Implementación de Normas Internacionales de Contabilidad IFRS

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SERVICIO DE REQUERIMIENTO DE LEY
Objetivo Presentación del alcance y modificaciones en PORFIN relacionados con IFRS Áreas: Negociación Valoración Contabilidad Riesgo Tecnología SERVICIO DE REQUERIMIENTO DE LEY Alfa GL Derechos Reservados

Agenda 1 Sustento Normativo 2
Productos Financieros y Módulos Impactados 3 Procesos de Negocio 4 Cambios Identificados 5 Títulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo) 6 Títulos Participativos(Impacto / Negocio – Aplicativo) 7 Derivados (Impacto / Negocio – Aplicativo) 8 Recomendaciones Técnicas 9 Plan de Trabajo 10 Consultorías 11 Preguntas Tiempo estimado: 2 horas Alfa GL Derechos Reservados

INSTRUMENTOS FINANCIEROS
1 Sustento Normativo INSTRUMENTOS FINANCIEROS NIIF 1 Adopción por primera vez NIIF 9 Reconocimiento y baja de instrumentos Medición de instrumentos financieros - Deterioro Instrumentos derivados NIC 32 - NIIF 7 Revelación y presentación NIIF 13 Medición del valor razonable Alfa GL Derechos Reservados

Productos Financieros y Modulos Impactados
2 Productos Financieros y Modulos Impactados Alfa GL Derechos Reservados

Negociación Valoración Contabilidad Riesgo 3 Procesos de Negocio

4 Cambios Identificados
1. Clasificación, Reconocimiento y Medición 2. Captura y Manejo de Costos Transaccionales 3. Medición a Valor Razonable e identificación de Jerarquías 4. Medición a Costo Amortizado 5. Estimación del Deterioro 6. Ajuste de Riesgo Crediticio en el Valor Razonable (CVA) Alfa GL Derechos Reservados

TITULOS DE DEUDA

5 Titulos de deuda (Impacto / Negocio – Aplicativo)

1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN Tipo: Pantalla Nombre: Reglas/Valoración/Metodología de valoración NIIF Parametrización: Asignación de Clasificación y Jerarquía del Valor razonable Alfa GL Derechos Reservados

1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN Tipo: Pantalla Nombre: Reglas/Empresas/Empresas y Portafolio Parametrización: Asignación de Movimiento Contable NIIF asociado al portafolio Alfa GL Derechos Reservados

1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN Tipo: Pantalla Nombre: Consultas/Títulos/Títulos Generales/Consulta de Valorización Consulta: Información de valoración de acuerdo a NIIF Alfa GL Derechos Reservados

1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN Tipo: Informe a. Nombre: PFNIIF597 – Composición de portafolio NIIF Consulta de Información: Muestra la misma información del PFTIT597, incluyendo: * Valor a costo amortizado *Causación a costo amortizado * TIE * Valor Razonable *Causación a Valor Razonable * Tasas Desc. * Clasificación NIIF * Jerarquía de Valor Razonable. b. Nombre: PFNIIF010 – Debug Valoración NIIF Consulta de Información: Muestra la misma información del debug de valoración pero de acuerdo a las metodologías de valoración de NIIF, incluyendo: * Clasificación NIIF * Jerarquía de Valor Razonable. c. Nombre: PFNIIF595 – Dito de un titulo NIIF Consulta de Información: Informe por titulo con la información contable a una fecha o en un rango de fechas. d. Nombre: PFNIIF596 – Dito de los títulos NIIF Consulta de Información: Informe de varios títulos con la información contable a una fecha o en un rango de fechas. Alfa GL Derechos Reservados

2. CAPTURA DE COSTOS TRANSACCIONALES Tipo: Pantalla Nombre: Tramite/Títulos/Ingresos y Costos Operación: Registro de costos e ingresos asociados a un titulo en cualquier fecha Alfa GL Derechos Reservados

