INFORMACION DE MEDIOS MAGNETICOS PARA LA DIAN AÑO 2.011

Presentación del tema: "INFORMACION DE MEDIOS MAGNETICOS PARA LA DIAN AÑO 2.011"— Transcripción de la presentación:

1 INFORMACION DE MEDIOS MAGNETICOS PARA LA DIAN AÑO 2.011
INFORMACION EXOGENA INFORMACION DE MEDIOS MAGNETICOS PARA LA DIAN AÑO 2.011

2 MARCO JURIDICO

3 ENTIDADES QUE REPORTAN
Cooperativas y fondos de empleados que realicen actividades financieras. Cámaras de comercio. Bolsas de valores y comisionistas de Bolsa. Registraduria Nacional Notarios Personas que elaboran facturas o documento equivalente. Grupos empresariales Entidades con convenios de cooperación con organismos internacionales.

4 ENTIDADES QUE REPORTAN
E.T Art PARA ESTUDIOS Y CRUCES DE INFORMACION : Personas naturales o juridicas, sociedades y asimiladas que informan de acuerdo a literales a),b),c),d),e),f),g),h),i) y k). Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

5 DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y DE INGRESOS Y PATRIMONIO
OBLIGADOS A INFORMAR RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 ( OCT. 31 DE 2011) DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS a)QUIENES ESTAN OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIONES O DE INGRESOS Y PATRIMONIO QUE EN EL ULTIMO DIA DEL AÑO GRAVABLE HUBIEREN OBTENIDO INGRESOS BRUTOS SUPERIORES A $ ……………..

6 OBLIGADOS A INFORMAR RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 ( OCT. 31 DE 2011) d) Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos de valores, los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, (para los fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 2555 de 2010, que recogió y reexpidió las normas del sector financiero, asegurador y del mercado de valores), los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los consorcios, las comunidades organizadas, que hayan practicado retenciones en la fuente durante el año gravable 2011. Las demás personas naturales y jurídicas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho cuando hayan efectuado retenciones en la fuente por un valor total acumulado igual o superior a tres millones de pesos ($ ) durante el año gravable 2011.

7 OBLIGADOS A INFORMAR RESOLUCIÓN NÚMERO 11429 ( OCT. 31 DE 2011) k) Las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que hayan recibido ingresos para terceros, cuando la suma de los ingresos propios mas los ingresos recibidos para terceros, en el año 2011, sea superior a quinientos millones de pesos ($ ).

8 INFORMACION A REPORTAR.
FORMATOS

9 1001- INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES EN LAFUENTE PRACTICADAS versión 8
1003- RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON 1004- DESCUENTOS TRIBUTARIOS 1005- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR –DESCONTABLE – 1006- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR – GENERADO – 1007- INGRESOS RECIBIDOS 1008- SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE 1009- SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE 1010- INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS 1011- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS 1012- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES Y APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS INVERSIONES TRIBUTARIAS INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

10 PLAZOS PARA LA PRESENTACION DE LA INFORMACION

11 PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION (RESOLUCION 11429 OCTUBRE 2011)
ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA 26 a de Febrero de a de Febrero de a de Febrero de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de 2012

12 PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION (RESOLUCION 11429 OCTUBRE 2011)
ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA 76 a de Marzo de 2012 81 a de Marzo de 2012 86 a de Marzo de 2012 91 a de Marzo de 2012 96 a de Marzo de 2012 01 a Marzo de 2012 06 a de Marzo de 2012 11 a de Marzo de 2012 16 a de Marzo de 2012 21 a de Marzo de 2012

13 PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION (Resolución 013484 de 29-12-2011)
Últimos dígitos Fecha 26 a 29    de abril de a 33    de abril de a de abril de a 41     30 de abril de a     02 de mayo de a     03 de mayo de a     04 de mayo de a 57  de mayo de 2012

14 PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION (Resolución 013484 de 29-12-2011)
Últimos dígitos Fecha 58 a     08 de mayo de a 65     09 de mayo de a 69     10 de mayo de a     11 de mayo de a 77     14 de mayo de a 81     15 de mayo de a 85     16 de mayo de a 89     17 de mayo de 2012

