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INFORMACION DE MEDIOS MAGNETICOS PARA LA DIAN AÑO 2.011.

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Presentación del tema: "INFORMACION DE MEDIOS MAGNETICOS PARA LA DIAN AÑO 2.011."— Transcripción de la presentación:

1 INFORMACION DE MEDIOS MAGNETICOS PARA LA DIAN AÑO 2.011

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3 Cooperativas y fondos de empleados que realicen actividades financieras. Cámaras de comercio. Bolsas de valores y comisionistas de Bolsa. Registraduria Nacional Notarios Personas que elaboran facturas o documento equivalente. Grupos empresariales Entidades con convenios de cooperación con organismos internacionales.

4 E.T Art 631 PARA ESTUDIOS Y CRUCES DE INFORMACION : Personas naturales o juridicas, sociedades y asimiladas que informan de acuerdo a literales a),b),c),d),e),f),g),h),i) y k). Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

5 OBLIGADOS A INFORMAR RESOLUCIÓN NÚMERO ( OCT. 31 DE 2011) QUE EN EL ULTIMO DIA DEL AÑO GRAVABLE 2010 HUBIEREN OBTENIDO INGRESOS BRUTOS SUPERIORES A $ …………….. a) QUIENES ESTAN OBLIGADAS A PRESENTAR DECLARACIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS DE INGRESOS Y PATRIMONIO O

6 OBLIGADOS A INFORMAR RESOLUCIÓN NÚMERO ( OCT. 31 DE 2011) d) Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos de valores, los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, (para los fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 2555 de 2010, que recogió y reexpidió las normas del sector financiero, asegurador y del mercado de valores), los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los consorcios, las comunidades organizadas, que hayan practicado retenciones en la fuente durante el año gravable Las demás personas naturales y jurídicas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho cuando hayan efectuado retenciones en la fuente por un valor total acumulado igual o superior a tres millones de pesos ($ ) durante el año gravable 2011.

7 OBLIGADOS A INFORMAR RESOLUCIÓN NÚMERO ( OCT. 31 DE 2011) k) Las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que hayan recibido ingresos para terceros, cuando la suma de los ingresos propios mas los ingresos recibidos para terceros, en el año 2011, sea superior a quinientos millones de pesos ($ ).

8 FORMATOS

9 1001- INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES EN LAFUENTE PRACTICADAS versión RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON DESCUENTOS TRIBUTARIOS IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR –DESCONTABLE – IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR – GENERADO – INGRESOS RECIBIDOS SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES Y APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS INVERSIONES TRIBUTARIAS INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

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11 ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA 26 a de Febrero de a de Febrero de a de Febrero de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de 2012 PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION (RESOLUCION OCTUBRE 2011)

12 ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA 76 a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de a de Marzo de 2012 PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION (RESOLUCION OCTUBRE 2011)

13 Últimos dígitos Fecha 26 a de abril de a de abril de a de abril de a de abril de a de mayo de a de mayo de a de mayo de a de mayo de 2012

14 Últimos dígitos Fecha 58 a de mayo de a de mayo de a de mayo de a de mayo de a de mayo de a de mayo de a de mayo de a de mayo de 2012

15 Últimos dígitos Fecha 90 a de mayo de a de mayo de a de mayo de a de mayo de a de mayo de a de mayo de a de mayo de a de mayo de a de mayo de 2012

16 Si las retenciones en la fuente practicadas (Renta, Iva y Timbre), durante el 2011, fueron iguales superiores a $ , se deberá presentar a la DIAN en las fechas estipuladas, el detalle de todos sus pagos o causaciones a terceros en 2011 sin importar si sobre ellos se hicieron o no retenciones (Formato 1001). Además deben también informar el detalle de todos sus IVA descontables del 2011 (Formato 1005).

17 La información a que se refiere la Resolución 11429, EN TODOS LOS CASOS, debe ser presentada en FORMA VIRTUAL, utilizando los servicios informáticos electrónicos de la DIAN y haciendo uso de la firma digital, respaldada con certificado digital emitido por la DIAN.

