Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez1 ENTIDADES FINANCIERAS LEY 21.526.

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1 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez1 ENTIDADES FINANCIERAS LEY 21.526

2 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez2 APLICACIÓN (Art 1º) ( intermediacion financiera – entre oferta y demanda de recursos financieros- en forma habitual) Personas Entidades –Privadas –Publicas (Nacional, Provincial o Municipal) Oficiales Mixtas

3 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez3 ENTIDADES EXPRESAMENTE COMPRENDIDAS (Art 2) Bancos Comerciales Bancos de Inversión Bancos Hipotecarios Compañías Financieras Soc. de Ahorro y Préstamo para la viviendo y otros inmuebles Cajas de Crédito Y todo aquel que realice la actividad según lo establecido en el art. 1º

4 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez4 RESPONSABLE DE APLICACIÓN DE LA LEY DE ENT FCIERAS (LEF) Banco Central de la República Argentina (BCRA) –Facultad emanada de la Carta Orgánica – Ley 24.144 –Dicta Normas Emitidas por el Directorio –Circulares (Ordenamiento por materias) –Comunicaciones (Ordenamiento cronológico)

5 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez5 Circulares OPASI = Operaciones Pasivas OPRAC = Operaciones Activas LISOL = Liquidez y Solvencia REMON = Regulación Monetaria

6 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez6 Tipos Societarios Sociedad Anónima –Excepciones EF Nacionales, Provinciales y Municipales según su carta orgánica Sucursales de EF Extranjeras con representación suficiente según la Ley Argentina Bancos Comerciales: También puede ser cooperativas Caja de Crédito: Deben ser Sociedades Cooperativas

7 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez7 Operaciones de Bancos Comerciales Pueden realizar todo tipo de operación que no le este expresamente prohibida

8 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez8 Operaciones de Bancos de Inversión Recibir depósitos a plazo Emitir bonos y demás obligaciones (deuda propia) Emitir certificados de participación en préstamos que otorguen Conceder créditos a mediano y largo plazo, excepcionalmente a corto plazo Otorgar avales o fianzas. Colocar pagarés de 3º vinculados con sus operaciones Realizar inversiones fácilmente liquidables Actuar como fideicomisario y/o depositario en Fondos comunes de Inversión (FCI) Realizar operaciones de Leasing

9 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez9 Operaciones de Bancos Hipotecarios Recibir depósitos de participación en préstamos hipotecarios y en cuentas especiales ( para préstamos con ahorro previo – cedulas hipotecarias9 Emisión de obligaciones negociables Otorgamiento de créditos con garantía hipotecaria para adquirir, reformar y refacción de inmuebles. Otorgar avales y fianzas vinculadas con sus operaciones Realizar inversiones transitorias fácilmente liquidables Intermediar con créditos obtenidos del exterior

10 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez10 Operaciones de Compañías Financieras Recibir depósitos a plazo Emitir Letras y Pagarés Créditos para la compra/venta de bs. pagaderos en cuotas y otros pmos. personales Otorgar avales o fianzas, colocar letras o pagarés de 3º Realizar inversiones en valores mobiliarios a efectos de prefinanciar sus emisiones (underwriting) Realizar inversiones transitorias fácilmente liquidables Actuar como fideicomisario o depositario de FCI Realizar de operaciones de Leasing

11 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez11 Operaciones de Soc. de Ahorro y Pmo. Para la vivienda y otros inmuebles Recibir depósitos con condición para el otorgamiento de un préstamo Recibir depósito a Plazo Otorgamiento de créditos para adquirir, reformar y refacción de inmuebles Otorgamiento de avales y fianzas relacionadas con sus operaciones Inversiones transitorias fácilmente liquidables

12 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez12 Operaciones de Caja de Crédito Cooperativa Recibir depósitos a la vista en caja de ahorro. Recibir depósitos a plazo Debitar letras de cambio giradas contra los depósitos a la vista de sus clientes Otorgar créditos y financiaciones a PYMES, cualquiera sea su tipo (unipersonales o societarias) Otorgar avales y fianzas Realizar inversiones transitorias fácilmente liquidables

13 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez13 OPERACIONES PROHIBIDAS Y LIMITADAS (ART 28) Explotación por cuenta propia de actividades comerciales, industriales o de otra clase. –Excepción: Que exista autorización del BCRA que debe ser gral. Y no debe afectar la liquidez y solvencia de la EF – Ser titulares de acciones de otras EF (con autorización del BCRA) – Ser titulares de acciones u obligaciones de empresas de servicios públicos en la medida que sea necesario para obtener el servicio.

14 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez14 OPERACIONES PROHIBIDAS Y LIMITADAS (ART 28) Constituir gravámenes sobre sus bienes sin previa autorización del BCRA Aceptar en garantía sus propias acciones Operar con sus directores o empresas vinculadas e ellas, en condiciones más favorables que con la clientela general Emitir giros y transferencias de plaza a plaza –Excepción: Los Bancos Comerciales la pueden realizar

15 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez15 SOLVENCIA Las EF estarán reguladas por normas que regirán: –Límites en la expansión del crédito en forma global y particular de c/tipo de pmo. –Sobre el otorgamiento de garantías –Plazos. Tasa interés. Comisiones y cargos –Inmovilización de Activos –Relaciones técnicas a mantener ( relaciones entre activos propios y diferentes activos)

16 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez16 LIQUIDEZ Mantenimiento de reservas en función de los depósitos recibidos (Reserva legal, encaje o reserva técnica) Mantenimiento de un capital mínimo Obligación de constituir un % de reserva legal sobre los resultados de las EF

17 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez17 PROBLEMAS LISOL SEFYC Pide explicaciones EF Presenta plan de regularización y saneamiento Cuando:* Afectación LISOL * Incumplimiento del Efvo. Mínimo * Reiterados incumplimientos en las relaciones técnicas * Falta de mantenimiento de la Resp. Pat. Mínima Podrá Asignar veedores Exigir garantías Limitar o prohibir distribución de utilidades Ante la falta de Presentación Incumplimiento El BCRA podrá intimar y hasta revocar la autorización para funcionar

18 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez18 REESTRUCTURACION DE EF 1)Resguardo de los depositantes 1)Medidas: 1)Reducción, aumento y enajenación de capital 2)Exclusión de activos y pasivos y transferirlos 3)Intervención judicial (desplazamiento de las autoridades) 4)Transferencia de activos y pasivo excluidos.

19 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez19 REVOCACION DE AUTORIZACION DE FUNCIONAMIENTO CAUSALES: –A pedido de autoridades estatutarias –Por disolución en función de las leyes que rigen su existencia jurídica –Por la afectación de LISOL no solucionable con planes de saneamiento y regularización

20 Marzo - 2010Prof. CP Gabriel Pérez20 SECRETO BANCARIO No se pueden revelar informaciones sobre operaciones pasivas Excepciones: – Por pedido de jueces en causas judiciales – Por pedido del BCRA y SEFYC en ejercicio de sus funciones –Por pedido de organismos de recaudación (sujeto a las siguientes condiciones) Sobre un responsable determinado Responsable en curso de verificación impositiva Existencia de un requerimiento formal previo Excepción: estas normas no son necesarias para la AFIP