1 PLAN ANUAL DE FISCALIZACIÓN Y SUPERVISIÓN 2010 Dirección de Fiscalización y Supervisión Setiembre 2010.

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1 1 PLAN ANUAL DE FISCALIZACIÓN Y SUPERVISIÓN 2010 Dirección de Fiscalización y Supervisión Setiembre 2010

2 2 ROL DE LA APCI Es el ente rector de la cooperación técnica internacional. Oficial Privado CINR Estado Responsabilidad Conducir Programar Organizar Priorizar Supervisar

3 CONGRESO Ley Nº 28386 Ley Nº 28925 MANDATO DE LA APCI 2004 2006 APCI Función de Control, Supervisión y Fiscalización de la CINR Tipificación de infracciones y potestad sancionadora 3

4 4 ANTECEDENTES (IMPLEMENTACION DE LA LEY Nº 27692 MODIFICADA POR LA LEY 28925) Ley 28925 (QUE MODIFICA LA LEY 27692)  RIS (D.S. N° 027-2007-RE)  Creación DIFIS (D. S. Nº 028-2007- RE - ROF)  Creación de CIS (D.S.Nº 027-2007 – RE y D.S. Nº 028-2007-RE) Formulación y Ejecución de Planes de Fiscalización  PAF 2007 : 105  PAF 2008 : 62  ( 1ra Etapa )  ( 2da Etapa )  PAF 2009 : 100

5 ÁMBITO DE LA APCI EN MATERIA DE FISCALIZACIÓN CINR APCI Financiados por Fuente Cooperante Oficial Financiados por Fuente Cooperante Privada Que No Hacen Uso de Beneficios, Privilegios, Recursos Estatales Hacer Uso de Beneficios, Privilegios, Recursos Estatales 5 Sólo Procede registro por transparencia

6 6 LINEAMIENTO DE GESTION Nº 4 “Desarrollar una efectiva política de Fiscalización de los proyectos de CINR ejecutados por entidades privadas, con énfasis en la verificación del uso de los recursos, la eficacia y la evaluación de resultados (esto ultimo solo para fines de generar recomendaciones para los administrados)” ARTICULACIÓN CON LOS OBJETIVOS Y DOCUMENTOS DE GESTIÓN PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL 2007-2011 REFORMULADO Objetivo Estratégico 1: Optimizar el uso de los recurso de la CINR garantizando su alineamiento con los objetivos de desarrollo del país; Estrategia 1.3. Fortalecer el monitoreo, evaluación y fiscalización de los recursos de la CINR; Táctica 1.3.3. Verificar el uso adecuado de los recursos. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 2010 Las Actividades de Supervisión, Control y Fiscalización de entidades receptora de la CINR será de : - 35 Intervenciones a ONGD y ENIEX - 30 Intervenciones a IPREDA - 20 Supervisiones

7 7 PLAN ANUAL DE FISCALIZACIÓN Y SUPERVISIÓN 2010 Concepto: Instrumento de gestión que norma y orienta el desarrollo de las acciones de fiscalización y supervisión de la APCI, a través de la Dirección de Fiscalización y Supervisión.

8 CRITERIOS PARA EL PLAN ANUAL DE FISCALIZACIÓN 2010 CRITERIOS PARA LA DETERMINACIÓN DEL UNIVERSO PASIBLE DE FISCALIZACIÓN: - Devolución de IGV /IPM - Fuentes Multilaterales CRITERIOS PARA LA DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA: - Montos de Intervención - Quintiles de Pobreza Fuente: Dirección de Fiscalización y Supervisión 8

9 “Verificar el uso correcto de los recursos de la Cooperación Internacional No Reembolsable, así como la eficiencia, eficacia hasta el nivel de resultados de las intervenciones ejecutadas por las entidades privadas receptoras de la Cooperación Internacional No Reembolsable” 9 OBJETIVO GENERAL DEL PAF 2010 Objetivo del PAF 2010 Verificar Uso Correcto de los Recursos de la CINR Determinar Eficiencia y Eficacia Acciones de Fiscalización Tipificación de Infracciones Generar Recomendaciones a los Administrados Hallazgos / Resultados

10 Proceso de Instrucción 10 Archivar Recomienda Fiscalizar Acciones de Supervisión Supervisión PROCESO DE FISCALIZACIÓN Y SUPERVISIÓN Por Denuncia Recomendación de Fiscalización Previa De Oficio SUPERVISIÓN Archivar Acciones de Fiscalización Fiscalización Recomendación de Supervisión Por Selección Muestral PAF FISCALIZACIÓN

11 11  En armonía con los Objetivos Estratégicos del PEI 2007-2011 reformulado, Lineamiento de Gestión Nº 4 y el POI 2010.  Con las prioridades establecidas en el Plan Anual de la CINR 2010 (variables de pobreza y extrema pobreza) así como los lineamientos de Política Nacional, y lo contenido en el documento Situación y Tendencias de la CINR 2007 – 2008.  En coordinación con las principales fuentes de información internas y externas.  Tomando en cuenta los PAF anteriores ( 2007, 2008 y 2009 ).  Con responsabilidad y eficiencia en el tratamiento de la información. DEL PROCESO DE FORMULACIÓN DEL PAF 2010

12  Experiencia de Procesos Anteriores.  Estandarización de los Procesos.  Conformación de Equipos de Fiscalización Multidisciplinarios.  Participación de Profesionales con Experiencia Probada.  Acompañamiento y Monitoreo de Supervisores.  Coordinación con otras Áreas de APCI.  Participación de Actores Regionales.  Proceso Transparente.  Ubicación de Oficinas y Ámbito de Intervención.  Cobertura del Proceso. ESTRATEGIAS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL PAF - 2010 12