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19 FORMATO 1001 PAGOS O ABONOS EN CUENTA E.T Art 631 lit b y e.

20 APELLIDOS, NOMBRES O RAZON SOCIAL, IDENTIFICACION, DIRECCION, MUNICIPIO O PAIS DE RESIDENCIA, DE TODOS LOS PAGOS O ABONOS EN CUENTA, RETENCIONES A TERCEROS E IVA PAGADO, QUE SU VALOR BASE ACUMULADO EN EL AÑO 2011 SEA MAYOR A $ , SIN IMPORTAR EL CONCEPTO (Se incluyen cargos diferidos y amortizaciones). LOS TRABAJADORES QUE SUS PAGOS POR SALARIOS, PRESTACIONES Y DEMAS PAGOS LABORALES SUMEN MAS DE $

21 Los pagos que su beneficiario sea del exterior, Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto asi : Nit : del al Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 42 o 43 País : Informado

22 Los pagos que por beneficiarios sean menores $ o por laborales menores a $ Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : Razón social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

23 CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) DIRECCION DEPARTAMENTO

24 MUNICIPIO PAIS DE RESIDENCIA PAGO O ABONO EN CUENTA DEDUCIBLE PAGOS O ABONO EN CUENTA NO DEDUCIBLE IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO DEDUCIBLE IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO NO DEDUCIBLE RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA RENTA RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA RENTA RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA REGIMEN COMUN RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA IVA REGIMEN SIMPLIFICADO RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA NO DOMICILIADOS

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26 FORMATO 1002 SE UNIFICO AL FORMATO 1001

27 FORMATO 1003 RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON E.T Art 631 lit c.

28 Se reportan Apellidos, nombre o razón social, identificación, dirección, concepto y valor que retuvieron al informante durante el año 2011.

29 1. CONCEPTO CONCEPTO 2. TIPO DE DOCUMENTO TIPO DE DOCUMENTO 3. NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO 4. DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) 5. PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) 6. SEGUNDO APELLIDO 7. PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) 8. OTROS NOMBRES 9. RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) 10. DIRECCION 11. CODIGO DEPARTAMENTO 12. CODIGO DEL MUNICIPIO 13. VALOR ACUMULADO SUJETO A RETENCION 14. VALOR DE LA RETENCION DE RENTA O IVA

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31 FORMATO 1004 DESCUENTOS TRIBUTARIOS E.T Art 631 lit d.

32 Se reportan los valores de descuentos tributarios solicitados en la declaración de renta, reportando el valor pagado y el valor a descontar en la declaración.

33 1. CONCEPTO CONCEPTO 2. VALOR ACUMULADO DEL PAGO 3. VALOR SOLICITADO COMO DESCUENTO TRIBUTARIO

34 FORMATO 1005 IMPUESTO A LAS VETAS DESCONTABLE E.T Art 631 lit e y f.

35 Se reporta el valor de IVA descontadle, además de el impuesto a las ventas resultante de devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas del año Se informa documento, apellidos y nombres o razon social y el valor descontado por TODOS los terceros.

36 Los pagos que su beneficiario sea del exterior, Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto asi : Nit : del al Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 42 o 43 País : Informado

37 1. TIPO DE DOCUMENTO TIPO DE DOCUMENTO 2. NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO 3. DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) 4. PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) 5. SEGUNDO APELLIDO 6. PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) 7. OTROS NOMBRES 8. RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) 9. VALOR DEL IMPUESTO A LAS VENTAS DESCONTABLE 10. IVA DESCONTABLE POR DEVOLUCIONES EN VENTAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS.

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39 FORMATO 1006 IMPUESTO A LAS VETAS GENERADO E.T Art 631 lit e y f.

40 Se informan las personas a las cuales se les realizo ventas acumuladas superiores a $ y que estas generaron IVA, se incluyendo el valor por devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas. Se reporta, documento, apellidos y nombres o razon social y el valor de IVA generado.

41 Los pagos que por beneficiarios sean menores $ Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : Razón social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

42 1. TIPO DE DOCUMENTO TIPO DE DOCUMENTO 2. NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO 3. DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) 4. PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) 5. SEGUNDO APELLIDO 6. PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) 7. OTROS NOMBRES 8. RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) 9. VALOR DEL IMPUESTO A LAS VENTAS GENERADO Y EL IVA RESULTANTE POR DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS.