15 PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION (Resolución 013484 de 29-12-2011)
Últimos dígitos Fecha 90 a 93    de mayo de a 97     22 de mayo de a 01     23 de mayo de a 05     24 de mayo de a 09     25 de mayo de a 13     28 de mayo de a 17     29 de mayo de a 21     30 de mayo de a     31 de mayo de 2012

16 QUE DEBEN PESENTAR QUIENES REALIZARON RETENCIONES SUPERIORES A $3. 000
QUE DEBEN PESENTAR QUIENES REALIZARON RETENCIONES SUPERIORES A $ ( RESOL Art 1 Lit d) ) Si las retenciones en la fuente practicadas (Renta, Iva y Timbre), durante el 2011, fueron iguales superiores a $ , se deberá presentar a la DIAN en las fechas estipuladas, el detalle de todos sus pagos o causaciones a terceros en 2011 sin importar si sobre ellos se hicieron  o no retenciones (Formato 1001). Además deben también informar el detalle de todos sus IVA descontables del 2011 (Formato 1005).

17 FORMAS Y SITIOS DE PRESENTACION (RESOLUCION 11429 Art 20)
La información a que se refiere la Resolución 11429, EN TODOS LOS CASOS, debe ser presentada en FORMA VIRTUAL, utilizando los servicios informáticos electrónicos de la DIAN y haciendo uso de la firma digital, respaldada con certificado digital emitido por la DIAN.

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19 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
PAGOS O ABONOS EN CUENTA E.T Art 631 lit b y e.

20 FORMATO 1001 APELLIDOS, NOMBRES O RAZON SOCIAL, IDENTIFICACION, DIRECCION, MUNICIPIO O PAIS DE RESIDENCIA, DE TODOS LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA, RETENCIONES A TERCEROS E IVA PAGADO, QUE SU VALOR BASE ACUMULADO EN EL AÑO 2011 SEA MAYOR A $ , SIN IMPORTAR EL CONCEPTO (Se incluyen cargos diferidos y amortizaciones). LOS TRABAJADORES QUE SUS PAGOS POR SALARIOS, PRESTACIONES Y DEMAS PAGOS LABORALES SUMEN MAS DE $

21 FORMATO 1001 Los pagos que su beneficiario sea del exterior, Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto asi : Nit : del al Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 42 o 43 País : Informado

22 FORMATO 1001 Los pagos que por beneficiarios sean menores $ o por laborales menores a $ Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : Razón social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

23 INFORMACION FORMATO 1001 CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) DIRECCION DEPARTAMENTO

24 INFORMACION FORMATO 1001 MUNICIPIO PAIS DE RESIDENCIA
PAGO O ABONO EN CUENTA DEDUCIBLE PAGOS O ABONO EN CUENTA NO DEDUCIBLE IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO DEDUCIBLE IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO NO DEDUCIBLE RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA RENTA RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA RENTA RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA REGIMEN COMUN RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA IVA REGIMEN SIMPLIFICADO RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA NO DOMICILIADOS

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26 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
SE UNIFICO AL FORMATO 1001

27 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
FORMATO RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON E.T Art 631 lit c.

28 FORMATO 1003 Se reportan Apellidos, nombre o razón social, identificación, dirección, concepto y valor que retuvieron al informante durante el año 2011.

29 INFORMACION FORMATO 1003 CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) DIRECCION CODIGO DEPARTAMENTO CODIGO DEL MUNICIPIO VALOR ACUMULADO SUJETO A RETENCION VALOR DE LA RETENCION DE RENTA O IVA

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31 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
FORMATO DESCUENTOS TRIBUTARIOS E.T Art 631 lit d.

32 FORMATO 1004 Se reportan los valores de descuentos tributarios solicitados en la declaración de renta, reportando el valor pagado y el valor a descontar en la declaración.

33 INFORMACION FORMATO 1004 CONCEPTO VALOR ACUMULADO DEL PAGO
VALOR SOLICITADO COMO DESCUENTO TRIBUTARIO

34 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
FORMATO IMPUESTO A LAS VETAS DESCONTABLE E.T Art 631 lit e y f.

