Sinopsis Financiera del Instituto de Previsión Social del Profesional del Derecho.

Presentación del tema: "Sinopsis Financiera del Instituto de Previsión Social del Profesional del Derecho."— Transcripción de la presentación:

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2 Sinopsis Financiera del Instituto de Previsión Social del Profesional del Derecho

3 INFORME DE GASTOS EN ASAMBLEA EL 30 ABRIL 2012 Descripcion del GastoValor VIATICOS213,640.00 HOSPEDAJE68,181.60 TRANSPORTE620,919.00 RENTA VEHICULOS21,079.17 PRESTAMO AL CAH500,000.00 PAPELERIA8,000.00 ALQUILER MOBILIARIO Y EQ.37,736.88 TOTAL1,469,556.65

4 DETALLE DE PRESTAMOS AL Colegio de Abogados de Honduras Cargos a Cta de CAH5,073.51 Cargos a Cta de CAH5,466,682.45 Prestamos Aprobados en Junta D.3,087,902.18 Prestamo Aprobado el 24-4-121,000,000.00 Remodelaciones2,900,278.67 Remodelaciones a Club Campestre661,422.83 Deuda Años Anteriores Aceptada13,809,643.03 TOTAL 26,931,002.67

5 ESTIMACION POR INGRESOS MENSUALES PROMEDIO MENSUAL INGRESOS Ingresos de Colegiados Cuotas Ordinarias2,180,864.52 Cert.de Autenticidad3,883,118.67 Timbres529,637.36 Productos Financieros Intereses recibidos s/Ctas29,282.11 Intereses recibidos s/Fideicomiso128,231.64 TOTAL INGRESOS6,751,134.30

6 ESTIMACION POR GASTOS CORRIENTES MENSUALES Promedio Egresos de OperaciónMensual Sueldos y Salarios159,000.00 Personal de Emergencia34,145.00 Vacaciones15,482.05 Horas Extras19,687.47 Dietas Junta Directiva y Comites15,500.00 Decimo Tercer Mes16,416.83 Decimo Cuarto Mes12,481.41 Aportaciones IHSS5,447.26 Aportaciones Rap-Fosovi2,971.62 Aportacion a Asociacion de Jubilados20,000.00 Servicios Profesionales27,461.54 Mantenimiento y Reparación de Mob y Eq.6,846.48 Prima de Seguros2,440.01 Gastos de Viaje233,849.86 Gastos de Transporte11,674.42 Publicidad y Propaganda83,195.81 Papeleria y Utiles14,366.44 Mantenimiento de Vehiculo10,187.95

7 Mantenimiento Edificio2,810.54 Depreciación de Mobiliario y Equipo9,969.12 Auditoria Externa25,076.92 Gastos por Atenciones53,110.67 Combustibles y Lubricantes44,170.71 Energia Electrica ( Segoviano)687.00 Comunicaciones (Cels, Telefono, Telemax)9,384.77 Gastos Financieros18,780.38 Comisión Banco Atlantida1,254,090.21 Capacitación al Personal20,744.00 Pago de Beneficios Pensiones por Jubilaciones4827,466.93 Pensiones por Invalidez171,406.00 Seguro de Vida por causa de Muerte1,612,307.29 Auxilio Funebres129,922.78 Auxilio en caso de Enfermedad186,737.54 TOTAL EGRESOS9,057,819.01

8 Instituto de Previsión Social del Profesional del Derecho INVERSIONES ´MARZO 2012 Fecha de aperturaClaseNo.doctoTasaPlazoInstituto PSPD Totales BANCO ATLANTIDA,S.A. FideicomisoCONVENIOapertura 1-12-1999 30 años57,479,285.60 Total de inversiones 57,479,285.60

9 SALDOS EN CAJA Y BANCOS AL 31 DE MARZO 2012 Lempiras CAJA CHICA20,000.00 MONEDA NACIONAL BANCO ATLANTIDA 11700001761,482,048.39 CUENTA DE CHEQUES BANCO ATLANTIDA 1100098464169,400.52 TRANFERENCIA A CTA CHEQUES EN ABRIL 2012 BANCO ATLANTIDA 110020965736,426.76 CANCELADA EN ABRIL 2012 BAMER 216496-161,161.43 CANCELADA EN ABRIL 2012 BANCO LAFISE 107504000042528,212.48 CANCELADA EN ABRIL 2012 BANCO PROMERICA 1942978,953.79 CANCELADA EN ABRIL 2012 MONEDA EXTRANJERA BANCO CONTINENTAL 020208842396,346.31 CANCELADA EN ABRIL 2012 BANCO ATLANTIDA 120398437038,877.64 CANCELADA PARCIALMENTE EN ABRIL 2012 BANCO LAFISE 107604000073276,163.45 CANCELADA EN ABRIL 2012 BANCO PROMERICA 2-15597482,114.61 CANCELADA EN ABRIL 2012 BANCO HSBC CTA 101097808-830,007.22 CANCELADA EN ABRIL 2012 IMPORTANTE: Se cancelaron algunas cuentas para poder pagar algunas obligaciones Mensuales contraidas y hacerle Prestamo al CAH en la Asamblea general del 30 de abril de 2012.

