Las cooperativas: entre el control público y el autocontrol Dante Cracogna Quito, 7 de junio de 2007

Sumario Noción de control Fundamentos del control público El autocontrol cooperativo La supervisión en América Latina Experiencias europeas Conclusiones

Diversidad terminológica y conceptual Control Supervisión Vigilancia Fiscalización Puede ser interno o externo; privado o público

Concepto de control Acción conducente a vigilar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias por parte de las cooperativas Puede tener lugar desde la constitución, durante el funcionamiento y hasta que finalice la liquidación o en ciertos momentos solamente

Alcances del control público Para las cooperativas en general Conforme las actividades específicas (ahorro y crédito, según clases; seguros; servicios públicos; etc.) Conflictos entre órganos Estado

Fundamentos jurídicos generales Personalidad jurídica Responsabilidad limitada Protección de terceros Derecho de asociación Cooperativas agentes de desarrollo Contrapartida de beneficios fiscales

Casos especiales Tendencia al control por el objeto social Protección de la fe pública Protección del crédito Resguardo del mercado de capitales

Estado y cooperativas Congreso ACI París 1937 Congreso ACI Viena 1966 Congreso ACI Manchester 1995 4º principio: Autonomía e independencia

Evolución reciente Retirada del Estado Eliminación de estímulos a cooperativas Igualamiento con otras organizaciones Agravación de controles

Posición de la ONU Directrices para la creación de un entorno propicio para el desarrollo de las cooperativas (Res. 56/114, 19.12.01) Reconocimiento del autocontrol Control igual a otras empresas para asegurar cumplimiento de la ley

Recomendación 193 OIT La supervisión de cooperativas debe ser: conforme con su naturaleza con respeto de su autonomía conforme con la legislación nacional no menos favorable que otras empresas

Organo de supervisión estatal Organismo específico, salvo excepciones Concentración de supervisión y promoción Competencia general salvo bancos, ahorro y crédito y seguros Participación cooperativa Aportes cooperativas en ciertos casos

Constitución legal de cooperativas Autorización para funcionar por órgano de supervisión Sistema de registro con control de legalidad Exigencias especiales en ciertos casos

Control de funcionamiento Amplitud de facultades Aplicación de sanciones Intervención (sustitución de órganos sociales) Delegación de facultades en organismos cooperativos en ciertos casos Importancia recursos judiciales

Retiro de autorización Mediante resolución administrativa por el mismo órgano autorizante Mediante resolución judicial Mediante resolución del órgano de control por el objeto

El autocontrol en Alemania Federaciones de auditoría Afiliación obligatoria El Estado controla cumplimiento de sus obligaciones Realizan auditoría de las cooperativas Informan consejo de vigilancia y de administración

El autocontrol en Italia Acción concertada de Estado y cooperativas A cargo de organizaciones nacionales reconocidas Ministerio Trabajo controla cooperativas no afiliadas Intensidad de control según importancia

Conclusiones Control por la forma jurídica y por el objeto Importancia del autocontrol Códigos de buenas prácticas Organización adecuada Coordinación con el Estado