PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCION AFIP PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCION AFIP OCTUBRE 2009.

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2 PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCION AFIP PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCION AFIP OCTUBRE 2009

3 PBI Nominal (millones de $) 1.250.783 65.173 2,5 % Importaciones CIF (millones de U$S) 50.995 3.95 Exportaciones FOB (millones de U$S) Dólar Variación Interanual PBI 2010/2009 SUPUESTOS MACROECONÓMICOS

4 Recursos Tributarios según presupuesto$353.724 MILLONES Ajuste de la estimación de recursos consignada en el proyecto $1.486 MILLONES Recursos tributarios a cargo de la AFIP$ 352.238 MILLONES

5 CONCEPTO Ganancias Bienes Personales IVA Neto de Reembolsos Impuestos Internos Ganancia Mínima Presunta Derechos de Importación y Tasa de Estadística Derechos de Exportación Combustibles (Naftas, Gasoil, Otros) Monotributo Impositivo Créditos y Débitos Bancarios Otros Impuestos TOTAL PRESUPUESTO INCREMENTO PORCENTUAL PRESUPUESTARIO MILLONES DE PESOS 2009 Subtotal Tributarios Contribuciones 3.796 54.485 4.221 59.030 87.179 97.410 6.506 7.498 1.147 1.273 8.279 11.028 32.019 43.117 2010 9.960 11.111 1.519 2.070 20.897 23.547 2.814 228.600 264.688 4.384 75.840 89.036 304.440 353.724 16,2% EN % DEL PIB 0,34 4,70 7,80 0,60 0,10 0,44 3,50 2010 0,29 0,17 1,90 21 0,35 7,10 28.30 TOTAL RECURSOS TRIBUTARIOS AFIP 15,9% 352.238 INCREMENTO PORCENTUAL RECURSOS TRIBUTARIOS

6 DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL POR IMPUESTO

7 Recursos Tributarios a cargo de la AFIP $ 352.238 millones. Implica un incremento del 15,9% vs. estimados 2009 INCREMENTO PORCENTUAL RESPECTO AL 2009 15,9% = 49.284 MILLONES Comercio Exterior 34,4% Seguridad Social 17,6% Impositiva 11,3%

8 40.298 54.144 75.840 89.035 188.302 210.545 304.440 353.724 15.9% 34% 13.846 17% 13.195 11.3% 22.243 49.284

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10 PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCIÓN DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS PRESUPUESTO 2010 PLAN DE ACCIÓN DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS OCTUBRE 2009

11 Programa de acción de la Aduana Derechos de Exportación 41.325 Millones de $ Derechos de Importación 10.035 Millones de $ Tasa de Estadística 232 Millones de $ Fiscalización 2.550 Millones de $ PRESUPUESTO 2010 – COMERCIO EXTERIOR - ADUANA Comercio Exterior 54.144 Millones de $

12 PRESUPUESTO 2010 – COMERCIO EXTERIOR - ADUANA GESTIÓN ADUANERA EXPORTACIÓN/IMPORTACIÓN Exportación 625.000 Importación 517.000 CANTIDAD DE OPERACIONES (a sept. de 2009) Importadores /Exportadores 42.000 Despachantes de Aduana 3.062 A.T.A. 1.300 CANTIDAD DE OPERADORES

13 ACCIONES DE FISCALIZACIÓN DGA ACCIONES DE CONTROL TOTALES Comprobación de Destino $ 580 Fiscalización por Vinculación Acciones Conjuntas Procedimientos Valoración y Fiscalización de Importación Valoración y Fiscalización de Exportación Control de Destinaciones Investigaciones y Fiscalizaciones $ 700 TOTAL $ 220 $ 200 $ 2.550 $ 100 $ 60 $ 280 $ 410 CASOS 41.000 14.000 33.000 3.500 8.000 8.500 5.000 1.100 114.100 Expresado en millones de Pesos

14 VALORACIÓN Y FISCALIZACIÓN Total: $ 2.550 Millones IMPORTACIÓN EXPORTACIÓN PROCEDIMIENTOS INVESTIGACIONES DESTINACIONES POR DESTINO POR VINCULACIÓN