10 INFORMES FINANCIEROS en Gráficos Comparativos

11 Inversiones

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13 DETALLE POR MONTOS DE LAS INVERSIONES REDIMIDAS (Lps) Renovación Seguro de VidaLAFISE7,270,788.00 Renovacion Seguro Medico Hosp.CREFISA17,832,603.00 Seguro Colectivo Medico HospitalarioLAFISE841,200.00 Seguro de Vida AgremiadosCREFISA1,949,739.00 Colegio de Abogados de HondurasCargos a Cta5,073.51 Colegio de Abogados de HondurasCargos a Cta5,466,682.45 Colegio de Abogados de Hondurasptmo aprobado3,087,902.18 Colegio de Abogados de HondurasRemodelac2,900,278.67 Colegio de Abogados de Honduras Club Campestre 661,422.83 Colegio de Abogados de HondurasPtmo.Años Ant.13,809,643.03 Proyecto Habitacional Sta Clara5,293,482.20 Funeraria en San Pedro Sula8,250,000.00 Proyecto Lotes Terrenos Terrasol6,823,756.00 Club Campestre Colegio de Abogados22,750,000.00 TOTAL REDIMIDO EN MILLONES96,942,570.87

14 Patrimonio

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17 Estados Financieros

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20 NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS PERIODO 2011-2012. El Valor Incremento de Reservas por L.52,681,233.98 se aplicó a incrementar las mismas, las cuales se desglosan así: RESERVA PARA BENEFICIOS POR CONCEDER Pensiones por Jubilación Pensiones por Invalidez Seguro de Vida por Causa de Muerte Auxilios Funebres Auxilios en Caso de Enfermedad.

21 Beneficios Pagados

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23 Mes Millones de Lps mar-114,006,186.68 abr-113,979,115.27 may-113,978,514.80 jun-113,960,063.43 14 mes3,819,055.44 jul-114,113,919.29 ago-114,098,675.32 sep-114,219,573.63 oct-114,168,777.85 nov-114,204,488.19 dic-114,048,962.16 13 mes4,204,621.29 ene-124,231,834.33 feb-124,224,190.51 mar-124,311,444.83 TOTAL…………………………………………. 61,569,423.02 Monto Pagado Mensual, Pensiones por Jubilacion e Invalidez 2011 a 2012

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25 La Mora Asciende en valores absolutos a L.96,285,286.70 millones y los agremiados que somos 15,582, de los cuales solo pagamos 6,457, esto implica un perjuicio financiero principalmente para el Instituto de Previsión Social del Profesional del Derecho, por lo cual se hace necesario tomar medidas urgentes: a)Ejecutandose ya el plan de recuperación de la mora de 9,125 colegiados. b)Recomendación Actuarial, Retirar del Sistema de Previsión a los que están en mora por un período de dos años en adelante, sin perjuicio de poder ingresar nuevamente al sistema, pagando el costo actuarial del 20%.

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27 RESUMEN EJECUTIVO DE RESULTADOS DE ESTUDIO ACTUARIAL

28 El siguiente informe contiene de manera condensada, los resultados obtenidos del análisis técnico actuarial de la información legal que sirve de base para el funcionamiento técnico, de las estadísticas propias de los agremiados del Instituto, calculadas al 31 de diciembre y de la situación contable de Instituto.

29 1. Cuadro resumen con la principal información estadística de los agremiados

30 El total de Abogados ha crecido armónicamente desde 1997, fecha desde la cual tenemos información estadística, destacando que para diciembre de 2011, el Instituto cuenta con 14,476 poco más o menos, de agremiados activos El número de agremiados jubilados por edad avanzada es de 744 Abogados, incrementándose en 347 Abogados respecto al 2006. Los Pensionados por Invalidez Total y Permanente, sufrieron un incremento considerable, pasando de 18 en 2006, a 52 en 2011. El 97.91% de los Abogados activos tienen menos de 65 años de edad y un 2.09% son mayores de edad, es relevante advertir que 302 agremiados tienen una edad igual o mayor a 65 años. El 66.88% de los agremiados activos se encuentran en mora, perjudicando las inversiones y la liquidez; actualmente, en valores absolutos dicha mora es superior a los L.96,000,000.00.

