ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO   Auditoría Sistemática a la “Empresa Pública Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Ibarra”, Ubicada en la ciudad de Ibarra, Provincia de Imbabura.  AUTORA:  Lissett Jacqueline Portilla Flores DRA. EUGENIA CAMACHO Msc. ING. CARLOS SIERRA CPA DIRECTORA CODIRECTOR SANGOLQUI, ENERO DE 2013

INTRODUCCIÓN El trabajo consiste de una auditoría sistemática que es la evaluación del control interno mediante el método de COBIT (Objetivos de control en la tecnología de información), que permitirá evaluar la seguridad y calidad de las Unidades de Hardware, Redes y Telecomunicaciones y Software y Desarrollo del Departamento de Recursos Informáticos, con la finalidad de lograr que la institución tenga beneficios económicos, reducción de tiempo, recurso humano y administrar los riesgos tecnológicos para cumplir la efectividad, eficiencia, confidencialidad, integridad, disponibilidad y confiabilidad de los recursos informáticos INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

ANTECEDENTES En el siglo XX se han convertido en herramientas indispensables para cualquier organización Beneficios económicos, reducción de tiempo y recursos humanos Fundamental en la Gestión Empresarial INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

Base Legal NORMATIVA EXTERNA NORMATIVA INTERNA 2 1 4 3 INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

RESEÑA HISTÓRICA Fue creada el 12 de agosto de 1969. Se constituye como una personería jurídica propia y autonomía administrativa y financiera. Dedicada a la prestación de servicios de agua potable y alcantarillado Domiciliada ciudad de Ibarra INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

Direccionamiento Estratégico Misión: Es el propósito o motivo por el cual existe La Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Ibarra EMAPA-I, tienen como finalidad la captación, tratamiento, distribución, producción y venta de agua potable y la prestación de los servicios de alcantarillado a la comunidad de Ibarra y parroquias rurales, garantizando eficiencia y eficacia, con criterio de equidad y justicia, comprometida con una concepción ecológica que preserve las cuencas hidrográficas y proteja el medio ambiente. Visión: Es el futuro estado que deseamos para nuestra organización La Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Ibarra EMAPA-I, para el año 2014, será reconocida en el país como una empresa líder, por la excelencia, responsabilidad social y ambiental en la prestación de sus servicios. INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

Estrategias: Acciones con el fin de alcanzar determinados objetivos Objetivos: Aprovechar las oportunidades, evitar las amenazas, impulsar las fortalezas y superar las debilidades Mejorar la calidad de gestión integral de los servicios Estrategias: Acciones con el fin de alcanzar determinados objetivos Optimizar el uso de la infraestructura de agua potable Política de sostenibilidad del recurso hídrico Políticas: Son las metas fijadas que van a lograr para respaldar a los objetivos INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

Principios y Valores Principios: Conjunto de valores y normas de carácter general. Orden. Equidad. Iniciativa. Espíritu de equipo. Valores: Principios que permiten orientar al comportamiento . Solidaridad. Respeto y tolerancia. Calidad. Responsabilidad social. Trabajo en equipo. INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

Hardware, Redes y Telecomunicaciones ANÁLISIS INTERNO Hardware, Redes y Telecomunicaciones Mantenimientos de Equipos de Cómputo Soporte técnico a usuarios internos y externos Control y administración de redes Software y Desarrollo Administración de Sistemas Integrados Administración de Base de Datos Soporte técnico y mantenimiento del sistema INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

INFLUENCIAS MACROECONOMICAS ANÁLISIS EXTERNO Factor Político Factor Económico Factor Tecnológico Factor Legal INFLUENCIAS MACROECONOMICAS Son las oportunidades y amenazas del entorno en que se desenvuelve la institución. INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

INFLUENCIAS MICROECONOMICAS Clientes Proveedores Competencia INFLUENCIAS MICROECONOMICAS Son los recursos principales con que cuenta una empresa. INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