2. CAPTURA DE COSTOS TRANSACCIONALES Tipo: Transacción y Concepto Costo Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiera Parametrización: Concepto – Almacena el valor del costo a una fecha para su contabilidad Transacción – Se muestra en la fecha de registro y contabiliza el costo. 2. CAPTURA DE COSTOS TRANSACCIONALES Tipo: Transacción y Concepto Ingreso Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiera Parametrización: Concepto–Almacena el valor del ingreso a una fecha para su contabilidad Transacción – Se muestra en la fecha de registro y contabiliza el costo. Alfa GL Derechos Reservados

3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS Se requiere realizar la valoración por precio a las inversiones cuya clasificación sea Medidos a Valor razonable con cambios en resultados. * No hay cambios en la metodología actual Alfa GL Derechos Reservados

3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS Tipo: Pantalla Nombre: Reglas/Valoración/Jerarquías VR Proveedor Operación: Parametrización de las equivalencias de jerarquías reportadas por los proveedores de precios Alfa GL Derechos Reservados

3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS Tipo: Pantalla - Metacaracter (#J) Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiero/Botón Crear #J Parametrización: Metacaracter que se resuelve de acuerdo a la jerarquía de valoración Alfa GL Derechos Reservados

3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS Tipo: Transacción y Concepto Reclasificación Jerarquía Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiera Parametrización: Concepto – Almacena el valor de mercado del titulo al momento de la reclasificación por jerarquía de valor razonable. Transacción – Se muestra en la fecha de reclasificación de jerarquía del precio. Alfa GL Derechos Reservados

4. MEDICIÓN A COSTO AMORTIZADO Se requiere desarrollar otro tipo de valoración llamada costo amortizado. "Se debe calcular para todos los títulos independientemente de su clasificación" * Es equivalente a la valoración por TIR, con la diferencia de que su TIE (Tasa de interés efectiva) para el descuento debe ser ajustada teniendo en cuenta: - Costos en la vida del titulo - Ingresos en la vida del titulo Se requiere realizar la valoración a costo amortizado a los títulos cuyo portafolio tenga como finalidad Medidos a Costo Amortizado * Se debe tener en cuenta la metodología definida en la necesidad anterior. Alfa GL Derechos Reservados

5. ESTIMACIÓN DEL DETERIORO Tipo: Pantalla Nombre: Reglas/Valoración/Deterioro Parametrización: Asignación de un % o valor de deterioro por emisor, especie o titulo. Para realizar la reversión del deterioro se debe ingresar el valor del deterioro negativo. Alfa GL Derechos Reservados

5. ESTIMACIÓN DEL DETERIORO Tipo: Transacción y Concepto Deterioro Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiera Parametrización: Concepto – Almacena el valor del deterioro a contabilizar. Transacción – Se muestra a partir en la fecha de registro del deterioro. Alfa GL Derechos Reservados

5 Mercado Monetario Costos Transaccionales
Productos Financieros: * Repos * Simultaneas * TTV Medición, Clasificación y Reconocimiento Costos Transaccionales Costo Amortizado Alfa GL Derechos Reservados

TITULOS PARTICIPATIVOS

6 Titulos Participativos (Impacto / Negocio – Aplicativo)

1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN Tipo: Pantalla Nombre: Reglas/Empresas/Empresas y Portafolio Parametrización: Asignación de Movimiento Contable NIIF asociado al portafolio Alfa GL Derechos Reservados

1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN Tipo: Pantalla Nombre: Consultas/Títulos/Títulos Generales/Consulta de Valorización Consulta: Información de valoración de acuerdo a NIIF Alfa GL Derechos Reservados