31 2. Patrimonio y Valor Presente de las aportaciones futuras De acuerdo a la información recibida, al mes de abril de 2011, los activos o reservas reales del Instituto, incluyendo la deuda por mora de los agremiados, ascendía a la cantidad de aproximadamente, 225 millones de lempiras. Además aplicando el cálculo actuarial, el valor presente de las aportaciones futuras son las siguientes: por los agremiados activos L.1,590,376,576.93 y de los jubilados L.10,120,446.28. 3. Valor Presente de Beneficios El cálculo del valor presente de los beneficios o reservas, técnicamente lo dividimos en dos partes de acuerdo a la fecha de evaluación, por el tiempo anterior y por el tiempo futuro, los resultados actuariales correspondientes a una pensión de L.4,000,00 se muestran en los siguientes cuadros:

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34 4. Gastos Administrativos Futuros De acuerdo a nuestros análisis, considerando que el gasto actual es de un 20.0% respecto a los ingresos por cuotas de aportación, el Valor Presente del Gasto Administrativo Futuro es de L.318,075,315.39. 5. Balance Actuarial Teniendo todos los datos necesarios para elaborar un Balance Actuarial, podemos informar que los resultados del estudio reflejan los siguientes resultados:

35 Como se puede observar, el Instituto, al 30 de abril de 2012 tiene un Déficit Actuarial de L.564,743,547.85, siendo las causas principales las siguientes: * Al incremento del beneficio de Jubilaciones por edad avanzada e invalidez, pasando de L.2,000.00 mensual de forma escalonada, a L.4,000.00 mensuales de forma general. * La segunda causa que incide en los resultados negativos, tiene su origen en que, por un periodo tiempo, las autoridades superiores determinaron una reducción en el porcentaje autorizado de los ingresos por concepto de la venta de los Certificados de Autenticidad y Timbres del Colegio. Hay que destacar, que más del 50% de los recursos para la creación de las reservas necesarias para hacerle frente a las obligaciones futuras del Instituto, provienen de este concepto. * La tercera causa, no menos importante, es que la relación entre ingresos financieros producto de las inversiones, entre el patrimonio acumulado, es extremadamente baja; por tratarse de un programa social administrado técnicamente mediante un esquema de Capitalización Colectiva de Prima Media, esto obliga a que los ingresos sean iguales o superiores a la tasa técnica usada para los cálculos (8.0%), la cual no se esta alcanzando. El Instituto tiene una gran cantidad de su patrimonio comprometido en activos improductivos, que son los que limitan considerablemente la generación de inversiones de más alta rentabilidad, lo que irremediablemente llevara a un problema de iliquidez, en un corto tiempo.

36 6. Suficiencia de Cuota de Aportación Actuarialmente se determinó que para poder honrar las obligaciones futuras, se requiere que el ingreso mensual de cada agremiado activo sea de L.965.00, pero se está recibiendo aproximadamente L.550.00 producto de L.281.00 por aportaciones y L.329.00 por el Certificados y los Timbres. 7. Liquidez De los análisis realizados, consideramos que uno de los principales problemas que tiene el Instituto, es que de no realizarse modificaciones, en pocos meses estaría entrando en un proceso de iliquidez, lo cual no permitiría pagar las pensiones de los actuales jubilados, lógicamente tampoco se podrían pagar los compromisos con los más de catorce mil agremiados activos.

37 RECOMENDACIONES

38 Por el lado del Activo, incrementar la cuota de aportación que el Instituto recibe mensualmente de los agremiados, de L.281.00 a L.300.00 y para los nuevos colegiados de mayo 2012 en adelante que la cuota sea de L.500.00 mensuales y establecer un 20% de incremento anual a ambas cuotas, aumentar el valor de los Certificados de Autenticidad de L.500.00 a L.700.00; de igual manera, incrementar los ingresos por los timbres, de acuerdo a los análisis de la Gerencia General del Instituto.

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40 LIQUIDACIONES POR VENTA DE ESPECIES FISCALES, EN LOS ULTIMOS TRES MESES

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46 NUESTRO AGRADECIMIENTO