Junio, julio y agosto de 2006 Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR CRITERIOS PARA OTORGAR RECONOCIMIENTOS A LOS MUNICIPIOS Y CONSORCIOS.

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1 junio, julio y agosto de 2006 Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR CRITERIOS PARA OTORGAR RECONOCIMIENTOS A LOS MUNICIPIOS Y CONSORCIOS MUNICIPALES AÑO FISCAL 2006-2007

2 Contraloría a sus órdenes... ESTADOS FINANCIEROS A.Estados financieros al 30 de junio: No más tarde 31 diciembre Con opinión aceptable:  Sin reparos (15)  Un reparo (14)  Dos reparos (13)  Tres reparos o más (12) A.Estados financieros al 30 de junio: No más tarde del 31 de diciembre. MUNICIPIOSCONSORCIOS Ley Núm. 81, Art. 7.010(e)

3 Contraloría a sus órdenes... ESTADOS FINANCIEROS B. Contratos formalizados no más tarde de 90 días antes cierre año fiscal (31 de marzo) MUNICIPIOS Y CONSORCIOS Ley Núm. 81, Art. 8.016(b)

4 Contraloría a sus órdenes... ESTADOS FINANCIEROS C.Legislatura Municipal C.Junta de Alcaldes y a la Junta Local de Inversión MUNICIPIOS ESTADOS FINANCIEROS SOMETIDOS A: CONSORCIOS Ley Núm. 81, Art. 7.010(e)

5 Contraloría a sus órdenes... DÉFICIT PRESUPUESTARIO Estados financieros auditados no reflejan: Déficit acumulado Déficit corriente MUNICIPIOS Ley Núm. 81, Art. 7.010 y 8.004(b)

6 Contraloría a sus órdenes... DÉFICIT PRESUPUESTARIO C.Presupuesto incluye una asignación para amortizar el déficit presupuestario (2 puntos) MUNICIPIOS Ley Núm. 81 Art. 7.003(d), 7.011(a) y (b) Ley 105, 26 ago 2005

7 Contraloría a sus órdenes... SISTEMA DE CONTABILIDAD A.Contabilidad esté al 31 de octubre MUNICIPIOS Y CONSORCIOS

8 Contraloría a sus órdenes... SISTEMA DE CONTABILIDAD B.Que no haya sobregiros en fondos al 30 de junio (2 puntos) MUNICIPIOS  Ley Núm. 81, Art. 8.004(b)  Reglamento Revisado sobre Normas Básicas Capítulo IV, secciones 9(2) y (17)

9 Contraloría a sus órdenes... SISTEMA DE CONTABILIDAD C.Informe sobre los usos otorgados a los fondos legislativos: Sometido a OCAM  31 enero  31 julio MUNICIPIOS Ley Núm. 81, Art. 19.002(u)

10 Contraloría a sus órdenes... CONCILIACIONES BANCARIAS Preparadas correctamente Estados bancarios vs. Libros Se realizan ajustes (5 puntos) MUNICIPIOSCONSORCIOS Cuenta Corriente Todas la cuentas Ley Núm. 81, Art. 8.010(c) y (d)

11 Contraloría a sus órdenes... CONCILIACIONES BANCARIAS Cuenta de Nóminas preparada correctamente se realizan ajustes (2 puntos) MUNICIPIOS Ley Núm. 81, Art. 8.010(c) y (d)

12 Contraloría a sus órdenes... CONCILIACIONES BANCARIAS Detalle diferencias encontradas con información suficiente puntos: Municipios (2), Consorcios (3) Todas las cuentas MUNICIPIOSCONSORCIOS Cuentas Corriente y Nóminas Ley Núm. 81, Art. 8.010(c) y (d)

13 Contraloría a sus órdenes... CONCILIACIONES BANCARIAS Cuentas Corriente y de Nóminas sin sobregiros durante el año fiscal (2 puntos) MUNICIPIOS Reglamento Revisado sobre Normas Básicas Capítulo IV, secciones 9(2), 10 y 17

14 Contraloría a sus órdenes... DEUDAS CON AGENCIAS GUBERNAMENTALES A.No deudas o tiene un plan de pagos Autoridad de Acueductos y Alcantarillados Departamento del Trabajo y Recursos Humanos MUNICIPIOS  Ley Núm 81, Art. 7.003 y 8.004(e)  Ley Núm 101, del 24 de junio de 1977, Ley de Seguridad de Empleo

