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PROFESORES RESPONSABLES: PROF. LIC. MARCELO MEDINA GALVÁN PROF. LIC. JAVIER A. GARCIA Elaboración: RUBÉN ANDRÉS HERRERA 2018 PROF. LIC. MARCELO MEDINA GALVÁN PROF. LIC. JAVIER A. GARCIA Elaboración: RUBÉN ANDRÉS HERRERA AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO
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OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL: Evaluar las actividades para lograr cumplir con eficiencia y eficacia. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Que la organización defina estructura, funciones y procesos articulados con el manejo efectivo de la delegación de responsabilidad y autoridad. Que la optimización de los recursos humanos no resulte de la interposición de actividades. Elaborar un diagnóstico sobre el estado actual del funcionamiento del área de operaciones para identificar y aprovechar las fortalezas y brindar sugerencias para corregir las debilidades. Capitalizar la auditoria como oportunidad de mejora institucional.
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METODOLOGÍA ESTRATEGIA: visitar el área y verificar su funcionamiento de acuerdo a normas vigentes. ACCIONES: entrevistas con el personal del área y observación directa.
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RESULTADOS Observación Directa: el área debería estar organizada con una estructura de mayor cantidad de personal. Entrevista: esta arroja que los agentes realizan múltiples funciones en su área. Resultados esperados: lograr un orden administrativo e impulsar mejores condiciones laborales acordes a las normas vigentes.
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RECOMENDACIONES Debe adecuarse a los siguientes principios generales de control: Segregación de funciones. Delegación de responsabilidades. Recomendaciones programadas: Elaborar el organigrama del área. Ubicar al agente idóneo en la función correspondiente. Producir las resoluciones respectivas, convalidando las responsabilidades. Incorporar personal y capacitarlos para cubrir los departamentos faltantes.
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