1 Entidades Federativas Ejercicio 2013 Análisis de los recursos de 5 al Millar provenientes del derecho establecido en el artículo 191 de la Ley Federal.

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1 1 Entidades Federativas Ejercicio 2013 Análisis de los recursos de 5 al Millar provenientes del derecho establecido en el artículo 191 de la Ley Federal de Derechos.

2 2  OBJETIVO  ALCANCE  PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS 2013  CIERRE DE EJERCICIO DE LOS RECURSOS DE 5 AL MILLAR 2013  ANÁLISIS INGRESO- GASTO  CUMPLIMIENTO EN LA ENTREGA DE INFORMACIÓN  PRINCIPALES CONCEPTOS OBSERVADOS EN LAS AUDITORÍAS Contenido 2

3 3 Objetivo 3 Analizar el comportamiento a nivel nacional del ejercicio, destino, información y difusión de los recursos de 5 al millar en el ejercicio 2013.

4 4 15 AUDITORÍAS Alcance 4 32 ENTIDADES FEDERATIVAS

5 5 Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de las Entidades Federativas 2013 5

6 6 6 Ministración del OHE Saldos de Ejercicios Anteriores Rendimientos Otros* INGRESOS TOTALES 1/ 561.4 MP 232.7 MP 261.9 MP 11.1 MP 55.7 MP Composición del ingreso programado a nivel nacional Fuente: Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de las entidades federativas. 1/ No se incluyen los ingresos programados del Distrito Federal, Sonora y Zacatecas. *Otros: Reintegros de Auditorías.

7 7 7 Distribución del gasto programado a nivel nacional 24.3% 6.4% 5.7% 4.5% 3.2% 3.0% 19.8% 33.1% Total: 561.4 MP Fuente: Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de las entidades federativas. *Otros conceptos: Incluye los 20 conceptos de gasto restante permitidos en los Lineamientos además de Deudores diversos y manejo de la cuenta de 5 al millar. 375.3 MP 186.1 MP

8 8 Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar 2013 8

9 9 9 Ministración del OHE Saldos de Ejercicios Anteriores Rendimientos Otros INGRESOS TOTALES 710.8 MP 349.7 MP 343.1 MP 8.4 MP 9.6 MP Composición del Ingreso real a nivel nacional Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas. *Otros: Reintegros de Auditorías

10 10 Distribución del gasto real a nivel nacional 59.2% Total: 710.8 MP Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas. *Otros conceptos: Incluye los 20 conceptos de gasto restante permitidos en los Lineamientos además de Deudores diversos y manejo de la cuenta de 5 al millar 323.5 MP 387.3 MP 13.6% 54.5% 20.6% 3.0% 2.6% 2.2% 1.9% 1.6%

11 11 ANÁLISIS INGRESO-GASTO 11

12 12 Ingreso-gasto a nivel nacional INGRESO PROGRAMADO 561.4 MP DIFERENCIA 149.4 MP REAL 710.8 MP GASTO PROGRAMADO 375.3 MP DIFERENCIA 51.8 MP REAL 323.5 Incremento del 26.6% Fuente: Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos y Cierre de ejercicio de las entidades federativas.

13 13 Ingreso vs Gasto Al cierre del ejercicio 2013 45.5% Al cierre del ejercicio 2013, se gastó un 45.5% del total del ingreso obtenido a nivel nacional. Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.

14 Análisis del ingreso por entidad federativa Al cierre del ejercicio 2013 (millones de pesos) Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas. 14 Entidades con menor ingreso.Entidades con mayor ingreso.

15 15 Análisis del gasto por entidad federativa Al cierre del ejercicio 2013 Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas. (millones de pesos) Entidades con menor gasto.Entidades con mayor gasto.

16 16 Entidad Ingreso (MP) Gasto (MP) %Remanente% Nuevo León 78.519.124.359.475.7 Estado de México 55.527.148.828.451.2 Oaxaca 49.99.719.440.280.6 Puebla 43.919.845.124.154.9 Guanajuato 42.315.235.927.164.1 Entidad Ingreso (MP) Gasto (MP) %Remanente% Distrito Federal 42.127.665.614.534.4 Estado de México 55.527.148.828.451.2 Guerrero 25.425.299.20.20.8 Puebla 43.919.845.124.154.9 Nuevo León 78.519.124.359.475.7 MAYOR INGRESO MAYOR GASTO Comportamiento de las entidades federativas Ingreso real- Gasto real Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.

