InSoft Ltda. les da la bienvenida a su curso virtual de Información Exógena para la Dian en Medios Electrónicos.

INFORMACIÓN EXÓGENA Profesora: Diana Cristina Idárraga Contadora Pública Esp. Revisoría Fiscal ¡ Bienvenidos!

PLAN DE TRABAJO Sesión1: Explicación teórico-práctica de como generar la información Exógena con ContaPyme o AgroWin. Sesión2: Sesión de preguntas y respuestas.

Programa de Capacitación 1.Conceptos Generales Normatividad Obligados a Informar Conceptos y cuantías a Informar 2.Adecuación de la Información para Medios Electrónicos. Configuración de terceros Configuración de formatos 3.Caso Práctico Formato 1001

Conceptos Generales MEDIOS ELECTRONICOS: Es la información presentada a la DIAN a través de la cual se efectúa los cruces para el control de los tributos, tanto del obligado a informar como de los terceros informados. Objetivos: Determinación correcta de los tributos. Identificación de nuevos contribuyentes.

OBLIGADOS A INFORMAR Formato 1001y 1005: Los agentes de retención que en el año 2012 efectuaron retenciones. Todos los formatos: Las personas naturales cuando sus ingresos brutos del año gravable 2011, sean superiores a $ 500.000.000 Las personas jurídicas cuando sus ingresos brutos del año gravable 2011, sean superiores a $ 100.000.000.

CONCEPTOS Y CUANTÍAS A INFORMAR Los conceptos que deben informar corresponden a las transacciones realizadas en el año 2012 respecto al saldo a 31 de diciembre así:

1001 Pagos o abonos en cuenta a terceros y retenciones practicadas Salarios ≥ $10.000.000 Otros pagos ≥ $500.000 1003 Retenciones en la fuente que le practicaron Sin cuantía 1005 Impuesto a las ventas por pagar - Descontable 1006 Impuesto a las ventas por pagar - Generado ≥ $1.000.000 1007 Ingresos recibidos 1008 Saldo de cuentas por cobrar 1009 Saldo de cuentas por pagar 1010 Información de socios, accionistas 1011 Información de las declaraciones tributarias 1012 Información de acciones, inversiones 1647 Ingresos recibidos para terceros

Adecuación de la Información para Medios Electrónicos Revisión de terceros: Identificación de terceros Solo dígitos Inválidos: Nit 810.003.253-3 Digito de verificación valido. Prevenir dígitos inválidos.

Configuración general. Separar manualmente nombre y apellidos 2. Nombre y los apellidos en casillas separadas. Configuración general. Separar manualmente nombre y apellidos 3. Personas jurídicas …..Razón Social Personas naturales … Nombres y Apellidos. Marcar personas jurídicas.

Código del país: Por defecto el sistema colocará el mismo país de la empresa a todos los terceros que no tengan país, excepto los marcados como extranjeros. 5. Código departamentos y municipios.

Personas extranjeras: Son los terceros con los que se tienen transacciones que no sean residenciados o domiciliados en Colombia. Con estos terceros se pueden dar los siguientes casos: a. Si en su país de origen tienen alguna identificación tributaria, se deben crear con esa identificación y con el tipo de documento 42 (Tipo de documento extranjero) y además con “PE - Persona extranjera” en Clasificación tributaria del tercero.

b. Si en el país de origen no tienen alguna identificación tributaria, se les debe: asignar un número interno consecutivo, tipo de documento 43 (Información exógena) Crear con “PE - Persona extranjera” en Clasificación tributaria del tercero. Ejemplo:

c. Las personas con otro tipo de documento extranjero, como pasaporte, cédula de extranjería y tarjeta de extranjería, se deben marcar con el tipo de documento correspondiente: 21-Tarjeta Extranjería. 22-Cédula de extranjería, 41-Pasaporte. En ninguno de estos casos se debe marcar el tercero como “PE - Persona extranjera”. Ejemplo:

tipo de documento 43 (Información exógena) d. Si la identificación tributaria, contiene letras: tipo de documento 43 (Información exógena) Crear con “PE - Persona extranjera” en Clasificación tributaria del tercero. Ejemplo:

Configuración de Formatos: 1.Ruta en ContaPyme o AgroWin para diligenciar los formatos de medios electrónicos. 2.Formatos a presentar: 1001 a 1012 y 1647. 3.Revisión y parametrización de formatos: en este paso el usuario debe configurar los formatos y conceptos según las cuentas que maneja en su contabilidad.

1 Concepto Nombre Totales Cuenta Tipo Mov 1.Pagos deducibles 5002 Honorarios 1.Pagos deducibles 5110 Saldo a Dic/31 2.Pagos no deducibles   3.IVA mayor valor deducible 4.IVA mayor valor no deducible 5.Retención practicada 236515 Crédito - Débito 6.Retención practicada asumida 7.Reteiva R.Común 8.Reteiva R.Simplificado 23670101  Crédito - Débito 9.Reteiva no domiciliados 1

DATOS GENERADOS ANTES DE XML Id. Nombre y Apellidos Pago Iva Retención Reteiva R.Simplificado 24341049 Carolina Forero Rojas 10.500.000 1.050.000 840.000 2 3 Archivo XML <?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?>-<mas xsi:noNamespaceSchemaLocation="1001.xsd" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"> -<Cab> <Ano>2013</Ano> <CodCpt>1</CodCpt> <Formato>1001</Formato> <Version>8</Version> <NumEnvio>1</NumEnvio> <FecEnvio>2013-02-01T08:55:02</FecEnvio> <FecInicial>2011-01-01</FecInicial> <FecFinal>2011-12-31</FecFinal> <ValorTotal>0</ValorTotal> <CantReg>4</CantReg> </Cab> <pagos dir="Cra. 20 N. 74-07" ndom="0" simp="840000" comun="0" reta="0" retp="1050000" inded="0" ided="0" pnded="0" pago="10500000" pais="169" mun="001" dpto="17" nid="24341049" tdoc="31" cpt="5002" nom1="Carolina" apl1="Forero" dv="0" apl2="Rojas"/>  

CASO PRÁCTICO: MP COMPUTADORES LTDA Formato 1001: Pagos o abonos en cuenta a terceros: 1. Verifique los pagos o abonos hechos a terceros. 2. Parametrice el formato 1001 con las cuentas de manejadas en su contabilidad. 3. Calcular y generar información previa. 4. Genere el archivo XML.

Salarios y prestaciones MP Computadores presenta la siguiente información en su contabilidad para el formato 1001 pagos o abonos en cuenta a terceros: Id. Nombre y Apellidos Salarios y prestaciones 10249512 Carlos Badillo 16,638,469 75083483 David Felipe Noreña 755,188 24602101 Luz Patricia Gallego Beltrán 920,000 Cuantías Menores 5,784,064 30402491 Diana Maria Guerrera Pinto 4,108,876

Claudia Alexandra Gutiérrez Id. Nombre y Apellidos Honorarios Retención Reteiva 24341049 Carolina Forero Rojas 10.500.000 1.050.000 840.000 Id. Nombre y Apellidos Comisiones Retención Reteiva 31168173 Claudia Alexandra Gutiérrez 209.535 20.953 16.762 Cuantías Menores