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44 FORMATO 1007 INGRESOS RECIBIDOS E.T Art 631 lit f.

45 Se reporta el valor acumulado de las personas de las cuales se recibió mas de $ de Ingresos, en el año Indicando el valor total de los ingresos recibidos y el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos, además los nombres o razón social e identificación de cada persona que cumpla con el monto.

46 Los Ingresos que no sean posible identificar el adquiriente o que sean menores $ Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : Razon social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

47 Los Ingresos del exterior, Se informan de acuerdo a su concepto asi : Apellidos nombres o razón social Nit : Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

48 1. CONCEPTO CONCEPTO 2. TIPO DE DOCUMENTO TIPO DE DOCUMENTO 3. NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO 4. DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) 5. PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) 6. SEGUNDO APELLIDO 7. PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) 8. OTROS NOMBRES 9. RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) 10. PAIS 11. INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS 12. INGRESOS A TRAVES DE CONSORCIOS O UNIO. TEMPORAL 13. INGRESOS A TRAVES DE CONTRATOS DE MANDATOS 14. INGRESOS A TRAVES DE EXPLOTACION DE MINERALES 15. INGRESOS A TRAVES DE FIDUCIAS 16. INGRESOS DE TERCEROS 17. DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS

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50 FORMATO 1008 SALDO DE CUENTAS POR COBRAR E.T Art 631 lit i.

51 Se reportara el SALDO, de los deudores a 31 de diciembre de 2011, si son mayores a $ Informando apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección, departamento, municipio y pais de cada uno de los deudores.

52 Los Deudores del exterior, Se informan de acuerdo a su concepto así : Apellidos nombres o razón social Nit : Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

53 Los Deudores que su saldo a 31 de diciembre sean menor a $ Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : Razón social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

54 1. CONCEPTO CONCEPTO 2. TIPO DE DOCUMENTO TIPO DE DOCUMENTO 3. NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO 4. DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) 5. PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) 6. SEGUNDO APELLIDO 7. PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) 8. OTROS NOMBRES 9. RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) 10. DIRECCION 11. DEPARTAMENTO 12. MUNICIPIO 13. PAIS 14. SALDO DE CUENTAS POR COBRAR A 31 DE DICIEMBRE

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56 FORMATO 1009 SALDO DE CUENTAS POR PAGAR E.T Art 631 lit h.

57 Se reportara el SALDO, de las Cuentas por pagar a 31 de diciembre de 2011, si son mayores a $ Informando apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección, departamento, municipio y país de cada una de las cuentas por pagar.

58 Las Cuentas por pagar del exterior, Se informan de acuerdo a su concepto así : Apellidos nombres o razón social Nit : Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

59 Las Cuentas por pagar que su saldo a 31 de diciembre sean menor a $ Se presentaran sumados en un solo registro y de acuerdo a su concepto así : Nit : Razón social : Cuantías menores T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

60 1. CONCEPTO CONCEPTO 2. TIPO DE DOCUMENTO TIPO DE DOCUMENTO 3. NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO 4. DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) 5. PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) 6. SEGUNDO APELLIDO 7. PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) 8. OTROS NOMBRES 9. RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) 10. DIRECCION 11. DEPARTAMENTO 12. MUNICIPIO 13. PAIS 14. SALDO DE CUENTAS POR PAGAR A 31 DE DICIEMBRE

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62 FORMATO 1010 INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS O COOPERADOS E.T Art 631 lit a.

63 Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección, país y porcentaje de participación de los socios o accionistas que tengan aportes o acciones que sumen su valor NOMINAL mas de $ Se debe indicar el valor patrimonial de los aportes y los dividendos o participaciones pagados o abonados en cuenta.