17 17 Entidad Ingreso (MP) Gasto (MP) %Remanente% Aguascalientes 7.14.969.02.231.0 Quintana Roo 6.1 100.00.0 Baja California Sur 5.03.366.01.734.0 Colima 2.32.087.00.313.0 Morelos 1.00.770.00.330.0 Entidad Ingreso (MP) Gasto (MP) %Remanente% Tamaulipas 23.33.012.920.387.1 Tlaxcala 12.72.822.09.978.0 Michoacán 7.72.735.15.064.9 Colima 2.32.087.00.313.0 Morelos 1.00.770.00.330.0 MENOR INGRESO MENOR GASTO Comportamiento de las entidades federativas Ingreso Real-Gasto Real Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.

18 18 CUMPLIMIENTO EN LA PUBLICACIÓN Y DIFUSIÓN DE LA INFORMACIÓN 18

19 19 Cumplimiento Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos de 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC. Cumplimiento ParcialIncumplimiento Transparencia y difusión de la información ESTADOSCUMPLIMIENTO PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO 2013 INFORME TRIMESTRAL ACUMULADO (O.E.C.) INFORMES MENSUALES (O.H.E) CIERRE DE EJERCICIO 2013 CONCILIACIÓN OHE-OEC Aguascalientes Baja California Baja California Sur Campeche Coahuila Colima Chiapas Chihuahua Durango Distrito Federal 3 4 3 4 3 4 4 12

20 20 Cumplimiento Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos de 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC. Cumplimiento ParcialIncumplimiento Transparencia y difusión de la información ESTADOSCUMPLIMIENTO PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO 2013 INFORME TRIMESTRAL ACUMULADO (O.E.C.) INFORMES MENSUALES (O.H.E) CIERRE DE EJERCICIO 2013 CONCILIACIÓN OHE-OEC Estado de México Guanajuato Guerrero Hidalgo Jalisco Michoacán Morelos Nayarit Nuevo León Oaxaca Puebla 3 4 4 11 4 4 12 4 4

21 21 Cumplimiento Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos de 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC. Cumplimiento ParcialIncumplimiento Transparencia y difusión de la información ESTADOSCUMPLIMIENTO PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO 2013 INFORME TRIMESTRAL ACUMULADO (O.E.C.) INFORMES MENSUALES (O.H.E) CIERRE DE EJERCICIO 2013 CONCILIACIÓN OHE-OEC Querétaro Quintana Roo San Luis Potosí Sinaloa Sonora Tabasco Tamaulipas Tlaxcala Veracruz Yucatán Zacatecas 4 12 4 4 4 4 4

22 22 Difusión de los informes anuales a nivel nacional al 31 de diciembre de 2013. B.C.S. CHIS. CHIH. TAMPS. TLAX. AGS. B.C. COAH. CHIH. D.F. GTO. MOR. PUE. QRO. SON. TAB. Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos del 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.

23 23 Difusión de informes trimestrales a nivel nacional al 31 de diciembre de 2013. B.C. CHIH. D.F. MÉX. JAL. MOR. N.L. Q.ROO S.L.P. TAB. YUC. ZAC. Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos del 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.

24 24 Difusión de informes mensuales a nivel nacional al 31 de diciembre de 2013. D.F. N.L. PUE. S.L.P. SON. TAMPS. TLAX. VER. Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos de 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC. JAL.

25 25 PRINCIPALES CONCEPTOS OBSERVADOS EN LAS AUDITORÍAS 25

26 26 Principales Conceptos Observados en las Auditorías 26 Recursos Retenidos por el OHE no entregados en su totalidad al OEC. Conceptos de gasto no autorizados en los lineamientos como: sueldos y salarios, gratificación de fin de año y erogaciones adicionales al personal de estructura y honorarios. Compra de vehículos, combustibles y lubricantes no destinados a la inspección, vigilancia y control de obra pública. Arrendamiento y conservación de edificios y locales para oficinas; propaganda institucional; eventos; celebraciones; entre otros.

27 27 Principales Conceptos Observados en las Auditorías 27 Deficiencias en la comprobación de los gastos en el concepto de honorarios, viáticos y pasajes, entre otros. Recaudación incorrecta del OHE de los recursos de 5 al millar, correspondiente a la deductiva en el pago de estimaciones de obra pública. Falta de transparencia y difusión de la información relacionada con el cinco al millar en el portal electrónico de los OEC.