1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN Tipo: Informe a. Nombre: PFNIIF596 – Composición de portafolio NIIF Consulta de Información: Diseñado con base en el PFTIT597 con información aplicable a acciones. Incluyendo: * Valor Razonable *Causación a Valor Razonable * Clasificación NIIF * Jerarquía de Valor Razonable. b. Nombre: PFNIIF017 – Debug Valoración NIIF Consulta de Información: Muestra la misma información del debug de valoración pero de acuerdo a las metodologías de valoración de NIIF, incluyendo: * Clasificación NIIF * Jerarquía de Valor Razonable. c. Nombre: PFNIIF595 – Dito de un titulo NIIF Consulta de Información: Informe por titulo con la información contable a una fecha o en un rango de fechas. d. Nombre: PFNIIF596 – Dito de los títulos NIIF Consulta de Información: Informe de varios títulos con la información contable a una fecha o en un rango de fechas. Alfa GL Derechos Reservados

2. CAPTURA DE COSTOS TRANSACCIONALES Tipo: Pantalla Nombre: Tramite/Títulos/Ingresos y Costos Operación: Registro de costos e ingresos asociados a un titulo en cualquier fecha Alfa GL Derechos Reservados

3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS Se requiere realizar la valoración por precio a las inversiones cuya clasificación sea Medida a valor razonable con cambios en resultados y medida a valor razonable con cambios en patrimonio * No hay cambios en la metodología actual Alfa GL Derechos Reservados

3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS Tipo: Pantalla Nombre: Reglas/Valoración/Jerarquías VR Proveedor Operación: Parametrización de las equivalencias de jerarquías reportadas por los proveedores de precios Alfa GL Derechos Reservados

3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS Tipo: Pantalla - Metacaracter (#J) Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiero/Botón Crear #J Parametrización: Metacaracter que se resuelve de acuerdo a la jerarquía de valoración Alfa GL Derechos Reservados

DERIVADOS

7 Derivados (Impacto / Negocio – Aplicativo)

1. CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN Tipo: Pantalla Nombre: Reglas/Empresas/Empresas y Portafolio Parametrización: Asignación de Movimiento Contable NIIF asociado al portafolio To edit footnote click on Insert / Header & Footer

CLASIFICACIÓN, RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN Tipo: Informe a. Nombre: PFNIIF011 – Debug de Valoración Forward NIIF Consulta de Información: Muestra la misma información del debug de valoración pero de acuerdo a las metodologías de valoración de NIIF, incluyendo: * Clasificación NIIF * Jerarquía de Valor Razonable y calculo del CVA. b. Nombre: PFNIIF012 – Debug Valoración Swap NIIF Consulta de Información: Muestra la misma información del debug de valoración pero de acuerdo a las metodologías de valoración de NIIF, incluyendo: * Clasificación NIIF * Jerarquía de Valor Razonable. c. Nombre: PFNIIF595 – Dito de un título NIIF Consulta de Información: Informe por título con la información contable a una fecha o en un rango de fechas. d. Nombre: PFNIIF596 – Dito de los títulos NIIF Consulta de Información: Informe de varios títulos con la información contable a una fecha o en un rango de fechas. Alfa GL Derechos Reservados

2. CAPTURA DE COSTOS TRANSACCIONALES Tipo: Pantalla Nombre: Tramite/Títulos/Ingresos y Costos Operación: Registro de costos e ingresos asociados a un título en cualquier fecha Alfa GL Derechos Reservados

3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS Se requiere realizar la valoración por precio a los Instrumentos Financieros Derivados negociados con Cámara Central de Contraparte y los Instrumentos Financieros Derivados OTC con las metodologías aprobadas por la Superfinanciera cuya clasificación sea medidos a valor razonable con cambios en resultados * No hay cambios en la metodologia actual Alfa GL Derechos Reservados

3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS Tipo: Pantalla - Metacaracter (#J) Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiero/Botón Crear #J Parametrización: Metacaracter que se resuelve de acuerdo a la jerarquia de valoración Alfa GL Derechos Reservados

3. MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE E IDENTIFICACIÓN DE JERARQUÍAS Tipo: Transacción y Concepto Reclasificación Jerarquía Nombre: Reglas/Contables/Contabilidad Financiera Parametrización: Concepto – Almacena el valor de mercado del titulo al momento de la reclasificación por jerarquía de valor razonable. Transacción – Se muestra en la fecha de reclasificación de jerarquía del precio. Alfa GL Derechos Reservados

6. Ajuste del Riesgo Crediticio en el Valor Razonable (CVA) Se requiere realizar el ajuste a la medición a Valor Razonable de los Instrumentos Financieros Derivados mediante la definición de una curva de spread para cada contraparte, validando los Factores Mitigantes con los cuales se determinara la aplicación del CVA. Alfa GL Derechos Reservados

6. Ajuste del Riesgo Crediticio en el Valor Razonable (CVA) Tipo: Pantalla Nombre: Reglas/Financieras/Factores Mitigantes Operación: Parametrización de los Factores Mitigantes por Contraparte necesarios para la aplicación del cálculo del CVA Alfa GL Derechos Reservados

6. Ajuste de Riesgo Crediticio en el Valor Razonable (CVA) Tipo: Pantalla Nombre: Reglas/Financieras/Parametrización Grupos para Neteo Operación: Parametrización del Grupo de Portafolios que se utilizaran para el cálculo del Neteo posición para las operaciones con Derivados por Contraparte Alfa GL Derechos Reservados

6. Ajuste del Riesgo Crediticio en el Valor Razonable (CVA) Se requiere realizar la creación de un cargue para la curva de spread por contraparte para el cálculo de l CVA, este cargue requiere que el archivo plano sea bajo la siguiente estructura: NIT Contraparte Fecha de Reporte Plazo Valor del Spread Alfa GL Derechos Reservados

6. Ajuste de Riesgo Crediticio a Valor Razonable (CVA) Tipo: Pantalla Nombre: Movimientos/Reporte de Spread por Contraparte Operación: Consulta, Modificación y Alimentación de los Nodos y los valores del Spread por Contraparte para el cálculo del CVA Alfa GL Derechos Reservados

Versión del desarrollo
8 Recomendaciones Técnicas Se realiza la instalación del desarrollo en los 3 últimos patch publicados: PP , PP20831 y PP20219 Desarrollo se realiza en versión Web Enable únicamente. Para clientes con versión Cliente / Servidor se debe hacer versionamiento. Versión del desarrollo Interfaces contables de cada cliente Informes particulares de contabilidad y valoración Consultas de contabilidad y valoración(Pantallas Particulares). Ajuste en desarrollos particulares* * Bajo apertura de caso por parte del cliente Tener un ambiente, copia reciente de producción. El ambiente que se disponga para certificar la norma debe ser diferente al ambiente de pruebas que se usa para replica de errores. Requerimientos para Pruebas Alfa GL Derechos Reservados

Ejecución Pruebas Entrega 9 Plan de trabajo
Diseño: Hasta 26 de Noviembre SE RECIBEN OBSERVACIONES HASTA EL 25 DE NOVIEMBRE Codificación: Hasta el 6 de Diciembre Ejecución Hasta el 14 de Diciembre Pruebas Liberación del desarrollo: 16 de Diciembre Versionamiento: A partir del 17 de diciembre de acuerdo a la apertura de los casos de versionamiento , el cual se abrirá con la solicitud por correo a mesa de ayuda anexando los fuentes que se indiquen en la publicación del desarrollo Entrega Alfa GL Derechos Reservados

Acompañamiento en Certificación
10 Consultorías Acompañamiento en la certificación de los diferentes escenarios de prueba contemplados como alcance del desarrollo para cada uno de los productos financieros Acompañamiento en Certificación Exportación a Excel de dinámicas contables Importación en Excel de dinámicas contables Parametrización Contable Clasificación NIIF : Clasificación y Jerarquía Movimientos contables NIIF Cargues Automáticos (Script) Alfa GL Derechos Reservados

PREGUNTAS

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