Dirección financiera I Segundo seminario 4º LADE - M2 – F1 Dirección financiera I Segundo seminario 4º LADE - M2 – F1 Álvarez Laderas, Antonio Miguel Andújar.

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1 Dirección financiera I Segundo seminario 4º LADE - M2 – F1 Dirección financiera I Segundo seminario 4º LADE - M2 – F1 Álvarez Laderas, Antonio Miguel Andújar de la Torre, Rafael Arévalo Rey, Javier Azagra Morón, Miguel Ángel Terceño Valdivia, Miguel Ángel

2 Inversiones para la puesta en funcionamiento:

3 Gastos corrientes en bienes y servicios

4 Empleados necesarios en plantilla:

5 Cálculo sueldos y salarios: Para calcular los sueldos y salarios nos hemos remitido al Convenio colectivo de ámbito estatal de centros de asistencia y educación infantil: Salario 2010 - €CPP 2010 - € Grupo I Director Gerente1.321,2228,11 Subdirector1.321,2228,11 Director Pedagógico1.321,2228,11 Grupo II Maestro1.304,2828,64 Educador Infantil813,2621,25

6 Cálculo sueldos y salarios: Grupo III Titulado superior1.294,7128,11 Titulado medio1.294,7128,11 Auxiliar646,4115'92 Grupo IV Personal de cocina667,6015'92 Personal de limpieza667,6015'92 Personal de mantenimiento667,6015'92 Personal de Servicios Generales667,6015'92

7 Cálculo sueldos y salarios: Administrativo693,1215'92 Otros SMI - € Contratado para la formación: Asistente Infantil (a extinguir)706,1918'59

8 Cálculo sueldos y salarios: A partir de estos datos y teniendo en cuenta el total de trabajadores que tendríamos en nómina podemos calcular el total mensual y anual en mano de obra. Total mensual= 22.929'2 Total anual (14 pagas) = 321.008'8

9 Cálculo del total de la inversión inicial del nuevo proyecto:

10 Cálculo del total de cuotas mensuales recibidas al mes: Alumnos que utilizan el servicio de comedor: 3 aulas de 0 a 1 año -> 8 niños por aula = 24 niños 5 aulas de 1 a 2 años -> 13 niños por aula = 65 niños 5 aulas de 2 a 3 años -> 20 niños por aula = 100 niños Total = 189 niños 122 lo utilizan y 67 no.

11 Cálculo del total de cuotas mensuales recibidas al mes: Con servicio de comedor: 122*278'88=34023'36 Sin servicio de comedor: 67*209'16= 14013'72 Total cuotas mensuales = 34023'36+14013'72= 48037'08 Total ingresos anuales= 576.444’96

12 Cálculo del cash-flow: Cash-flow anual: CFai= 576.444’96 – 61.495 = 514.949’96 Cuota de amortización = 1.005.000 / 25 = 40.200 Cash – flow después de impuestos: CFdi= 514.949’96 (1-t) + 40.200 t = 372.524’972

13 Cálculo del VAN: VAN = 2.338.173’699

14 Cálculo de la TIR: TIR= 35’69%

15 ¿Hasta qué importe de canon anual podremos llegar para entrar en dicho concurso con las máximas garantías pero sin estropear la rentabilidad que ofrece actualmente su empresa? CANON MÁXIMO ANUAL = 257.592’08