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16 2004 2005 2006 2007 2008 % de Informalidad Laboral (Asalariados – Relación de dependencia) II Trimestre 2009 II Trimestre Fuente INDEC PRESUPUESTO 2010 - SEGURIDAD SOCIAL

17 Sólo sector privado Resto pequeños empleadores 1.300.000 Rurales 950.000 Domésticos 582.000 Construcción 250.000 Industria Manuf. 416.000 Comercio 574.000 Turismo 146.000 Transporte 209.000 21,5% 13,1% 13,0% 5,6% 4,7% 3,3% 9,4% 29,4% Población total informal (trabajadores en relación de dependencia + independientes) del total de obligados al Sistema Integrado Previsional Argentino – SIPA (Fuente INDEC y AFIP año 2009) 7.969.000 4.427.000

18 Relación Porcentual de Informalidad en Principales Sectores * Fuente: INDEC, AFIP, RENATRE PRESUPUESTO 2010 - SEGURIDAD SOCIAL 69 % 58 % 36 % 32 % 38 % 950.000 582.000 250.000 574.000 1.300.000 426.000 418.000 450.000 1.227.000 3.412.000 RuralesDomésticos Pequeños empleadores ConstrucciónComercio

19 Contribuciones según presupuesto 2010 META DE RECAUDACIÓN 2009 75.840 Millones META DE RECAUDACIÓN 2010 89.036 Millones INCREMENTO META DE RECAUDACIÓN 13.196 Millones 2) PUESTOS NUEVOS DE TRABAJO 2.900 Millones 1) AJUSTE DE SALARIO 9.100 Millones 3) MEJORA DE GESTIÓN- FISCALIZACIÓN 355 Millones 4) MONOTRIBUTO – DIFERENCIA COMPONENTE SEG. SOCIAL 1.145 Millones INCREMENTO DE RECAUDACIÓN ESTIMADA 13.500 Millones Proyección del Incremento en contribuciones PRESUPUESTO 2010 - SEGURIDAD SOCIAL

20 1) AJUSTE DE SALARIO: Aplicando el 12 % de incremento salarial estimado respecto de la meta de recaudación 2009. Meta de recaudación 2009 $ 75.840 MILLONES Incremento de 12% $ 84.941 MILLONES PROYECCIÓN DEL INCREMENTO EN CONTRIBUCIONES - DETALLE Diferencia de incremento de recaudación respecto de 2009 $ 9.100 MILLONES

21 2) PUESTOS NUEVOS DE TRABAJO: Aumento de cantidad de puestos laborales formales en función de la meta de crecimiento del PBI (2,5%), los que pasarán de 6.900.000 a 7.100.000 aproximadamente. PROYECCIÓN DEL INCREMENTO EN CONTRIBUCIONES - DETALLE Diferencia de incremento de recaudación respecto de 2009 $ 2.900 MILLONES

22 3) MEJORA DE GESTION - FISCALIZACION: Cantidad de relevamientos a empleadores según meta de fiscalización 2010................ 220.000 Estimación 30% de contribuyentes con irregularidades............................. 66.000 Estimación: Promedio de trabajadores por establecimientos........... 5 Aportes y contribuciones promedio (30%) s/remuneración promedio proyectada ($3588)......... $1.076 PROYECCIÓN DEL INCREMENTO EN CONTRIBUCIONES - DETALLE Total $ 355 MILLONES

23 4) MONOTRIBUTO - DIFERENCIA COMPONENTE SEG. SOCIAL: Se consideró el incremento mensual histórico promedio de 22.000 nuevos cotizantes monotributistas (restando monotributo impositivo y mora resultan 11.200 mensuales), pasando de 1.200.000 en enero de 2010 a 1.335.000 en diciembre de 2010. Incremento de la cotización de seguridad social (proyecto) de $35 a $110. PROYECCIÓN DEL INCREMENTO EN CONTRIBUCIONES - DETALLE 23 Total acumulado $ 1.145 MILLONES

