Avances en Solvencia II The Role of the Actuarial Function

Presentación del tema: "Avances en Solvencia II The Role of the Actuarial Function"— Transcripción de la presentación:

1 Avances en Solvencia II The Role of the Actuarial Function
Instituto de Actuarios Españoles Escuela de Práctica Actuarial y Financiera Avances en Solvencia II The Role of the Actuarial Function Julián Oliver Representante Comité Educación Groupe Consultatif Actuariel Européen

2 The Role of the Actuarial Function
Divulgación de la Presentación realizada por el Groupe Consultatif el 7 de Diciembre de 2005 al Internal Market and Services Directorate General en Bruselas. Autores del documento: Aisling Kennedy Irlanda Jiri Fialka República Checa Karel Goossens Bélgica Ad Kok Países Bajos

3 The Role of the Actuarial Function
Contenido: La Función Actuarial El Actuario en el marco de Solvencia Las Competencias del Actuario de Solvencia La Posición del Actuario de Solvencia El Informe del Actuario de Solvencia

4 The Role of the Actuarial Function
Contenido: La Función Actuarial El Actuario en el marco de Solvencia Las Competencias del Actuario de Solvencia La Posición del Actuario de Solvencia El Informe del Actuario de Solvencia

5 La Función Actuarial: Introducción
Pericia y conocimientos en Análisis financiero y prudente y asesoramiento en gestión de riesgos, activos y pasivos. Finanzas, matemáticas, estadística y análisis de riesgos utilizados para analizar eventos pasados, asesorar riesgos presentes y modelizar lo que pueda pasar en el futuro Plataforma predefinida de conocimientos: GC Core Syllabus

6 La Función Actuarial: Roles
factores de mercado riesgos internos y externos reaseguro definición de riesgos tarificación metodología medida de riesgos SOLVENCIA provisiones para prestaciones estimaciones contraste profit testing predicción análisis de sensibilidad modelos estocásticos ALM

7 La Función Actuarial: responsabilidades
Tarificación tarifas de compañías de seguros diseño de pólizas y definición de sistemas Provisiones provisiones técnicas y pasivos de aseguradores provisiones del sistema de seguridad social Profit Testing rentabilidad y participación en beneficios índices/crecimientos de pensiones Medida del riesgo adecuación de capitales ALM

8 La Función Actuarial: actividades
Actuario en el marco de Solvencia proporciona análisis y asesoramiento dirige recursos actuariales internos asesora al Consejo de Dirección sobre provisiones técnicas y posición de solvencia nivel de adecuación y suficiencia de las primas adecuación de los contratos de reaseguro gestiona los riesgos realiza predicciones sobre la situación financiera Actuario Revisor / Auditor proporciona una segunda opinión sobre la situación financiera

9 La Función Actuarial: actividades
Actuario en el marco de Solvencia proporciona análisis y asesoramiento dirige recursos actuariales internos asesora al Consejo de Dirección sobre provisiones técnicas y posición de solvencia nivel de adecuación y suficiencia de las primas adecuación de los contratos de reaseguro gestiona los riesgos realiza predicciones sobre la situación financiera Actuario Revisor / Auditor proporciona una segunda opinión sobre la situación financiera puede variar en cada Estado de la UE

10 The Role of the Actuarial Function
Contenido: La Función Actuarial El Actuario en el marco de Solvencia Las Competencias del Actuario de Solvencia La Posición del Actuario de Solvencia El Informe del Actuario de Solvencia

11 El Actuario en el marco de Solvencia
realiza estudios históricos y prospectivos anuales sobre la situación financiera de la empresa (balance completo) informa al Consejo de Dirección de los resultados de los estudios monitoriza e informa bajo petición de los cambios en la situación financiera en el transcurso del año

12 El Actuario en el marco de Solvencia
el principal “cliente” es el Consejo de Dirección un “cliente” secundario puede ser el Órgano de Supervisión puede existir una relación a tres bandas entre el Actuario de Solvencia, el Consejo de Dirección y el Supervisor el Actuario de Solvencia debe mantener buenas relaciones con Auditores externos informa al Supervisor (“whistle-blower”) interés público / secreto profesional

13 The Role of the Actuarial Function
Contenido: La Función Actuarial El Actuario en el marco de Solvencia Las Competencias del Actuario de Solvencia La Posición del Actuario de Solvencia El Informe del Actuario de Solvencia

14 Competencias del Actuario de Solvencia
informa al Supervisor (si está establecido en la legislación o en el contrato) en cualquier circunstancia que afecte a la solvencia presente o futura informa al Consejo de Dirección advierte que en caso de no ser tenido en cuenta informará al Supervisor informa al Supervisor y lo pone en conocimiento del Consejo de Dirección

15 Competencias del Actuario de Solvencia
¿Existe otra competencia del Actuario en relación con el interés público? ¿informar a los tomadores / beneficiarios? ¿será regulado en la legislación?

16 Obligaciones del Actuario del Actuario en el marco se Solvencia
cumplimiento del Código de Conducta requerimientos de formación (Syllabus) experiencia cumplimiento del CPD sometimiento al Régimen Disciplinario del Actuario en el marco se Solvencia independencia

17 Independencia visión objetiva
libre de cualquier conflicto de intereses no involucrado en otros intereses del asegurador cumplir con estándares contables informe al Supervisor y protección de éste

18 The Role of the Actuarial Function
Contenido: La Función Actuarial El Actuario en el marco de Solvencia Las Competencias del Actuario de Solvencia La Posición del Actuario de Solvencia El Informe del Actuario de Solvencia

19 La Posición del Actuario de Solvencia
se prevé que existan: Actuario de Solvencia Actuario Auditor (“Reviewer”) puede establecerse que el Actuario de Solvencia sea interno el Actuario Auditor sea externo Ambos pueden ser internos pero se pone en peligro la independencia del Actuario Auditor Ambos pueden ser externos, a condición de que no exista relación alguna entre ambos

20 The Role of the Actuarial Function
Contenido: La Función Actuarial El Actuario en el marco de Solvencia Las Competencias del Actuario de Solvencia La Posición del Actuario de Solvencia El Informe del Actuario de Solvencia

21 El Informe del Actuario de Solvencia
Informe Contable situación bajo los principios contables evolución de la situación financiera entre cierres provisiones técnicas, márgenes de riesgo y supuestos controles para evidenciar desviaciones adversas coordinación con el Auditor Externo Informe separado al Consejo de Administración Informe al Supervisor (si regulado legalmente)

22 El Informe del Actuario de Solvencia
Informe de Solvencia situación financiera y de solvencia conformidad con los requisitos legales locales informe independiente del Actuario de Solvencia basado en principios actuariales generalmente aceptados y expresando su opinión personal

23 El Informe del Actuario de Solvencia
Situación y evolución posterior posibles desviaciones adversas análisis prospectivo Auditoría y revisión de riesgos cobertura integral de la evolución de los riesgos motorización y control del proceso análisis de riesgos correlaciones efectos de la diversificación mejoras propuestas adecuación de capitales conformidad con los requerimientos de Solvencia II MCR / SCR modelos internos, modelo estándar

24 El Informe del Actuario de Solvencia
Bases del informe estrategia y política del asegurador evolución económica evolución de la cartera y de la cobertura de los riesgos interdependencias / correlaciones aparición y agotamiento de riesgos comportamiento de los tomadores / beneficiarios análisis de escenarios / simulaciones distinción corto / largo plazo análisis histórico

25 El Informe del Actuario de Solvencia
el informe será presentado al Consejo de Dirección el Consejo es único responsable de los informes destinados al Supervisor, a los Auditores ... el Consejo puede decidir la remisión del Informe de Solvencia al Supervisor y al Auditor Externo el Supervisor puede requerir el Informe de Solvencia o un informe nuevo del Actuario de Solvencia

26 Posición del Groupe Consultatif
total colaboración con Internal Market and Services Directorate General para la definición de la Función Actuarial el Actuario de Solvencia las Competencias del Actuario la Posición del Actuario el Informe Actuarial

27 Posición del IAE total colaboración con la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones para la regulación de la Función Actuarial el Actuario de Solvencia las Competencias del Actuario la Posición del Actuario el Informe Actuarial

28 Instituto de Actuarios Españoles
Escuela de Práctica Actuarial y Financiera