EXPERIENCIAS EN LA ETAPA DE SOLVENTACION DE LAS OBSERVACIONES ANTE LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General.

Presentación del tema: "EXPERIENCIAS EN LA ETAPA DE SOLVENTACION DE LAS OBSERVACIONES ANTE LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General."— Transcripción de la presentación:

1 EXPERIENCIAS EN LA ETAPA DE SOLVENTACION DE LAS OBSERVACIONES ANTE LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General Guadalajara Jalisco México 08 Marzo 2007 H. Consejo General Universitario

2 UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General H. Consejo General Universitario AUDITORIA PRACTICADA A LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA POR LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION

3 UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General H. Consejo General Universitario Programa de revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal Auditoria de regularidad-financiera TIPO: TIPO: DE DESEMPEÑO, POR ENTE A AUDITAR. OBJETIVO: OBJETIVO: VERIFICAR QUE LAS TRANSFERENCIAS DE RECURSOS RECIBIDOS SE HAYAN EJERCIDO, CONTROLADO Y REGISTRADO DE CONFORMIDAD CON LA NORMATIVIDAD APLICABLE.

4 REVISION RUBROS ESPECIFICOS INGRESOS GASTO OPERATIVO ADQUISICIONES Y OBRA FIDEICOMISOS FEDERALES (Subsidio) ESTATALES (Subsidio) PROPIOS REMUNERACIONES AL PERSONAL MATERIALES Y SUMINISTROS EGRESOS POR COMPROBAR FOMES PROMEP

5 PROCEDIMIENTO LA CAMARA DE DIPUTADOS POR CONDUCTO DE LA COMISION DE VIGILANCIA, MEDIANTE OFICIO NOTIFICO A LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA, QUE LE PRACTICARIA UNA AUDITORIA FINANCIERA, DENTRO DEL PROGRAMA DE REVISION DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA FEDERAL. LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION, NOTIFICO A LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA QUE HABIA SIDO INCLUIDA EN LOS TRABAJOS DE REVISION DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA FEDERAL Y SOLICITO SE NOMBRARAN COORDINADORES POR CADA UNA DE LAS PARTES PARA QUE ACTUARAN COMO REPRESENTANTES DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORIA, Y NOMBRO A SU COORDINADOR. UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General

6 PROCEDIMIENTO LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA NOMBRO COMO COORDINADOR AL CONTRALOR GENERAL Y LO COMUNICO A LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION. LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION, COMUNICO A LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA, LOS NOMBRES DEL PERSONAL COMISIONADO PARA PRACTICAR LA AUDITORIA, Y PRESENTO EL PRIMER REQUERIMIENTO DE DOCUMENTACION, CONSISTENTE EN: 1. LEY ORGANICA 2. REGLAMENTOS 3. MANUALES DE ORGANIZACIÓN Y DE PROCEDIMIENTOS 4. PRESUPUESTO APROBADO Y EJERCIDO, Etc. UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General H. Consejo General Universitario

7 PROCEDIMIENTO SE DIO INICIO FORMAL A LA AUDITORIA, PRESENTANDOSE EL PERSONAL DE LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION FISICAMENTE EN LAS INSTALACIONES UNIVERSITARIAS. PREVIAMENTE SOLICITARON UN ESPACIO FISICO, DONDE PUDIERAN TENER PRIVACIDAD PARA TRABAJAR. SE DESARROLLARON LOS TRABAJOS DE AUDITORIA, POR UN PERIODO APROXIMADO DE CUATRO MESES. LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION ENTREGO A LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA, EL PRIMER BORRADOR (pre- confronta) DE RESULTADOS DE LA AUDITORIA PARA ANALIZARLO CONJUNTAMENTE Y PRESENTARA EN SU CASO LOS DOCUMENTOS ACLARATORIOS CORRESPONDIENTES. UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General H. Consejo General Universitario

8 PROCEDIMIENTO POSTERIORMENTE EN LAS OFICINAS DE LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION, SE CELEBRO UNA REUNION DE CONFRONTA, DONDE LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA PRESENTO DOCUMENTOS DE PRUEBA, PARA HACER LAS ACLARACIONES PROCEDENTES Y SOLVENTAR LAS OBSERVACIONES DERIVADAS DEL RESULTADO DE LA AUDITORIA. LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION COMUNICO OFICIALMENTE A LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA LOS RESULTADOS FINALES DE LA AUDITORIA PRACTICADA, MEDIANTE UN DOCUMENTO DENOMINADO OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES Y LE CONCEDIO UN PLAZO PARA REALIZAR LA SOLVENTACION. UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General H. Consejo General Universitario