24 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 2006200720082009 (*)Est. 2010 EmpleadoresTrabajadores relevados 98.000 81.000 72.600 400.000 790.000 (*) incluye estimado del último trimestre de 2009 (**) personal Ley 26.425 (ex AFJP) afectados a fiscalización 2006: 130 2007: 130 2008: 130 2009: 900 (**) 2010: 1.500 (**) Agentes afectados Incremento de relevamientos de personal 21.000 19.000 17.000 111.000 220.000

25 Comparativo valores de cotizaciones de locaciones y prestaciones de servicios PRESUPUESTO 2010 - SEGURIDAD SOCIAL MONOTRIBUTO - PRINCIPALES MODIFICACIONES Nuevas categorías

26 MONOTRIBUTO PRINCIPALES MODIFICACIONES Comparativo valores de cotizaciones del resto de actividades Nuevas categorías

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29 ACCIONES DE FISCALIZACIÓN 2010 TIPO DE ACCIÓN CASOS Verificaciones 81.000 Investigaciones 36.000 Determinaciones de Oficio 1.400 Fiscalización Preventiva 3.740 18.260 Jurídica – Sumarios Materiales 30.000 Ordinaria TOTAL ACCIONES FISCALIZACIÓN 400.400 Profunda Modular / Rápida Controles Personalizados Controles Masivos 66.700 163.300

30 Incumplimiento de pago (%) EVOLUCIÓN DEL INCUMPLIMIENTO DE PAGO (%) CONTRIBUYENTES (SEGMENTOS 0 Y 1) EVOLUCIÓN DEL INCUMPLIMIENTO DE PAGO (%) CONTRIBUYENTES (SEGMENTOS 0 Y 1) 0,0% 2,5% 5,0% 7,5% 6,1% 7,4% Abr-08Jun-08Ago-08 4,5% 2,9% 3,3% Abr-09Jun-09Ago-09

31 0,0% 2,5% 5,0% 7,5% Incumplimiento de pago (%) 3,3% 3,4% Morosos Sistema financiero(%) Morosos Energía eléctrica (%) 3% 1,2% Cheques rechazados VARIABLES CONTROLABLES

32 PROCESO CENTRALIZADO DE EMISIÓN DE INTIMACIONES – PRESENTACIÓN DE OBLIGACIONES Y MULTAS FORMALES 5.229.000 5.227.000 Todos los segmentos de contribuyentes

33 PROCESO CENTRALIZADO DE EMISIÓN DE INTIMACIONES – OBLIGACIONES DE PAGO 3.911.000 $ 14.000 TODOS LOS SEGMENTOS DE CONTRIBUYENTES

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35 PROCESO CENTRALIZADO DE EMISIÓN DE INTIMACIONES – CANTIDAD DE OBLIGACIONES MonotributoAutónomos 4.256.000 1.528.000 TODOS LOS SEGMENTOS DE CONTRIBUYENTES

36 ACCIONES DE RECAUDACIÓN TIPO DE ACCIÓN OBLIGACIONES TOTAL ACCIONES RECAUDACIÓN 14.480.000 Presentación de Declaraciones Pago – Impuestos Intimaciones 4.200.000 2.900.000 Pago - Monotributo 4.300.000 Pago - Autónomos 1.400.000 Boletas de Deuda Sumarios Formales 1.200.000 480.000 MONTO (MILLONES) 15.150 ------- 12.000 310 380 360 2.100

37 Nuevos inscriptos Domicilio Código de Actividad Inscripción Monotributo Nuevos inscriptos Domicilio Código de Actividad Inscripción Monotributo SITUACIÓN REGISTRAL Presentación (existencia y fecha) Posiciones IVA - Ganancias Declaración de débitos Relación débito/crédito Rectificativas recurrentes Presentación (existencia y fecha) Posiciones IVA - Ganancias Declaración de débitos Relación débito/crédito Rectificativas recurrentes DDJJ – CONTROLES FORMALES Deuda líquida y exigible SITUACIÓN FISCAL Existencia de empleados declarados Presunciones Art. 5° Ley 26.063 Existencia de empleados declarados Presunciones Art. 5° Ley 26.063 SITUACIÓN PATRONAL Coeficiente entre situación económico, fiscal y patronal (activos, bienes) vs. Monto del estímulo o incentivo solicitado RATIO PATRIMONIAL Inclusión E-APOC NUEVA HERRAMIENTA DE CONTROL PARA EL PAGO DE ESTÍMULOS E INCENTIVOS Descripción global de los controles

