INFORME DE COSTOS Y GASTOS ENERO A JUNIO

Presentación del tema: "INFORME DE COSTOS Y GASTOS ENERO A JUNIO"— Transcripción de la presentación:

1 INFORME DE COSTOS Y GASTOS ENERO A JUNIO
2015

2 NORMATIVIDAD Ley 10 de 1990 Artículo No. 8
Ley 100 de 1993 Artículo No.185 y 225 Decreto 3730 de 2003 Decreto 1018 de 2007 Resolución No de de CGN Resolución 724 de 2008 de Superintencia Nacional de Salud ( Plan Único de Cuentas para EPS e IPS) Resolución DDC-00002/2014 Resolución Interna 0021 (por medio de la cual se adopta la resolución DDC del 2014)

3 METODOLOGIAS O SISTEMAS DE COSTEO USADOS EN SALUD
Costeo basado en actividades ABC (Activity Base Costing) Costeo por Protocolos Clínicos Costos por procesos Costos por Paciente / Patología Grupos relacionados por diagnostico

4 PROCESO DE COSTOS TOMA DE DESICIONES COSTOS DIRECTOS COSTOS INDIRECTOS
MATERIALES PROCESO DE COSTOS SUMINISTROS TOMA DE DESICIONES MANO DE OBRA NOMINA-PLANTA SE REALIZA LA DISTRIBUCION DE RECURSOS HOSPITALARIOS POR TIPO DE CENRO DE COSTOS CUENTAS X PAGAR-CONTRATISTAS-TERCEROS COSTOS DIRECTOS CONTABILIDAD -PROVISIONES COSTOS GENERALES COSTOS INDIRECTOS INDUCTORES ACTIVOS FIJOS-DEPRECIACIÓN CUENTAS POR PAGAR- SERVICIOS PUBLICOS MANTENIMIENTO, VIGILANCIA, ASEO, ENTRE OTROS CONTABILIDAD- AMORTIZACIONES

5 GRADO DE MADUREZ DEL PROCESO DE COSTOS HOSPITAL
Sistema de Información Información del PIC es reportado por código CHIP.

6 PORCENTAJE DE PARTICIPACION
EMPRESA DE SERVICIOS EMPRESA DE BIENES RANGOS 60-80% TALENTO HUMANO 20%-30% TALENTO HUMANO HOSPITAL DEL SUR I SEMESTRE 2015 83% I SEMESTRE 2014 82%

7 INTERACCIÓN CON COSTOS
NOMINA MANO DE OBRA CUENTAS POR PAGAR MANO DE OBRA (CONTRATISTAS) Y GASTOS GENERALES (SEGUROS SERVICIOS PUBLICOS ,ARRIENDOS SERVICIO ASEO, VIGIALNCIA, ENTRE OTROS) ACTIVOS FIJOS GASTOS GENERALES (DEPRECIACIÓN) SUMINISTROS DESPACHOS INSUMOS ASISTENCIALES Y ADMINISTRATIVOS FACTURACION VENTAS DE SERVICIOS PLANEACIÓN CUPS (PRODUCCION)

8 CLASIFICACIÓN DE LOS CENTROS DE COSTOS
I SEMESTRE R E C U S O ESTRUCTURA SERVICIOS INTERMEDIOS FINALES 2015 13% 2015 63% 2015 20% 2014 13% 2014 24% 2015 4% 2014 59% 2014 4% Valor en miles de pesos Estructura: Administrativos Servicios: Atención al usuarios e Historias Clínicas Intermedios: Apoyo Diagnostico, Apoyo terapéutico y ambulancias Finales: Asistenciales Resolución de costos DDC Febrero del 2014

9 COMPARATIVO FACTURACION VS COSTOS
I SEMESTRE CAPITAL DE TRABAJO 2014: 2015: Valor en miles de pesos

10 AJUSTE DE FACTURACION VS COSTOS
I SEMESTRE Valor en miles de pesos NOTA : 96% DE RECAUDO COSTO VACANTES :$ anual CAPITAL DE TRABAJO- 2014:$ CAPITAL DE TRABAJO- 2015: $

11 COMPARATIVO PAGADORES FACTURACION VS COSTOS I SEMESTRE 2015
PIC: El costos de Personal de planta, no es reconocido.. Otros: Existen proyectos UEL que se están ejecutando y no se han facturado

12 AJUSTE DE PAGADORES FACTURACION VS COSTOS I SEMESTRE 2015
Población:33.771 UPC: $13.557 Uso 0,67 Población:4.193 V UPC: $14.095 Uso 0,06 12% % Pago 96% % % % % % % FACTURADO COSTO RENTABILIDAD % -2%

13

14 PROYECCION FACTURACION VS COSTOS AÑO 2015 Incluye ajuste Caprecom
Valor en miles de pesos

15 PROYECCION FACTURACION VS COSTOS AÑO 2015(Incluye Caprecom y Vacantes 4 trimes)
Valor en miles de pesos

16 COMPARATIVO POR UNIDAD DE NEGOCIO
URGENCIAS CONSULTAS Y PROCEDIMIENTOS COMPARATIVO POR UNIDAD DE NEGOCIO I SEMESTRE 4% ODONTOLOGIA GINECOBSTETRICIA PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVAS (PIC) HOSPITALIZACIÓN USO  AÑO FACTURACIÓN COSTOS RENTABILIDAD % 0,072 2014 19% 0.075 2015 12% USO  AÑO FACTURACIÓN COSTOS RENTABILIDAD % 0,011 2014 -7% 0,010 2015 -11%  AÑO FACTURACIÓN COSTOS RENTABILIDAD % 2014 37.288 -465% 2015 24.785 -773% USO  AÑO FACTURACIÓN COSTOS RENTABILIDAD % 0,015 2014 37% 2015 40% USO  AÑO FACTURACIÓN COSTOS RENTABILIDAD % 0,047 2014 -24% 0,038 2015 57.345 15%  AÑO FACTURACIÓN COSTOS RENTABILIDAD % 2014 -3% 2015 -10% 7% 2% 2014 Fact : $ Costo:$ 2015 Fact : $ Costo:$

17 COSTO I SEMESTRE 2015

18 COSTO DE PERSONAL I SEMESTRE

19 INSUMOS HOSPITALARIOS
I SEMESTRE

20 COSTOS GENERALES I SEMESTRE

21 PRODUCCION POR CUPS Y COSTO PROMEDIO
I SEMESTRE Las actividades del PIC no se registran por Cups