORRIENTE DE CREDITO. CUENTA CORRIENTE DE CREDITO (Incluyendo liquidación de intereses) OP. 5. INGRESO EN EFECTIVO EN CUENTA CORRIENTE DE CREDITO. (MODELO MACRO) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (5a) 14.000 D D (5b) 14.000 APF1 APF1 DESCRIPCION DE CORRIENTES: 5a. Disminución de la cantidad dispuesta. 5b. Entrega en efectivo.

OP. 6. LIQUIDACION DE INTERESES Y CARGO DE COMISIONES SOBRE EL LIMITE. CUENTA CORRIENTE DE CREDITO (Incluyendo liquidación de intereses) OP. 6. LIQUIDACION DE INTERESES Y CARGO DE COMISIONES SOBRE EL LIMITE. (MODELO MACRO) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (6a) APF1 APF1 (6b) GT(P1) IN(G1) DESCRIPCION DE CORRIENTES: 6a. Devengo de intereses sobre lo dispuesto y comisiones por el límite. 6b. Incremento del importe dispuesto por cargo en cuenta del importe de la comisión e intereses.

OP. 7. REDUCCION DEL LIMITE DE CREDITO CUENTA CORRIENTE DE CREDITO (Incluyendo liquidación de intereses) OP. 7. REDUCCION DEL LIMITE DE CREDITO (MODELO MACRO) E1 E2 PRESTATARIO BANCO (7a) 10.000 DH1 OB1 (7b) 10.000 OB2 DH2 DESCRIPCION DE CORRIENTES: 7a. y 7b. Extinción parcial de las relaciones de derecho-obligación recíprocas por la disminución del límite de crédito.