D. JUAN MANUEL ALONSO REVILLA (Director de Desarrollo de Sistemas de Información, CNMV) “La aplicación de XBRL en la CNMV”

XBRL en la CNMV José Manuel Alonso Revilla Director de Desarrollo de Sistemas de Información de la CNMV

ENVÍO DE ESTADOS FINANCIEROS TRIMESTRALES Y SEMESTRALES (IPP) A LA CNMV Entidades con valores admitidos a cotización Usan una plantilla EXCEL o WORD para generar un fichero XML Se incorporan los datos a los sistemas de la CNMV XML Descifrado del fichero INTERNET XML XML XML El fichero se cifra y firma con CIFRADOC/CNMV El fichero cifrado se envía por correo electrónico a la CNMV

Datos del Informe semestral actual en fichero XML Fichero XML actual Datos del Informe semestral actual en fichero XML Inmovilizaciones inmateriales < VALORES clave =" 1220 "> Ejercicio_Actual > 7423000 </ Ejercic io_Actual Ejercicio_Anterior 7516000 VALORES 1221 83000 Ejercicio_Act ual 1222 7340000 7432000

Datos del Informe semestral en fichero XBRL Inmovilizaciones inmateriales del ejercicio actual <cnmv-gen:InmovilizacionesInmateriales decimals=“-3" contextRef="IndividualActual" unitRef="Euros">7423000</cnmv- gen:InmovilizacionesInmateriales>   <cnmv-gen:DerechosSobreBienesRegimenArrendamientoFinanciero decimals=“-3" contextRef="IndividualActual" unitRef="Euros">83000</cnmv- gen:DerechosSobreBienesRegimenArrendamientoFinanciero>   <cnmv-gen:OtroInmovilizadoInmaterial decimals=“-3" contextRef="IndividualActual" unitRef="Euros">7340000</cnmv- gen:OtroInmovilizadoInmaterial>

Taxonomía IPP Taxonomía para preparar la Información Publica Periódica que las entidades emisoras de valores admitidos a negociación en Bolsas de Valores deben remitir a la CNMV de acuerdo con la Circular 1/2005 de la CNMV La taxonomía IPP sirve para elaborar ocho modelos de informe (dos por cada uno de los siguientes tipos de entidades): General Entidades de Crédito Sociedades de Cartera Seguros

Taxonomía IPP Estructura de la Información Pública Periódica Datos Identificativos del Emisor COMUNES Variación del Grupo Consolidado Bases de Presentación y Normas de Valoración Balance de Situación Resultados Balance Consolidado Comparativo GENERAL Distribución por Actividad de la Cifra Neta de Negocio SEGUROS Número de Personas Empleadas Evolución de los Negocios SOCIEDADES CARTERA Emisiones, Reembolsos o Cancelaciones de Empréstitos Dividendos Distribuidos Hechos Significativos Anexo explicativo Hechos Significativos ENTIDADES CREDITO Operaciones con partes vinculadas Informe especial de los Auditores

Taxonomía IPP DGI IFRS-GP IPP-COMUN IPP-MAS-PAT ES-BE-SF Importa Conceptos comunes a todas las IPPs importa Conceptos Financieros comunes por Sector importa importa importa IPP-GEN IPP-SEG IPP-SOC IPP-ENC importa importa importa importa importa IPP-GEN-IND IPP-SEG-IND IPP-SOC-IND IPP-ENC-IND IPP-GEN-CON IPP-ENC-CON IPP-SOC-CON Conceptos Financieros específicos IPP-SEG-CON

Taxonomía IPP Soft XBRL XBRL XBRL Entidades con valores admitidos a cotización Se incorporan los datos a los sistemas de la CNMV Usan Excel como herramienta XBRL Taxonomía IPP Soft XBRL Excel usa un esquema definido Los ficheros recibidos se verifican de acuerdo al esquema Excel crea ficheros en formato XBRL XBRL Los ficheros XBRL se envían por correo electrónico a la CNMV XBRL

Documentos en fase de consulta Taxonomía IPP Documentos en fase de consulta TAXONOMIAS