38 ACCIONES CONJUNTAS DE FISCALIZACIÓN ACCIONES CONJUNTAS DE FISCALIZACIÓN

39 PRESUPUESTO 2010 –DGI / DGA / GRRSS – ACCIONES CONJUNTAS Incorporar nueva información relevante para seguir potenciando las bases de datos y que permita analizar las cadenas de comercialización y de valor. Incorporar nuevas tecnologías de acuerdo a las demandas del mercado y a las necesidades de la AFIP. Optimizar la utilización de los RR.HH. en la obtención de información. Reducir los costos de emisión y resguardo de la documentación fiscal. NUEVO PROYECTO INFORMÁTICO OBJETIVOS ESTRATÉGICOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

40 PRESUPUESTO 2010 –DGI / DGA / GRRSS – ACCIONES CONJUNTAS BENEFICIOS PRETENDIDOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Conocer en tiempo real los sujetos intervinientes. Identificar maniobras y/o desvíos en las transacciones comerciales. Optimizar las tareas de investigación. Seleccionar con mayor precisión casos para fiscalización. Identificar y auditar sectores de alto riesgo. Incrementar la percepción de riesgo.

41 MEDIDAS ECONÓMICO FISCALES

42 PRESUPUESTO 2010 AFIP - MEDIDAS Factura electrónica para operaciones de exportación Factura electrónica para seguros de caución Firma digital en contratos de compra venta de granos Controladores fiscales. Nuevo proyecto informático. Trazabilidad de ganado bobino Automotores: Certificado Electrónico de Transferencia Factura electrónica: Importadores y Hoteles Entidades Exentas: Nuevo Registro con Renovación Automática MATRIX MEDIDAS ECONÓMICO - FISCALES

43 EXPLOTACIÓN DE COMPROBANTES ELECTRÓNICOS Y CONTROLADORES FISCALES Proyecto MATRIX

44 BASE DE DATOS Generar información estratégica Generar información estratégica Objetivos Estratégicos Objetivos Estratégicos Objetivos Tácticos Objetivos Tácticos INTRODUCCIÓN

45 Base de Datos Factura Electrónica Controlador Fiscal PROPUESTA INTEGRADA

46 ACTUAL PROPUESTO CONTROLADORES FISCALES

47 ACTUAL IOIOIOIOIO IOIOOI ioioioioio $$ $ C.A.E. C.A.I. papel Sin CAI PROPUESTO IOIOIOIOIOIOIOOI ioioioioio $$$ $ $$$ IOIOIO $$$ Base de Datos FACTURA ELECTRÓNICA

48 ACUERDOS INTERNACIONALES

49 ACUERDOS INTERNACIONALES VIGENTES Intercambio de Información Fiscal :: Chile :: España :: Brasil :: Perú :: Andorra :: Mónaco Intercambio de Información Aduanera :: Brasil :: Perú :: España :: COMALEP (España, Portugal, América Latina) :: EEUU :: Francia :: Hungría :: Italia :: Libia :: Rusia

50 ACUERDOS INTERNACIONALES FUTUROS FISCALES - PRIMERA ETAPA : : Costa Rica 2009 : : Francia 2009 : : Antillas Holandesas 2009 : : Islas Caimán 2009 : : Islas Vírgenes Británicas 2009 : : Bahamas 2009 : : Liechtenstein 2009 : : Italia : : Guersney 2009 : : San Marino 2009 : : Jersey 2009 : : Gibraltar 2009

51 ACUERDOS INTERNACIONALES FUTUROS : : Aruba : : Malasia : : Macao : : Luxemburgo (operaciones de triangulación) FISCALES - SEGUNDA ETAPA

52 : : Armenia : : Azerbaiyán : : Colombia : : Kazajstán : : Rusia : : Ucrania : : Turkmenistán : : Uzbekistán FISCALES - TERCERA ETAPA ACUERDOS INTERNACIONALES FUTUROS

53 : : India : : Rusia : : Egipto : : Angola : : Arabia Saudita : : Tailandia : : Marruecos ADUANEROS

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