35 FORMATO 1005 Se reporta el valor de IVA descontadle, además de el impuesto a las ventas resultante de devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas del año 2011. Se informa documento, apellidos y nombres o razon social y el valor descontado por TODOS los terceros.

36 FORMATO 1005 Los pagos que su beneficiario sea del exterior, Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto asi : Nit : del al Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 42 o 43 País : Informado

37 INFORMACION FORMATO 1005 TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) VALOR DEL IMPUESTO A LAS VENTAS DESCONTABLE IVA DESCONTABLE POR DEVOLUCIONES EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS.

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39 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
FORMATO IMPUESTO A LAS VETAS GENERADO E.T Art 631 lit e y f.

40 FORMATO 1006 Se informan las personas a las cuales se les realizo ventas acumuladas superiores a $ y que estas generaron IVA, se incluyendo el valor por devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas. Se reporta, documento, apellidos y nombres o razon social y el valor de IVA generado.

41 FORMATO 1006 Los pagos que por beneficiarios sean menores $ Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : Razón social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

42 INFORMACION FORMATO 1006 TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) VALOR DEL IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO Y EL IVA RESULTANTE POR DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS.

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44 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
FORMATO INGRESOS RECIBIDOS E.T Art 631 lit f.

45 FORMATO 1007 Se reporta el valor acumulado de las personas de las cuales se recibió mas de $ de Ingresos, en el año 2011. Indicando el valor total de los ingresos recibidos y el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos, además los nombres o razón social e identificación de cada persona que cumpla con el monto.

46 FORMATO 1007 Los Ingresos que no sean posible identificar el adquiriente o que sean menores $ Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : Razon social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

47 FORMATO 1007 Los Ingresos del exterior, Se informan de acuerdo a su concepto asi : Apellidos nombres o razón social Nit : Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

48 INFORMACION FORMATO 1007 CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) PAIS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS INGRESOS A TRAVES DE CONSORCIOS O UNIO. TEMPORAL INGRESOS A TRAVES DE CONTRATOS DE MANDATOS INGRESOS A TRAVES DE EXPLOTACION DE MINERALES INGRESOS A TRAVES DE FIDUCIAS INGRESOS DE TERCEROS DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS

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50 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
SALDO DE CUENTAS POR COBRAR E.T Art 631 lit i.

51 FORMATO 1008 Se reportara el SALDO, de los deudores a 31 de diciembre de 2011, si son mayores a $ Informando apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección, departamento, municipio y pais de cada uno de los deudores.

52 FORMATO 1008 Los Deudores del exterior, Se informan de acuerdo a su concepto así : Apellidos nombres o razón social Nit : Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

53 FORMATO 1008 Los Deudores que su saldo a 31 de diciembre sean menor a $ Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : Razón social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

54 INFORMACION FORMATO 1008 CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) DIRECCION DEPARTAMENTO MUNICIPIO PAIS SALDO DE CUENTAS POR COBRAR A 31 DE DICIEMBRE

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56 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
SALDO DE CUENTAS POR PAGAR E.T Art 631 lit h.

57 FORMATO 1009 Se reportara el SALDO, de las Cuentas por pagar a 31 de diciembre de 2011, si son mayores a $ Informando apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección, departamento, municipio y país de cada una de las cuentas por pagar.

58 FORMATO 1009 Las Cuentas por pagar del exterior, Se informan de acuerdo a su concepto así : Apellidos nombres o razón social Nit : Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

59 FORMATO 1009 Las Cuentas por pagar que su saldo a 31 de diciembre sean menor a $ Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : Razón social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

60 INFORMACION FORMATO 1009 CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) DIRECCION DEPARTAMENTO MUNICIPIO PAIS SALDO DE CUENTAS POR PAGAR A 31 DE DICIEMBRE

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62 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS O COOPERADOS E.T Art 631 lit a.

63 FORMATO 1010 Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección, país y porcentaje de participación de los socios o accionistas que tengan aportes o acciones que sumen su valor NOMINAL mas de $ Se debe indicar el valor patrimonial de los aportes y los dividendos o participaciones pagados o abonados en cuenta.