La metodología de la Auditoría Sistemática Es la evaluación del funcionamiento y uso correcto del sistema computacional desde el punto de vista físico (hardware) y lógico (software), incluyendo las funciones de su personal y usuarios, la información, telecomunicaciones y demás componentes del sistema. INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN COMUNICACIÓN Profundidad, oportunidad, alcance, naturaleza de la auditoría Evidencia suficiente, pertinente y competente . * Programa de auditoría a cada una de las Áreas * Borrador del informe de auditoría * Programa de trabajo PRELIMINAR Conocimiento de la empresa Visita previa Entrevista Revisión de la base legal Organigramas Aplicación del Cuestionario Elaboración del Programa de Auditoría -Técnicas - COBIT - AUDI - ACL * Informe final de auditoría -Pruebas Dictamen de auditoría introducción Alcance Opinión Carta a la gerencia Conclusiones Recomendaciones Cumplimiento Sustantivas Doble propósito * Programa de trabajo Aplicación de los programas detallados y específicos -Procedimientos Evaluación del control interno - Aplicación de la técnica de evaluación. Narrativas Diagrama de Flujo Matriz de Situaciones encontradas - Elaboración del Programa de Auditoría EVIDENCIA ESPECIFICA HALLAZGOS En base a los cuatro atributos de condición, criterio, causa y efecto. Conclusiones Recomendaciones INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

Física Lógica Base de Datos Operación Personal Informático Telecomunicaciones En las Redes Control Interno para la Seguridad del Departamento de Recursos Informáticos: Son medidas preventivas o correctivas, se realiza el diseño de programas de prevención de contingencias para la disminución de riesgos INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

Técnicas de Evaluación COBIT (Objetivos de control para la Información y Tecnologías) AUDIT (Terminal Automatizada para Ingreso de Datos) ACL (Lista de Control de Acceso) INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

Análisis de metas Organizacionales Gobernanza de los controles de TI Sistema Organizacional INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

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Herramienta de evaluación de COBIT INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

Herramientas de Evaluación Monitoreo de Actividades Matriz de evaluación Guía de Evaluación Matriz de ponderación Diagramas de Flujos Matriz de Situaciones Encontradas INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

Tipos de Informes Aspectos relevantes Ejecutivo General Basado en los cuatros atributos del hallazgos: Condición Criterio Causa Efecto Aspectos relevantes Responsable. Período de revisión. Objetivos. Alcance. Metodología. Síntesis. Conclusiones. Ejecutivo Introducción. Antecedentes. Técnicas empleadas. Diagnóstico. Propuesta. Estrategia de implementación. Seguimiento. Conclusiones y recomendaciones. Apéndices y Anexos. General Tipos de Informes INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

AUDITORÍA SISTEMÁTICA A LA " EMPRESA PÚBLICA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE IBARRA" CONVENIO DE SERVICIOS PROFESIONALES ORDEN DE TRABAJO COMUNICACIÓN DE INICIO DE EXAMEN Y GUÍA DE DISTRIBUCIÓN PROGRAMA PRELIMINAR CEDULA NARRATIVA VISITA PRELIMINAR ORGANIGRAMA CEDULA NARRATIVA DE LA BASE LEGAL FUNCIONES DEL PERSONAL ENTREVISTAS CRONOGRAMA DE MANTENIMIENTO INVENTARIO DE HARDWARE CEDULA NARRATIVA DE LAS REDES CEDULA NARRATIVA ESTRUCTURA DEL SIGAPA MÓDULO DE COMERCIALIZACIÓN CEDULA BASE DE DATOS REPORTE PRELIMINAR PROGRAMA ESPECÍFICO PROPUESTA DE ORGANIGRAMAS DISEÑO DE PLAN DE CONTIGENCIAS INFORMÁTICO DISEÑO DE PLAN DE CAPACITACIÓN DISEÑO DE PLAN DE MANTENIMIENTO HARDWARE MATRICES DE SITUACIONES ENCONTRADAS EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO COBIT DISEÑO DE MANUAL DE USUARIO HARDWARE PROPUESTA DE INVENTARIO DE SOFTWARE DISEÑO DE PLAN DE MANTENIMIENTO DE SOFTWARE COMUNIACIÓN DE RESULTADOS CONVOCATORIA DE CONFERENCIA FINAL Y ACTA DE CONFERENCIA FINAL INFORME FINAL INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

CONCLUSIÓN El no realizar Auditorías Sistemáticas en las Instituciones Públicas no permiten detectar deficiencias en los recursos informáticos y sistemas que minimicen los riesgos de la piratería que pueden ocasionar la incautación de los equipos, pérdida de la información y costos adicionales para la reposición de los mismos. INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

RECOMENDACIÓN En las instituciones Públicas al realizar Auditorías Sistemáticas ayudará al uso eficiente y eficaz de protección y control de los recursos informáticos que minimizarán los riesgos que amenazan a los procesos de la información. INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP

GRACIAS INGENIERA EN FINANZAS CONTADORA PÚBLICA AUDITORA - LP