MEDIDAS DEL CÓDIGO PAÍS PARA GRUPOS EMPRESARIALES Daniel Tocarruncho Mantilla 2015.

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1 MEDIDAS DEL CÓDIGO PAÍS PARA GRUPOS EMPRESARIALES Daniel Tocarruncho Mantilla 2015

2 DERECHOS Y TRATO EQUITATIVO DE ACCIONISTAS LA ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS JUNTA DIRECTIVA ARQUITECTURA DE CONTROL TRANSPARENCIA E INFORMACIÓN FINANCIERA Y NO FINANCIERA A través de la Circular Externa 028 del 30 de septiembre de 2014 la Superintendencia Financiera de Colombia expidió una nueva versión del Código País de Gobierno Corporativo, reemplazando la versión del año 2007, con el apoyo financiero de la CAF. Esta nueva versión del Código está integrada por 33 Medidas, que recogen 148 recomendaciones agrupadas en los siguientes ejes temáticos: MODIFICACIONES AL CÓDIGO PAÍS DE GOBIERNO CORPORATIVO.

3 MEDIDAS PARA GRUPOS EMPRESARIALES Dentro de estas medidas, el documento presenta una serie de recomendaciones en relación con el Gobierno Corporativo en Grupos Empresariales, dentro de las que se destacan las siguientes:. Existe una estructura organizacional del Grupo Empresarial que define para Los Órganos de Gobierno sus reglas de funcionamiento, así como las relaciones entre ellos. Igualmente existen líneas claras de responsabilidad y comunicación, y una orientación estratégica con propósitos de Grupo. 1. Estructura del Grupo Empresarial

4 MEDIDAS PARA GRUPOS EMPRESARIALES La sociedad Matriz y sus Subordinadas más importantes han definido un marco de referencia de relaciones institucionales a través de la suscripción de un acuerdo, de carácter público y aprobado por la Junta Directiva. 2. Marco de referencia La definición del interés del Grupo Empresarial. Sinergias entre empresas del Grupo Empresarial. Áreas de actividad y eventuales negocios entre ellas. condiciones de los negocios y servicios entre empresas del Grupo Empresarial. Arquitectura de Control con una visión común auditoría interna, auditoría externa y gestión de riesgos. Coordinación de los Comités de la Junta Directiva de la Matriz y de las Subordinadas. Mecanismos para resolver posibles conflictos de interés entre las empresas. Criterios de operaciones con partes vinculadas (manejo de precios y condiciones de mercado).

5 MEDIDAS PARA GRUPOS EMPRESARIALES. Las funciones de la Junta Directiva tienen enfoque de grupo y se desarrollan a través de políticas generales, lineamientos o solicitudes de información que respetan el equilibrio entre los intereses de la matriz y de las subordinadas. 3. Funciones de la Junta Directiva de la Matriz 4. Comités de apoyo a la Junta Directiva Establecer las siguientes funciones del Comité de Auditoría de la Matriz: i. Evaluar e informar a la Junta Directiva de la sociedad matriz sobre los posibles conflictos de interés que puedan surgir entre las empresas del Grupo. ii. Examinar e informar las operaciones materiales* entre empresas del Grupo o personas a ellas vinculadas.

6 MEDIDAS PARA GRUPOS EMPRESARIALES. La Junta Directiva evalúa su trabajo como órgano colegiado, la de sus Comités y la de los miembros individualmente considerados, incluyendo la evaluación externa. La Junta Directiva de la matriz exige que el proceso de evaluación se lleve a cabo también en las Juntas Directivas de las Empresas Subordinadas. 5. Evaluación de la Junta Directiva. La Junta Directiva de la Matriz propende por la existencia de una Arquitectura de Control con alcance consolidado que abarque a todos las empresas Subordinadas, estableciendo responsabilidades respecto a las políticas y lineamientos sobre esta materia a nivel del Grupo Empresarial 6. Arquitectura de Control El Revisor Fiscal es el mismo para todas las empresas, incluidas las Empresas off-shore. 7. Revisoría Fiscal

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