64 FORMATO 1010 Para los socios o accionistas del exterior, Se informan asi : Apellidos nombres o razón social Nit : Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

65 INFORMACION FORMATO 1010 TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION SOCIO O ACCIONISTA DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) DIRECCION DEPARTAMENTO MUNICIPIO PAIS VALOR PATRIONIAL DE ACCIONES O APORTES PORCENTAJE DE PARTICIPACION PARTICIPACION DECIMAL

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67 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS E.T Art 631 lit k.

68 FORMATO 1011 Corresponde a la información suministrada en las declaraciones tributarias y en especial a la Declaración de Renta o de Ingresos y Patrimonio. Corresponde a los saldos de caja, inventarios, propiedad planta y equipo, otros activos, además de los descuentos y deducciones especiales.

69 INFORMACION FORMATO 1011 CONCEPTO SALDOS A 31 DE DICIEMBRE

70 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS E.T Art 631 lit k.

71 FORMATO 1012 Corresponde a la información suministrada en las declaraciones tributarias y en especial a la Declaración de Renta o de Ingresos y Patrimonio. Corresponde a los saldos de Cuentas corrientes y de ahorros, además de las inversiones.

72 INFORMACION FORMATO 1012 CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) PAIS VALOR A 31 DE DICIEMBRE DE 2011

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74 FORMA DE PRESENTACION POR CADA FORMATO
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS TRIBUTARIAS E.T Art 631 lit g.

75 FORMATO 1647 Se reportan TODOS los ingresos que el reportarte recibió para terceras personas durante el año 2011. Indicando el valor total del ingreso recibido, además los nombres o razón social e identificación de quien se recibió el dinero y los mismos datos de a quien se le entrego.

76 FORMATO 1647 CONCEPTO 4070 TIPO DE DOCUMENTO DEL INFORMADO
NUMERO DE IDENTIFICACION DEL INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION DEL INFORMADO PRIMER APELLIDO DEL INFORMADO SEGUNDO APELLIDO DEL INFORMADO PRIMER NOMBRE DEL INFORMADO OTROS NOMBRES DEL INFORMADO RAZON SOCIAL DEL INFORMADO PAIS TERCERO DEL INFORMADO INGRESO RECIBIDO PARA TERCEROS

77 FORMATO 1647 TIPO DE DOCUMENTO DEL TERCERO BENEFICIARIO
NUMERO DE IDENTIFICACION TERCERO BENEFICIARIO DIGITO DE VERIFICACION TERCERO BENEFICIARIO PRIMER APELLIDO TERCERO BENEFICIARIO SEGUNDO APELLIDO TERCERO BENEFICIARIO PRIMER NOMBRE TERCERO BENEFICIARIO OTROS NOMBRES TERCERO BENEFICIARIO RAZON SOCIAL TERCERO BENEFICIARIO DIRECCION TERCERO BENEFICIARIO COD DEPARTAMENTO TERCERO BENEFICIARIO COD MUNICIPIO TERCERO BENEFICIARIO PAIS TERCERO BENEFICIARIO TERCERO BENEFICIARIO

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79 REGIMEN SANCIONATORIO

80 SANCIONES RELACIONADAS CON LA INFORMACION
EXOGENA (RESOLUCION DE ) POR NO ENVIAR $ INFORMACION CON BASE SIN BASE GRAVABLE INFORMACION EXIGIDA Y 5% SUMATORIA DE NO SUMINISTRADA LA INFORMACION NO SUMINISTRADA 0.5% DE LOS INGRESOS EXTEMPORANEA O PATRIMONIO INFORMACION SIN LAS ESPECIFICAC. 4% DEL VALOR TOTAL 0.4% DE LOS INGRESOS TECNICAS ESTABLECIDAS POR SUMINISTRADA EN LA DIAN FORMA ERRONEA INFORMACION CON ERRORES 3% DELMONTO DE 0.3% DE LOS INGRESOS DE CONTENIDO REGISTROS ERRADOS

81 GRACIAS