REGIÓN NORESTE Revisión de Recursos Federales Transferidos y Creación de Capacidades 1

Líneas de acción 2  Homologación de Capacidades  Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización  Guías de Auditoría

PROYECTOESTRATEGIAAVANCEPRODUCTO Continuar con la estrategia desarrollada para llevar a cabo el Seminario de Auditoría Gubernamental 4ª. Generación. Invitación al Seminario de Auditoría Gubernamental y validación de participantes. (Fecha compromiso 30 de mayo de 2014). Desarrollo del seminario. (Fecha compromiso 31 de octubre de 2014). Entrega de constancias. (Fecha compromiso 28 de noviembre de 2014). En las tres primeras generaciones concluyeron el Seminario de Auditoría Gubernamental 2,275 personas. 26 entidades federativas participantes y la Secretaría de la Función Pública que incluye a 1,264 servidores públicos inscritos. Seminario de Auditoría Gubernamental. 3 LÍNEA DE ACCIÓN I : Homologación de Capacidades

PROYECTOESTRATEGIAAVANCEPRODUCTO Promover la especialización en auditoría gubernamental, integrando a los temas del plan de estudios, aspectos relacionados con el Sistema Nacional de Fiscalización y la Contabilidad Gubernamental. Elaborar el proyecto de la Especialidad en Auditoría Gubernamental. (Fecha compromiso 28 de noviembre de 2014). Desarrollo de etapas 1 (Necesidad) y 2 (Contenido) del Proyecto. Revisión la propuesta del Convenio de Colaboración. Proyecto de Especialidad en Auditoría Gubernamental. 4 LÍNEA DE ACCIÓN I : Homologación de Capacidades

PROYECTOESTRATEGIAAVANCEPRODUCTO Detectar las necesidades de capacitación de los Órganos Estatales de Control respecto de los perfiles de Auditor Gubernamental y del Abogado de Responsabilida des. Aplicación, en línea, de encuestas y cuestionarios a nivel nacional para la detección de necesidades de capacitación, análisis de las mismas y entrega de resultados. (Fecha compromiso: 5 de septiembre de 2014). Se remitió la Cédula de Evaluación, cuyos principales resultados fueron: Incrementar, especificar o cambiar funciones; definir responsabilidades e incrementar competencias (cualidades personales), entre otros. 5 LÍNEA DE ACCIÓN I : Homologación de Capacidades

PROYECTOESTRATEGIAAVANCEPRODUCTO Adicionalmente, se propuso un Cuestionario de Conocimientos Específicos elaborado por la Región Noreste. Detección de necesidades de capacitación de los servidores públicos de los Órganos Estatales de Control. 6 LÍNEA DE ACCIÓN I : Homologación de Capacidades

PROYECTOESTRATEGIAAVANCEPRODUCTO Contar con un diagnóstico sobre las brechas existentes para la implementación de las Normas Profesionales de los niveles 1 y 2, así como, el establecimiento de un programa de capacitación y concientización en coordinación con los integrantes del SNF. Análisis y propuesta de adecuación por la Región Noreste y Secretaria de la Función Publica Federal. (Fecha compromiso: 10 de junio de 2014). Análisis y difusión, en las cinco Regiones restantes de la Comisión Permanente de Contralores Estados – Federación. (Fecha compromiso: 27 de junio de 2014). Conclusión del proyecto. (Fecha compromiso: 30 de junio de 2014). En análisis de las respuestas recibidas. Proyecto de actualización de las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización, niveles 1 y 2. 7 LÍNEA DE ACCIÓN II : Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización

PROYECTOESTRATEGIAAVANCEPRODUCTO Proyecto de Normas Profesionales ISSAI 12 sobre el Valor y Beneficio de la Auditoría Gubernamental y nivel 3 sobre los Principios Fundamentales de las Auditorías del SNF. Difusión de las normas del Sistema Nacional de Fiscalización entre los Órganos Estatales de Control, obtener respuestas, realizar reuniones regionales de análisis y elaborar propuesta. (Fecha compromiso: 31 de julio de 2014). En proceso el análisis de las normas por la región noreste. Proyecto de Normas Profesionales ISSAI 12 y nivel 3. 8 LÍNEA DE ACCIÓN II : Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización

PROYECTOESTRATEGIAAVANCEPRODUCTO Promover en coordinación con la Secretaría de la Función Pública, un modelo homologado de guías específicas de auditoría para la revisión de fondos y programas federalizados. Homologar criterios de revisión de los Fondos y Programas Federalizados. (Fecha compromiso: Noviembre 2014). Establecer procedimientos específicos y actividades durante el desarrollo de las auditorias. (Fecha compromiso: Noviembre 2014). Se seleccionaron 20 fondos y programas federales de los cuales a la fecha se tienen 10 guías de auditoría concluidas y 10 en proceso. Guías de Auditoría. 9 LÍNEA DE ACCIÓN III : Guías de Auditoría

PROYECTOESTRATEGIAAVANCEPRODUCTO Desarrollo de un sistema informático para la planeación, ejecución, informe de auditoría y seguimiento de observaciones. Difundir encuesta para conocer que órganos estatales de control cuentan con algún sistema informático integral para las etapas de planeación, programación, ejecución y seguimiento de auditorías. (Fecha compromiso: Noviembre 2014). De 10 Entidades Federativas que contestaron la encuesta, 5 respondieron que si cuentan con sistemas informáticos. El OEC de Coahuila se encuentra desarrollando un sistema informático, por lo que se buscará la comparación y retroalimentación con el OEC de Colima. Proyecto de Sistema Informático. 10 LÍNEA DE ACCIÓN III : Guías de Auditoría

11 PROPUESTA DE ACUERDO Se solicita a los Órganos Estatales de Control, que para el análisis de las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización, se designen a los profesionistas especializados en la materia. Establecer las acciones de coordinación y colaboración necesarias para el diseño e implementación de un sistema de información, control y seguimiento de auditorías.

12 PROPUESTA DE ACUERDO Se solicita a los Órganos Estatales de Control, empezar a incorporar las auditorias al desempeño en los fondos o programas federales. Una vez concluidas la totalidad de las Guías de Auditoría, La Secretaría de la Función Pública, las difundirá con los Órganos Estatales de Control para su adopción.