5. ANEXO. Circuitos Financieros Al elaborar los informes de Presupuesto Financiero en el sistema (SAP) se han detectado que un número significativo de partidas eran imputadas incorrectamente al epígrafe de Cobros - Pagos no asignados, o incluso no quedaban reflejados en el informe. En la mayoría de las ocasiones estas imputaciones incorrectas a Cobros - Pagos no asignados se producen por que los circuitos administrativos que se están siguiendo, no se adecuan a las exigencias de los circuitos financieros. Hasta ahora, las imputaciones que se estaban haciendo eran correctas desde el punto de vista contable pero se perdía el origen en el circuito Financiero. En las siguientes páginas se indican los circuitos que están dando problemas y la manera correcta de realizarlos, que son de obligado seguimiento para poder obtener información financiera del sistema. Al cambiar la costumbre y realizar los circuitos de forma correcta, la información del sistema será mucho más rica. Así mismo permitirá ahorrar trabajo y mejorar el análisis de la información por parte de las personas encargadas de realizar el seguimiento financiero en vuestras áreas de responsabilidad. Por último recalcar que todos los Cobros / Pagos se deben de realizar tratando partidas (compensando, “matando”). Se deben evitar los pagos sin referencia o sin asignar.

Administración Circuito de Tasas Inicio Pago tasa a trimestre anticipado Supuesto pago trimestral Pago tasa a trimestre vencido Supuesto pago trimestral ¿Pago a trimestre vencido o anticipado? Mes 1 (1/3) 63xxxx a 480yyy Mes 1 (1/3) 63xxxx a 480yyy Momento del pago. Mes 1. Mes 2 (1/3) 63xxxx a 480yyy Mes 3 (1/3) 63xxxx a 480yyy 480xxx a 475600 (1) (*) Administración Para 475600 a Bancos (1) hacer Menú Codere/ Menú Finanzas / Libro Mayor / Contabilización / Salida de Pagos Momento del pago. Mes 3. 480xxx a 475600 (1) (*) Mes 2 (1/3) 63xxxx a 480yyy Para 475600 a Bancos (1) hacer Menú Codere/ Menú Finanzas / Libro Mayor / Contabilización / Salida de Pagos Mes 3 (1/3) 63xxxx a 480yyy Fin. Iniciar proceso siguiente mes (*) En el caso de que se aplace el pago de las tasas parcialmente en el movimiento 480xxx a 475600 (1) se deberá hacer de la siguiente manera: (1) 480xxx a 475600 (0,8) (Parte no aplazada) a 475600 (0,2) (Parte aplazada) Así se generan dos posiciones de financieras, necesarias para hacer el seguimiento correcto

Circuito de Nómina SAP HR o FI Administración Inicio 64xxxx 465xxx 629yyy a 475110 476000 ¿Qué circuito de pago? Pago de nómina Pago de SS Pago de retención IRPF Momento del pago. Cada mes. Momento del pago. Cada mes. Momento del pago. Cada mes o trimestre 465000 a Bancos hacer Menú de Codere / Menú Finanzas / Libro Mayor / Contabilización / Salida de Pagos Para 475110 a Bancos hacer Menú de Codere / Menú Finanzas / Libro Mayor / Contabilización / Salida de Pagos Para 476000 a Bancos hacer Menú de Codere / Menú Finanzas / Libro Mayor / Contabilización / Salida de Pagos Administración Fin. Iniciar proceso siguiente mes

Circuito de Inversión Administración Inicio ¿Qué tipo de inmovilizado? Material Inmaterial 22xxxx a Acreedor 21xxxx a Acreedor Momento del pago. Para Acreedor a Bancos hacer Menú de Codere / Menú Finanzas / Acreedores / Administración ¿Qué tipo de pago? Efectos Manual Pagos / Salida de Pagos / Pago Manual / Pagos / Programa de Pagos (Efectos) Fin. Iniciar siguiente proceso

Utilizar Traslado con compensación, es decir: Circuitos de Traspaso entre acreedores y Cambios de Vencimiento Utilizar Traslado con compensación, es decir: Menú Codere / Menú Finanzas / Acreedores o Deudores / Contabilización / Otros / Traslado Interno / Con compensación

Movimientos de cuentas transitorias de Bancos La cuenta de Bancos transitoria (4) de Efectos a Pagar sólo se debe de usar a través del programa de pagos y nunca manualmente. En caso necesario (necesidad de uso manual) se deberá usar la cuenta transitoria de Bancos (2) Cobros / Pagos generales