9 PROCEDIMIENTO LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA ENTREGO A LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION, DOCUMENTACION SUFICIENTE PARA ACLARAR Y SOLVENTAR CADA UNA DE LAS OBSERVACIONES. LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION, POR CONDUCTO DE SU ÁREA DE AUDITORIA, REVISO LA DOCUMENTACION RECIBIDA DE LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Y CERCIORANDOSE DE QUE CUMPLE CABALMENTE CON LO REQUERIDO PARA SOLVENTAR TOTALMENTE LAS OBSERVACIONES, LA TURNA AL ÁREA JURIDICA PARA SU SANCION. UNA VEZ SANCIONADA LA DOCUMENTACION POR EL AREA JURIDICA, LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION ENTREGA A LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA LA CONSTANCIA DE SOLVENTACION DE LAS OBSERVACIONES. UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General H. Consejo General Universitario

10 UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General H. Consejo General Universitario SOLVENTACION LA FASE DE SOLVENTACION DE LAS OBSERVACIONES FUE COORDINADA AL INTERIOR DE LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA POR LA CONTRALORIA GENERAL, SIENDO ESTA INSTANCIA LA RESPONSABLE DE ANALIZAR Y DETERMINAR A QUE DEPENDENCIAS UNIVERSITARIAS CORRESPONDIA APLICAR LAS MEDIDAS PREVENTIVAS O CORRECTIVAS CORRESPONDIENTES Y PROPORCIONAR LA DOCUMENTACION SOPORTE PARA SOLVENTAR Y PARA SU ENTREGA AL ORGANO FISCALIZADOR. CON LA FINALIDAD DE LLEVAR UN MEJOR CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA SOLVENTACION DE OBSERVACIONES SE FORMULO UNA CEDULA MATRIZ EN LA QUE SE REGISTRARON LOS DATOS CORRESPONDIENTES A CADA UNA DE LAS OBSERVACIONES QUE RESULTARON DE LA REVISION.

11 UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General H. Consejo General Universitario SOLVENTACION LA CONTRALORIA GENERAL DESIGNO UN AUDITOR RESPONSABLE DEL SEGUIMIENTO Y APOYO PARA CADA DEPENDENCIA UNIVERSITARIA A LA QUE LE CORRESPONDIA LA SOLVENTACION DE UNA O MAS OBSERVACIONES, EL CUAL SE ENCARGO DE REVISAR LA APLICACIÓN DE LAS MEDIDAS PREVENTIVAS O CORRECTIVAS Y RECABAR LA DOCUMENTACION SOPORTE QUE ACREDITARA EL CUMPLIMIENTO DE LA OBSERVACION. LA DOCUMENTACION RECABADA FUE ANALIZADA A NIVEL CENTRAL POR LA CONTRALORIA GENERAL Y SE PREPARO UN PAQUETE Y UN OFICIO DE ENVIO A LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION, POR CADA UNA DE LAS OBSERVACIONES.

12 UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General H. Consejo General Universitario SOLVENTACION LA ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS DE SOLVENTACION A LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION, SE REALIZO PERSONALMENTE POR EL CONTRALOR GENERAL, RECABANDO EL ACUSE DE RECIBO EN LA COPIA DEL OFICIO DE ENTREGA. LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION, ANALIZO LA DOCUMENTACION ENTREGADA E INFORMO A LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA LA PROCEDENCIA DE LA SOLVENTACION O REQUIRIO DOCUMENTACION ADICIONAL. ASIMISMO PERIODICAMENTE NOS INFORMO DEL ESTADO GLOBAL QUE GUARDABAN LAS RECOMENDACIONES.

13 UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General H. Consejo General Universitario SOLVENTACION EL PROCESO DE SOLVENTACION FUE LARGO, YA QUE TOMO APROXIMADAMENTE 18 MESES, PARA SOLVENTAR LA ULTIMA OBSERVACION, ESTO DEBIDO A QUE ALGUNAS OBSERVACIONES IMPLICABAN ASUNTOS DE TIPO LABORAL EN LOS QUE HUBO NECESIDAD DE REALIZAR ACUERDOS CON LOS SINDICATOS. RESULTA IMPORTANTE SEÑALAR QUE DURANTE LA FASE DE CONFRONTA DE LA AUDITORIA, SE ENTREGO DOCUMENTACION A LOS AUDITORES, QUE ACLARARON ALGUNOS SEÑALAMIENTOS Y QUE POR TAL MOTIVO YA NO FUERON INCLUIDOS EN EL INFORME FINAL DE LA AUDITORIA.

14 SOLVENTACION UNA VEZ QUE LA UNIVERSIDAD ENTREGO LOS DOCUMENTOS SUFICIENTES PARA SOLVENTAR TODAS Y CADA UNA DE LAS RECOMENDACIONES Y OBSERVACIONES REALIZADAS, LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION, EXPIDIO A LA UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA LA CONSTANCIA DE SOLVENTACION TOTAL DE LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES. FINIQUITANDO DE ESTA FORMA LA AUDITORIA. UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General H. Consejo General Universitario

15 UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA Contraloría General H. Consejo General Universitario MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCION