SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 1 SUBSECRETARIA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN.

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1 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 1 SUBSECRETARIA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA Foro: Transparencia, Fiscalización y Rendición de Cuentas SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA Julio 2011 C.P. Rafael Morgan Ríos Tlaxcala, Tlax.

2 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA Después de realizar un diagnóstico en las áreas de auditoría pertenecientes a la Subsecretaría de Control y Auditoría de la Gestión Pública, se analizaron las causas por las que no se estaban obteniendo los resultados esperados. Los deficiencias más grandes se concentraron en 3 grandes rubros: Normatividad excesiva Planeación deficiente Sistema de Incentivos mal orientado

3 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 3 Normatividad Excesiva Al estar obligados a revisar el cumplimiento de la norma, se realiza una tarea de fiscalización que no da buenos resultados. Las normas que no benefician al proceso no son propuestas para su eliminación, y contrario a esto, por cada excepción se promueve una nueva norma. Se cuenta con un inventario de más de 35 mil normas, de las cuales 760 son emitidas por dependencias globalizadoras y se aplican a toda la APF, el resto son emitidas por las propias instituciones.

4 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 4 Planeación y desarrollo deficiente La planeación del Programa Anual de Trabajo de los entes auditores es muy deficiente. Y se fijaban cuotas por tema, sin analizar realmente el mapa de riesgos de corrupción y de ineficiencia. No se tenían claros los objetivos de la auditoría, es decir, no se contemplaban dos vertientes básicas: la mejora de los resultados de la Institución, el combate a la corrupción y el sentido preventivo de las auditorías. La comunicación de los auditores con las áreas de sanción y de mejora era nula. Se veían como procesos excluyentes que no participaban conjuntamente durante su desarrollo.

5 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 5 Sistema de incentivos mal orientado Los resultados esperados de las auditorías se medían en: cantidad de auditorías y de observaciones determinadas y solventadas que se convirtieron en índices perversos. Nos concentrábamos en la importancia de la cantidad y no en buscar una solución de raíz a los problemas: El 5% de las observaciones se presentaban por actos de corrupción. El 70% de las observaciones indicaban desviaciones a la normatividad interna.

6 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 6 Obra Pública El análisis del inventario de alrededor de 100 mil observaciones, resultado de las auditorías ejecutadas por la SFP a las dependencias y entidades al 2007, reveló que el 22% y el 18% a las adquisiciones de las mismas estaban relacionadas con la obra pública. Se identificaron los principales motivos por los cuáles no se obtiene la calidad esperada de la obra pública realizada en el país: mala planeación, con proyectos de obra deficientes o nulos, licitaciones irregulares, anticipos indebidos, finiquitos no realizados, mala supervisión de las obras y pagos de obra no ejecutada.

7 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 7 Hace poco mas de dos años, iniciamos el proceso de reestructura mas fuerte que se ha realizado para la Secretaría de la Función Pública, en el que se siguieron 2 estrategias básicas: Rediseño “Base Cero”: estructura y atribuciones diseñadas desde cero. Combate a la corrupción: reformas legislativas en materia de rendición de cuentas, contratación pública y combate a la corrupción; así como un nuevo modelo de auditorías.

8 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 8 Como parte del rediseño de estructura se creó un área especializada que pudiera atender las diversas problemáticas que afectaban a la obra pública del país. Por lo que en abril de 2009, esta Secretaría crea la Unidad de Control y Auditoría a Obra Pública con el objetivo de solucionar la situación de la obra pública federal, privilegiando el control y la prevención en las obras. Creación de la UCAOP

9 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 9 Programa Nacional de Infraestructura La UCAOP se apegó a los objetivos del Programa Nacional de Infraestructura que buscan fortalecer la inversión económica en materia de obra pública a través de: Elevar la cobertura y calidad de la infraestructura. Lograr que el Gobierno Federal cuente con plataformas logísticas de primer nivel. Incrementar el acceso de la población a los servicios públicos, sobre todo en las zonas de mayores carencias. Promover un desarrollo regional equilibrado. Elevar la generación de empleos permanentes. Impulsar el desarrollo sustentable. Desarrollar la infraestructura necesaria para el impulso de la actividad turística.

10 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 10 La meta global del Programa Nacional de Infraestructura prevé que para el año 2030, México se ubique en el 20% de los países mejor evaluados, de acuerdo con el índice de competitividad de la infraestructura que elabora el Foro Económico Mundial. De igual forma con la creación de la Unidad se atendió uno de los objetivos estratégicos de la Secretaría de la Función Pública relativo a la ampliación de la cobertura, impacto y efecto preventivo de la fiscalización a la gestión pública, contenida en la Planeación estratégica 2007- 2012.

11 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 11 1 Cero tolerancia a la corrupción. 2 No atorar. Dar resultados con eficiencia. SFP: Control y Auditoría Nuevo modelo de control y auditoría:

12 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 12 Eficiencia y Flexibilidad La auditoría de valor es aquella que logra cambios de fondo, es decir cambios estructurales que llevan a la detección de riesgos, a la prevención y a la detección de oportunidades. Con lo que es posible iniciar acciones de mejora y transformación, que aseguren que se cuente con los recursos adecuados para que los entes auditados cumplan con sus objetivos y tengan procesos más veloces y flexibles para dar respuesta a las necesidades actuales de la sociedad y de la economía.

13 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 13 Prevención e Inhibición La prevención debe ser considerada en todas las etapas de la obra y desde la planeación de la misma, debe haber un análisis de riesgos, lo cual nos lleva a la idea de que toda auditoría debe iniciarse con una evaluación del control interno que es una herramienta de autocontrol y por lo tanto de prevención de errores, olvidos y actos de corrupción. Y no sólo por el hecho de que no hayan existido desviaciones en el pasado, se debe validar un proceso o norma. En el caso de la inhibición se debe considerar que al existir un acto corrupto, este debe ser sancionado de manera gradual, justa y ejemplar. Para esto se deberá contar con auditores capacitados, capaces de reunir los elementos suficientes y adecuados, así como contar con un vínculo estrecho con las áreas de sanción durante todo el proceso de investigación y auditoría.

14 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 14 Simplificación y homologación normativa El 12 de julio de 2010, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo por el que se emiten: Las Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección. En el mismo acuerdo quedaron sin vigencia 20 instrumentos que normaban la labor de auditoría de manera global y que había emitido la Secretaría de la Función Pública. De igual forma entraron en función 19 guías específicas en materia de Adquisiciones, Servicios, Presupuestos, Informática, Valores, entre otras y el Manual General de Auditoría.

15 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 15 Objetivo de la UCAOP Que la obra pública realizada con recursos federales se ejecute en el tiempo, costo y calidad previstos, mediante prácticas de control, auditorías y visitas de inspección. Se cambió el concepto de auditorías al final del período o de la obra, o sea “auditorías post-morterm” por auditorías de acompañamiento, inspecciones programadas y control de la ejecución, a través de la bitácora electrónica y de los informes periódicos de los ingenieros auditores. Sólo al final, si no se atendieron las recomendaciones se levantarán observaciones si hay daño patrimonial o si hubo actos de corrupción o violación grave a la normatividad. El resultado debe ser: Que se termine la obra.

16 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 16 Objetivo de la UCAOP

17 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 17 Inventario de Obra Pública 2010 5,872 Proyectos de obra por un monto de 183 mil 119 mdp 2011 5,106 Proyectos de obra por un monto de 180 mil 341 mdp

18 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 18 Seguimiento del avance físico financiero 2010 11,536 obras en seguimiento f í sico y financiero por un monto de 672 mil 725 mdp A junio 2011 7,008 obras en seguimiento f í sico y financiero por un monto de 580 mil 724 mdp

19 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 19 Reactivaci ó n de obras con problem á tica 2010 Obras reactivadas por un monto de 65 mil 119 mdp A junio 2011 Obras reactivadas con un monto de 27 mil 067 mdp N ú mero de contratos de obra p ú blica reactivados * Dato actualizado al 30 de junio de 2011 2010 3,714 2011 3,023*

20 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 20 2010 Monto fiscalizado de 140 mil 515 mdp A junio 2011 Monto fiscalizado de 75 mil 883 mdp Visitas de inspecci ó n, auditor í as, verificaciones y seguimientos Total de visitas de inspecci ó n (directas y permanentes), auditor í as, verificaciones y seguimientos a contratos de Obra P ú blica * Dato actualizado al 30 de junio de 2011 2010 1,035 2011 730*

21 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 21 Norma Técnica de Competencia Laboral Documento que permite certificar mediante un proceso estándar especialistas en auditoría a obra pública. Perfil de la NTLC de Inspector de Obra Pública Federal Planear la auditoría a Obra Pública Federal Ejecutar el plan de auditoría a Obra Pública Federal Entregar los resultados obtenidos en la auditoría a Obra Pública Federal (*) Vigencia de la certificación: 5 años

22 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 22 Matrices mudas Es el análisis de conceptos básicos para la realización de presupuestos base de acuerdo a ciertas especificaciones de contratación Primera Etapa Segunda Etapa INIFED SCT IMSS CONAGUA Catálogo de salud 1,012 matrices mudas Perforación y rehabilitación de pozos 161 matrices mudas En proceso de conciliación

23 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 23 Capacitación a Especialistas en obra pública Programa que tiene por objetivo capacitar especialistas en auditoría a obra pública a través de cuatro organismos intermedios (CMIC, FECIC, CNEC y FCARM) Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción Federación de Colegios de Ingenieros Civiles de la República Mexicana Cámara Nacional de Empresas de Consultoría Federación de Colegios de Arquitectos de la República Mexicana

24 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 24 Notas de bit á cora firmadas y N ú mero de bit á coras en sistema * Datos para BEOP dependencias y BEOP entidades federativas el periodo 1 de enero al 15 de junio (2010 y 2011) 2011 167 dependencias 32 entidades federativas 14,714 usuarios de sistema 13, 478 superintendentes de construcci ó n Bitácora Electrónica de Obra Pública 2011 274,568* 2010 59,742 3,838 10,840*

25 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 25 Sistema Inteligente de Obra Pública RUC / RUSP CompraNet 5 / SIINC SANC Programa Anual de Obra Pública Seguimiento de Avance Físico Financiero de Contratos de Obra Pública SIA ECCOBEOP Proyecto ejecutivo Presupuesto Base Especif. Const. Concurso de Obra Control de Obra

26 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA Sistema Inteligente de Obra Pública Entrelazar información de diversos sistemas informáticos de control de obra tales como: 1.CONTRATISTAS 2.OBRA PROGRAMADA VS OBRA EN EJECUCIÓN 3.AVANCES FÍSICOS FINANCIEROS 4.OBRAS CON PROBLEMÁTICAS 5.CATÁLOGOS DE CONCEPTO 6.AVISOS DE SUSPENSIÓN DE OBRA 7.ADJUDICACIONES 8.DEPENDENCIAS EJECUTORAS DE OBRA 9.CONVENIOS 10.CONCEPTOS EXTRAORDINARIOS

27 SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 27 SUBSECRETARIA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA Unidad de Control y Auditoría a Obra Pública Muchas gracias. SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA Julio 2011