13 METAS DEL PAF - 2010 Metas 35 ONGD / ENIEX 30 IPREDAS 13

14 ETAPAS DEL PROCESO DE FISCALIZACION - PAF 2010 1.- ETAPA PREPARATORIA Identificación del Programa, Proyecto o Actividad a Fiscalizar Asignación del Equipo de Fiscalización Recopilación y Análisis de la Información disponible en APCI Elaboración y Presentación del Plan de Trabajo Elaboración de Propuesta de Notificación de Fiscalización 2.- ETAPA DE PLANIFICACIÓN 14

15 3.- ETAPA DE EJECUCIÓN Ejecución de las Fiscalizaciones a las intervenciones de ONGD y ENIEX Ejecución de las Fiscalizaciones a las donaciones de ropa y calzado usado recibidas por las IPREDA Notificación Trabajo de Gabinete Visita Inspectiva Visita de Campo : (actividades ejecutadas diversas, que van desde comprobar realización de talleres hasta verificar infraestructura) Notificación Trabajo de Gabinete Visita Inspectiva Visita de Campo: (Entrega de donaciones) 15

16 4.- ETAPA DE CIERRE Elaboración y aprobación del Informe de Fiscalización. Propuesta de tipificación de las infracciones encontradas para instrucción y posterior derivación a la CIS, de darse el caso. En caso de no encontrarse infracciones, comunicación a la entidad sobre las conclusiones y recomendaciones contenidos en el informe de fiscalización. Monitoreo Programático.- Monitoreo Programático.- Este nivel implicará participar en la revisión, evaluación, recomendación y visado de los aspectos programáticos de la fiscalización. Monitoreo Operativo.- Monitoreo Operativo.- Este nivel implicará revisar, evaluar, recomendar y autorizar los aspectos logísticos de la acción de fiscalización. MONITOREO Y ACOMPAÑAMIENTO 16 E. PreparatoriaE. PlanificaciónE. EjecuciónE. Cierre

17 Esquema de la Fiscalización a)Aspecto Administrativo: Cláusulas, Directivas, etc. b)Aspecto Programático: Propuesta Técnica, POA, etc. c)Aspecto Financiero: Presupuesto Acuerdo (Convenios y anexos, adendas, otras modificaciones permitidas) Documentos que dan cuenta del cumplimiento del Acuerdo : - Informes de seguimiento y final (técnico y financiero). - Medios de verificación del cumplimiento de actividades. Pactado: debe serEjecutado: es Fiscalización 17

18 SELECCIÓN DE LA MUESTRA DEL PAF -2010 18

19 19 SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX ( 1/11 )

20 20 SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX ( 2/11 ) DECLARACION ANUAL MIPCI – ENIEX 2009 MIPCI – ENIEX

21 21 SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX ( 3/11 )

22 22 SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX ( 4/11 ) Universo Pasible de Fiscalización Ordenados Descendentemente por Montos de Ejecución

23 23 SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX ( 5/11 ) Universo Pasible de Fiscalización Ordenados Descendentemente por Montos de Ejecución

24 24 SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX ( 6/11 )

25 25 SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX ( 7/11 )

26 26 MUESTRA TOTAL: M1 + M2 M = 70 MUESTRA TOTAL: M1 + M2 M = 70 ONGD/ ENIEX EN G1=3/1 ONGD/ ENIEX EN G2=1/1.1 MUESTRA AFISCALIZAR: MUESTRA 01 = 20 ( 2/3 DE 30) INTERVENCIONES DISTRIBUÍDOS POR QUINTIL DE POBREZA Y TIPO DE ENTIDAD (ENIEX Y ONGD). MUESTRA 02 = 10 (1 /3 DE 30) INTERVENCIONES DISTRIBUÍDOS POR QUINTIL DE POBREZA Y TIPO DE ENTIDAD (ENIEX Y ONGD) ONGD/ ENIEX EN G2=1/1.1 MUESTRA 01: (M1) : 20 ( 2/3 DE 30) INTERVENCIONES DISTRIBUÍDOS POR QUINTIL DE POBREZA Y TIPO DE ENTIDAD (ENIEX Y ONGD) MUESTRA 02: (M2) : 10 ( 1/3 DE 30) INTERVENCIONES DISTRIBUÍDOS POR QUINTIL DE POBREZA Y TIPO DE ENTIDAD ( ENIEX Y ONGD) TOTAL: M1 + M2 + 5* M = 20 + 10 + 5* * RDE - 096-2009/APCI-DE MUESTRA = 35 SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX ( 8/11 )

27 SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX ( 9/11 ) 27

28 28 SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX ( 10/11 )

29 29 DISTRIBUCIÓN ONGD / ENIEX EN FUNCIÓN A RELACIÓN SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE INTERVENCIONES DE ONGD / ENIEX ( 11/11 )

30 Diagrama de Flujo del Proceso de la Determinación de la Muestra de donaciones de ropa y calzado usado 2010 SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE ACTIVIDADES DE IPREDA 30

31 MUESTRA DEL PAF - 2010 31 Intervenciones ONGD / ENIEX Donaciones IPREDAS RDE - 096-2009/APCI-DE 30 5 M = 65

32 32 Distribución de Intervenciones de Ipreda / Ongd / Eniex a Fiscalizar - 2010