INSTITUCIONES FINANCIERAS

Presentación del tema: "INSTITUCIONES FINANCIERAS"— Transcripción de la presentación:

1 INSTITUCIONES FINANCIERAS
CLASE 10 y

2 ADELANTO EN CUENTA CORRIENTE
PRÁCTICO Nº 5 ADELANTO EN CUENTA CORRIENTE

3 AL 05/07 COMISIÓN APERTURA * 0,012 = 4200 Corretaje 350000* 0,007 = 2450 subtotal 6650 iva 1396,5 Total 8046,5

4 CONCEPTO FECHA DÉBITO CRÉDITO SALDO S.NO DISP. DÍAS INT. Nº NO DISP. 05-07 - 10000 DÉB. X COM. 8046,5 1953,5 350000 3 CHEQUES 08-07 90000 -88046,5 261953,5 376,308329 785860,5 11-07 250000 ,5 11953,5 14 6742,4069 167349 DEPÓSITO 25-07 100000 ,5 111953,5 7 2373,94318 783674,5 27 9492,65841

5 CONCEPTO FECHA DÉBITO CRÉDITO SALDO S.NO DISP. 05-07 - 10000 DÉB. X COM. 8046,5 1953,5 350000 CHEQUES 08-07 90000 -88046,5 261953,5 11-07 250000 ,5 11953,5 DEPÓSITO 25-07 100000 ,5 111953,5

6 DÉBITO CRÉDITO SALDO S.NO DISP. INT. Nº NO DISP. - 10000 8046,5 1953,5
DÍAS INT. Nº NO DISP. - 10000 8046,5 1953,5 350000 3 $ ,00 90000 -88046,5 261953,5 $ ,31 $ ,50 250000 ,5 11953,5 14 $ ,41 $ ,00 100000 ,5 111953,5 7 $ ,94 $ ,50 27 $ ,66 $ ,00

7 COMISIÓN DISPONIBILIDAD
SALDO MEDIO NO DISPUESTO * 0,005 = 309,65 SALDO MEDIO NO DISPUESTO = $ ,76 45

8 DEVENGAMIENTO COMISION X ADEL
6650 * 27/45 = $ ,00

9 Registros contables Mes de Julio

10 05-Jul 311706 8046,5 Cobro Comisión a 6650 a 1396,5 711084 350000 Otorg. Créd. a

11 08-Jul 311706 90000 Pago cheque a 721003 88046,5 uso del créd. a

12 11-Jul 311706 250000 Pago cheque a 721003 uso del créd. a

13 25-Jul 111001 100000 depósito a 711084 Rest. Parcial a

14 31-Jul 321181 3990 Dev. Com. a 141141 309,65 S.no Disp. 131804 9492,66 Dev. Int. a 131709 238046,5 Depuración a

15 MEDICIÓN AL 31/07 Saldos dispuestos suma prestada $ 238.046,50
$ ,50 Intereses generados $ ,66 $ ,16

16 CÁMARA COMPENSADORA ELECTRÓNICA

17

18 Práctico N° 7 CÁMARA COMPENSADORA

19 (los valores presentados por otros bancos)
SESIÓN INTERCAMBIO BANCO SALDO CÁM. DÉBITOS (los valores presentados por otros bancos) CRÉDITOS (valores presentados por el banco) DIFERENCIA A $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 B $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 C $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 D $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00

20 BANCO A RECIBE DE IMPORTE A PAGAR IMPORTE NO PAGADO COMENTARIO B
$ ,00 C $ ,00 D $ ,00 $ ,00

21 BANCO B RECIBE DE IMPORTE A PAGAR IMPORTE NO PAGADO COMENTARIO A
$ ,00 C $ ,00 Emitido en moneda dife- rente a la de la cuenta D $ ,00 Mandato extinguido $ ,00

22 BANCO C RECIBE DE IMPORTE A PAGAR IMPORTE NO PAGADO COMENTARIO A
$ ,00 Propaganda B $ ,00 $ ,00 Firma inhabilitada D $ ,00 Denuncia extravío $ ,00

23 BANCO D RECIBE DE IMPORTE A PAGAR IMPORTE NO PAGADO COMENTARIO A
$ ,00 $ ,00 B $ ,00 C $ ,00 $ ,00 $

24 SESIÓN 16-04 RECHAZO -COMPENSACIÓN
BANCO DÉBITOS CRÉDITOS DIFERENCIA SALDO CÁMARA A $ ,00 $ $ ,00 $ ,00 B $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 C $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 D $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $

25 CUENTAS CORRIENTES DE LOS BANCOS EN EL BCRA
SALDO CTA. CTE. DÉBITOS (x debitar) CRÉDITOS (aceptado otros bancos) DIFERENCIA SALDO BCRA A $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 B $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 C $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 D $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $

26 SISTEMA DE INFORMACION CONTABLE BANCO C
VALORES RECHAZADOS POR ACREDITAR POR DEBITAR COMISIÓN MULTA $ ,00 $ ,00 -- $ ,00 $ ,00 NO CORRESP. $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00

27 VALORES POR ACREDITAR 15-Abr 711075 5200 Depósitos a 721086 711086
Depósitos a 711086 Envío a cámara a 721086 a

28 16-Abr 111015 4900 a 4896,37 Cobro cheques a 3 a 0,63 721074 v. aceptados a 300 v. rechazados

29 VALORES POR DEBITAR 15-Abr 711073 6200 Recepción a

30 16-Abr 311706 3138,72 a 3000 Pago cheques a 100 a 32 a 6,72 721086 v. aceptados a 3200 v. rechazados

31 CORRESPONSALIA PRÁCTICO N° 8

32 BANCO OESTE – GESTOR COMISION BCO GESTOR
COMISIONES POR VALORES AL COBRO * 0,009 = 954 IVA 21% = ,34 COMISIONES VALORES RECHAZADOS 41000 * 0,02 = 820 iva 21% = 172,20 TOTAL IVA = 372,54

33 BANCO OESTE – GESTOR COMISION BCO CORRESPONSAL
Banco Corresponsal Libertad COMISIONES CORRESPONSALÍA * 0,007= 742 COMISIONES VALORES RECHAZADOS 41000*0,019= 779 TOTAL COMISIONES= 1521 TOTAL IVA= 319,41

34 01-oct 711063 106000 Recepción y envío a 06-oct 721086 65000 v. cobrados a 41000 v. rechazados

35 06-oct 111019 65000 a 62853,46 v. aceptados a 820 y comisión a 954 a 372,54 551003 1521 pago com. 171117 319,41 corresponsal a 1840,41

36 BANCO OESTE - CORRESPONSAL
COMISION CORRESPONSALÍA 15000*0,007= 105 COMISION VALORES RECHAZADOS 6000*0,019= 114 Total iva 21%= 45,99

37 09-oct 711063 15000 a 14-oct 721086 9000 aceptados a 6000 rechazados

38 09-oct 111001 9000 a 8735,01 a 114 a 105 a 45,99

39 EXPOSICIÓN TP Nº 2 CASO 1: ESP AL 30/04 EERR AL 30/04

40

41