Caso 2: Producciones Estacionales S.A Integrantes: Danilo Amparán M. Fiorella Caniggia H. Profesor: Patricio Quintana. Asignatura: Integrador II.

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1 Caso 2: Producciones Estacionales S.A Integrantes: Danilo Amparán M. Fiorella Caniggia H. Profesor: Patricio Quintana. Asignatura: Integrador II

2 Introducción OBJETIVOS:  Generales: El objetivo general de nuestro informe es poder presentar adecuadamente ambos planes de producción: estacional y continuo.  Específicos: 1) Ejecutar e interpretar correctamente presupuestos de caja, balances generales y estado de resultados en ambos métodos. 2) Ser capaces de comparar equitativamente ambos planes. 3) Poder llegar a una conclusión con respecto a la línea de crédito que necesita la empresa.

3 ¿Qué es la planificación financiera?  Es el proceso de diseño y cuantificación del futuro deseado para la empresa, futuro que debe ser alcanzable, en donde se debe pensar de forma anticipada en los posibles efectos o consecuencias de las decisiones.

4 Planificación estratégica y presupuesto

5 Presupuesto  Definición  Tipos de Presupuesto:  1)Presupuesto Maestro  2)Presupuesto de Capital

6 Producción Continua v/s Producción Estacional

7 Línea de Crédito  Definición Es un monto de dinero que el banco entrega al dueño de la cuenta corriente, para ser utilizado cuando no tiene fondos en ésta.  Requisitos

8 Presupuesto de Caja 2008 Mes 1Mes 2Mes 3Mes 4Mes 5Mes 6Mes 7 Ventas1200252315378353 345 Compras400160199223212211215 Gastos Generales313 Amortización42 44 Inversión Abril000300000 Impuestos000000175 Dividendo000100000 Total Egresos754514553977568567747 Saldo Caja446-262-238-599-215-214-402 Saldo Anterior6001046783600 Saldo Acumulado10467835451385386198 Línea de Crédito 55601,7245,55226,74413 Pago de Intereses 2,7330,0912,2811,33 Pago Amortización Saldo Caja1046783600 Mes 8Mes 9Mes 10Mes 11Mes 12 4001500175026002800 405938117715901493 313 44 00000 00000 0010000 7621295163419471850 -362205116653950 600 23880571612531550 382 20,6519,11000 186116653950 600 Producción estacional

9 Estado de Resultados Ingresos12600 Costos7540 Margen Bruto5040 Gastos Generales3750 Amortización520 BAII770 Gastos Financieros40 BAI730 Impuestos255,5 BDI474,5

10 PRESUPUESTO DE CAJA 2008 Mes 1Mes 2Mes 3Mes 4Mes 5Mes 6Mes 7 Ventas1200252315378353 345 Compras400148183204194193198 Gastos Generales325 Amortización42 44 Inversión Abril000300000 Impuestos000000175 Dividendo000100000 Total Egresos767514550971563562742 Saldo Caja433-262-235-593-210-209-397 Saldo Anterior6001033771600 Saldo Acumulado10337715367,43390391203 Línea de Crédito 64595,76240,1221,32408 Pago de Intereses 3,1929,7912,0111,07 Pago Amortización Saldo Caja1033771600 Mes 8Mes 9Mes 10Mes 11Mes 12 4001500175026002800 385863109014601353 325 44 00000 00000 0010000 7541232155918291722 -3542681917711078 600 652 24686879113711730 375 20,418,73000 249191719744 600 652986 Producción continua

11 Estado de Resultados Ingresos12600 Costos6930 Margen Bruto5670 Gastos Generales3900 Amortización520 BAII1250 Gastos Financieros103 BAI1147 Impuestos401,45 BDI745,55

12 Conclusión