15 Contraloría a sus órdenes... DEUDAS CON AGENCIAS GUBERNAMENTALES Administración de los Sistemas de Retiro Departamento de Hacienda Administración de Servicios Generales MUNICIPIOS  Carta Circular 93-001 del 18 de marzo de 1993, de la Administración de los Sistemas de Retiro  Ley Núm. 120 del 31 de octubre de 1994, Código de Rentas Internas

16 Contraloría a sus órdenes... PLAN ESTRATÉGICO A.Plan Estratégico (2 puntos): calendario de actividades  nombre y puesto B.Informe de evaluación (1 punto) MUNICIPIOS

17 Contraloría a sus órdenes... TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN A.Normas y procedimientos escritos B.Se grabaron en las microcomputadoras pantallas con advertencias MUNICIPIOS Y CONSORCIOS  Ley Núm. 81, Artículo 8.010(d)  Cartas Circulares OC-06-13 y OC-98-11 de la Oficina del Contralor de Puerto Rico

18 Contraloría a sus órdenes... TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN C.Contraseñas individuales y confidenciales D.Registro de los programas instalados en las computadoras MUNICIPIOS Y CONSORCIOS Circular Informativa de OCAM del 23 de enero de 2002

19 Contraloría a sus órdenes... DEMANDAS CIVILES A.Expedientes completos y actualizados B.Registro de las demandas en el año (1 punto) MUNICIPIOS Ley Núm. 81, Art. 6.003(d), (f) y (j) Normas de sana administración y de control interno

20 Contraloría a sus órdenes... REGISTROS DE SUBASTAS, COTIZACIONES, Y OBRAS Y MEJORAS PERMANENTES A.Registro de las subastas formales en el año fiscal puntos: Municipios (2), Consorcios (3) MUNICIPIOS Y CONSORCIOS Ley Núm. 81, Art. 6.003(d), (f) y (j)

21 Contraloría a sus órdenes... REGISTROS DE SUBASTAS, COTIZACIONES, Y OBRAS Y MEJORAS PERMANENTES B.Registro de compras de bienes y servicios y obras por cotizaciones en el año fiscal puntos: Municipios (2), Consorcios (3) MUNICIPIOS Y CONSORCIOS Ley Núm. 81 Art. 6.003(d), (f) y (j), y Art. 10.007(a)

22 Contraloría a sus órdenes... REGISTROS DE SUBASTAS, COTIZACIONES, Y OBRAS Y MEJORAS PERMANENTES C.Registro de las obras de construcción o mejoras permanentes en el año fiscal (2 puntos) MUNICIPIOS Ley Núm. 81, Art. 6.003(d), (f) y (j)

23 Contraloría a sus órdenes... ACTAS DE LA JUNTA DE ALCALDES Y DE LA JUNTA LOCAL DE INVERSIÓN A.Junta de Alcaldes (2 puntos) B.Junta Local de Inversión (2 puntos) CONSORCIOS Ley WIA, Sección 117(e) WIA Final Rule 20 CFR, Subpart C-Local Governance Provisions Actas de las reuniones

24 Contraloría a sus órdenes... INFORMES DE AUDITORÍA DEL CONTRALOR ÚLTIMO INFORME PUBLICADO Disminución 10 por ciento de: Total de hallazgos Situaciones similares comentadas puntos: Municipios (6), Consorcios (8) MUNICIPIOS Y CONSORCIOS

25 Contraloría a sus órdenes... INFORMES DE AUDITORÍA DEL CONTRALOR C.Informe de Auditoría con opinión: 1)Parcialmente adversa (-5 puntos) 2)Adversa (-10 puntos) MUNICIPIOS Y CONSORCIOS

26 Contraloría a sus órdenes... Contacto con la OCPR Nombre: Carlos O. Rivera Puesto: Director, División Auditorías de Municipios Tel. 754-3030 ext. 2431 PO Box 366069 San Juan, PR 00936-6069

27 Contacto con la OCPR Contraloría a sus órdenes... E-mail ocpr@ocpr.gov.pr INTERNET http://www.ocpr.gov.pr http://www.ocpr.gov.pr

28 Contraloría a sus órdenes... 28 CONTAMOS CON SU COOPERACIÓN PARA MEJORAR LA FISCALIZACIÓN Y LA ADMINISTRACIÓN DE LA PROPIEDAD Y DE LOS FONDOS PÚBLICOS

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