64 Para los socios o accionistas del exterior, Se informan asi : Apellidos nombres o razón social Nit : Razón social : Operaciones del exterior T.Doc : 43 Dirección, municipio y país : Informante

65 1. TIPO DE DOCUMENTO TIPO DE DOCUMENTO 2. NUMERO DE IDENTIFICACION SOCIO O ACCIONISTA 3. DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) 4. PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) 5. SEGUNDO APELLIDO 6. PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) 7. OTROS NOMBRES 8. RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) 9. DIRECCION 10. DEPARTAMENTO 11. MUNICIPIO 12. PAIS 13. VALOR PATRIONIAL DE ACCIONES O APORTES 14. PORCENTAJE DE PARTICIPACION 15. PARTICIPACION DECIMAL

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67 FORMATO 1011 INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS E.T Art 631 lit k.

68 Corresponde a la información suministrada en las declaraciones tributarias y en especial a la Declaración de Renta o de Ingresos y Patrimonio. Corresponde a los saldos de caja, inventarios, propiedad planta y equipo, otros activos, además de los descuentos y deducciones especiales.

69 CONCEPTO SALDOS A 31 DE DICIEMBRE

70 FORMATO 1012 INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS E.T Art 631 lit k.

71 Corresponde a la información suministrada en las declaraciones tributarias y en especial a la Declaración de Renta o de Ingresos y Patrimonio. Corresponde a los saldos de Cuentas corrientes y de ahorros, además de las inversiones.

72 1. CONCEPTO CONCEPTO 2. TIPO DE DOCUMENTO TIPO DE DOCUMENTO 3. NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO 4. PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) 5. SEGUNDO APELLIDO 6. PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) 7. OTROS NOMBRES 8. RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) 9. PAIS 10. VALOR A 31 DE DICIEMBRE DE 2011

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74 FORMATO 1647 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS TRIBUTARIAS E.T Art 631 lit g.

75 Se reportan TODOS los ingresos que el reportarte recibió para terceras personas durante el año Indicando el valor total del ingreso recibido, además los nombres o razón social e identificación de quien se recibió el dinero y los mismos datos de a quien se le entrego.

76 CONCEPTO 4070 CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO DEL INFORMADO TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION DEL INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION DEL INFORMADO PRIMER APELLIDO DEL INFORMADO SEGUNDO APELLIDO DEL INFORMADO PRIMER NOMBRE DEL INFORMADO OTROS NOMBRES DEL INFORMADO RAZON SOCIAL DEL INFORMADO PAIS TERCERO DEL INFORMADO INGRESO RECIBIDO PARA TERCEROS

77 TIPO DE DOCUMENTO DEL TERCERO BENEFICIARIO TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION TERCERO BENEFICIARIO DIGITO DE VERIFICACION TERCERO BENEFICIARIO PRIMER APELLIDO TERCERO BENEFICIARIO SEGUNDO APELLIDO TERCERO BENEFICIARIO PRIMER NOMBRE TERCERO BENEFICIARIO OTROS NOMBRES TERCERO BENEFICIARIO RAZON SOCIAL TERCERO BENEFICIARIO DIRECCION TERCERO BENEFICIARIO COD DEPARTAMENTO TERCERO BENEFICIARIO COD MUNICIPIO TERCERO BENEFICIARIO PAIS TERCERO BENEFICIARIO TERCERO BENEFICIARIO

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80 SANCIONES RELACIONADAS CON LA INFORMACION EXOGENA (RESOLUCION DE ) POR NO ENVIAR $ INFORMACION CON BASESIN BASE GRAVABLE INFORMACION EXIGIDA Y 5% SUMATORIA DE NO SUMINISTRADA LA INFORMACION NO SUMINISTRADA INFORMACION 5% SUMATORIA DE0.5% DE LOS INGRESOS EXTEMPORANEA LA INFORMACION NOO PATRIMONIO SUMINISTRADA INFORMACION SIN LAS ESPECIFICAC. 4% DEL VALOR TOTAL0.4% DE LOS INGRESOS TECNICAS ESTABLECIDAS POR SUMINISTRADA ENO PATRIMONIO LA DIAN FORMA ERRONEA INFORMACION CON ERRORES 3% DELMONTO DE0.3% DE LOS INGRESOS DE CONTENIDO REGISTROS ERRADOSO PATRIMONIO

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